SFC - Anexo Circular Externa 09 de 2007 INTRUCTIVO Proforma 75 formato 269

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I – REMISION DE INFORMACION

PARTE I – PROFORMAS F.0000

Página 42

TEMA: Riesgos de Mercado NOMBRE DE PROFORMA: Evaluación del Riesgo de Tasa de Interés – Moneda Legal / Moneda

Extranjera

NUMERO DE PROFORMA: F.0000-75

NUMERO DE FORMATO: 269

OBJETIVO: Conocer y evaluar las exposiciones al riesgo por tasa de interés en moneda legal y extranjera TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Entidades aseguradoras, sociedades de capitalización, sociedades fiduciarias y sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía.

TRAMITE: 22 Gestión de Activos y Pasivos PERIODICIDAD: Mensual para todas las entidades con excepción de las entidades aseguradoras y sociedades de capitalización que deben transmitir trimestralmente.

FECHA DE CORTE DE LA El último día de cada mes o trimestre, según corresponda.

INFORMACION: FECHA DE REPORTE: Con la transmisión de los estados financieros.

DOCUMENTO TECNICO: SB DS 003.

TIPO Y NUMERO DE INFORME: 34 Riesgos de Mercado

MEDIO DE ENVIO: RAS

DEPENDENCIA USUARIA: Direcciones de Superintendencia y Dirección Técnica

INSTRUCTIVO: Generalidades Con este reporte se facilita el proceso de supervisión y evaluación del riesgo de tasa de interés para las posiciones en moneda legal y extranjera. Permite visualizar la clasificación y magnitud de los valores presentes de las posiciones activas y pasivas, según corresponda, afectadas por cambios en las tasas de interés nacionales e internacionales, de

acuerdo con sus vencimientos o fechas de repreciación, mediante el cálculo de las duraciones, los valores presentes de los flujos y el valor en riesgo por tasa de interés (VeR). La información contenida en este formato corresponde a la evaluación y medición del riesgo de tasa de interés para moneda legal y extranjera que deben realizar las entidades de acuerdo con lo establecido en el Capítulo XXI de la Circular 100 de 1995. La información de riesgo de tasa de interés en moneda legal debe reportarse en las unidades de captura 01 a 10. Así mismo, la información de riesgo en tasa de interés en moneda extranjera debe reportarse en las columnas 11 a 20. Sin excepción, los conceptos que no apliquen o no presenten movimientos o saldos, deben reportarse en ceros. En tal sentido las entidades aseguradoras, sociedades de capitalización, sociedades fiduciarias, sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía deben tener en cuenta al diligenciar este formato, que de acuerdo con lo dispuesto el Capítulo XXI de la Circular 100 de 1995 se deben reportar en ceros las columnas que no correspondan a aquellas destinadas a reportar el valor en riesgo de las posiciones activas de sus libros de tesorería. Las celdas que se encuentran sombreadas no deben reportarse hasta nuevo aviso.

ENCABEZADO Entidad: Identificación de la entidad vigilada que diligencia este formato. Indique el tipo de entidad al que pertenece, el código de la entidad asignado por la SBC y el nombre o sigla de la entidad.

Fecha de corte: Se debe diligenciar la fecha del corte del reporte bajo el formato DD (día) MM (mes) AAAA (año).

CUERPO DEL FORMATO

Tasa de Interés en Moneda Legal (unidades de captura 01 a 10) En las unidades de captura 01 al 10 se debe reportar la información correspondiente a las operaciones en moneda legal. Las cifras a reportar en las columnas 1, 2, 3, 7, 8, 12, 13, 17, 18, 22, 23, 27, 28, 32, 33 y 37 deben estar expresadas en millones de pesos, con dos decimales. Circular Externa 009 de 2007 Enero de 2007