SFC - Anexo Circular Externa 1 de 2017 (2)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 481

TEMA: VALORACIÓN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS NOMBRE DE PROFORMA: Valoración de instrumentos financieros derivados básicos (‘Plain Vanilla’)

NUMERO DE PROFORMA: F.0000-146

NUMERO DE FORMATOS: 468, 469, 471 y 472

OBJETIVO: Unificar la información que se reporta a esta Superintendencia en relación con los instrumentos financieros derivados.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Entidades sometidas a inspección y vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia -a quienes su régimen legal les permita la negociación de instrumentos financieros derivados-, incluyendo los fondos, fideicomisos, portafolios de terceros y fondos de inversión colectiva, por ellas administrados.

Se exceptúan los corredores de seguros y reaseguros, sociedades comisionistas de bolsas agropecuarias y los fondos mutuos de inversión, así como también las negociaciones con instrumentos financieros derivados realizadas por el Banco de la República en calidad de administrador de las Reservas Internacionales del país, la información del portafolio del Fondo de Ahorro y Estabilización Petrolera (FAEP) y el Fondo de Reserva para la Estabilización de la Cartera Hipotecaria (FRECH).

TRÁMITE:

500 Portafolios de Inversión SUVAP

PERIODICIDAD: Diaria:

1. Establecimientos de crédito;

2. Sociedades fiduciarias;

3. Sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía;

4. Fondos de cesantía;

5. Fondos de pensiones obligatorias;

6. Fondos de pensiones voluntarias;

7. Entidades aseguradoras, sociedades de capitalización y cooperativas de seguros;

8. Sociedades comisionistas de bolsa de valores;

9. Portafolios administrados bajo cualquier modalidad de negocios fiduciarios;

10. Instituciones Oficiales Especiales, con excepción del Fondo de

Garantías de Instituciones Financieras FOGAFIN;

11. Patrimonios autónomos constituidos por entidades territoriales administrados por sociedades administradoras de fondos de pensiones;

12. Fondos de Inversión Colectiva;

13. Consorcios y uniones temporales conformados por entidades vigiladas que administren negocios fiduciarios;

14. Portafolios de terceros administrados por sociedades comisionistas de bolsa de valores;

15. Secciones especializadas de ahorro y crédito de las cajas de compensación familiar; y

16. Caja de Auxilios y Prestaciones de la Asociación Colombiana de

Aviadores Civiles (CAXDAC).

Mensual:

1. Administradoras de depósitos centralizados de valores (Depósitos de valores);

2. Sociedades administradoras de inversión;

3. Sociedades titularizadoras así como los portafolios de inversión de cada una de las universalidades que administre;

4. Bolsas de valores;

5. Sociedades administradoras de sistemas de compensación y liquidación;

6. Sistemas de pago de bajo valor;

7. Cámaras de riesgo central de contraparte;

8. Fondos de inversión de capital extranjero administrados por sociedades fiduciarias o por sociedades comisionistas de bolsa; y

9. Fideicomisos administrados por sociedades fiduciarias distintos a

aquéllos que expresamente deban transmitir la información de manera diaria.

10. Fondo de Garantías de Instituciones Financieras FOGAFIN.

Esporádica:

1. Sociedades de intermediación cambiaria y de servicios financieros especiales;

2. Almacenes generales de depósito;

3. Fondos de capital privado; y

4. Fondos de Inversión Inmobiliaria administrados por sociedades administradoras de inversión, comisionistas de bolsa y sociedades fiduciarias. Así como, los demás fondos o fondos de inversión colectiva que inviertan Circular Externa 001 de 2017 Febrero de 2017

F.0000-146(Formatos 468, 469, 471 y 472)

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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 482 al menos el sesenta por ciento (60%) de su portafolio en: (a) bienes inmuebles, (b) títulos emitidos en procesos de titularización hipotecaria o al menos el sesenta por ciento (60%) de su portafolio en: (a) bienes inmuebles, (b) títulos emitidos en procesos de titularización hipotecaria o inmobiliaria y (c) derechos fiduciarios de patrimonios autónomos conformados por los descritos en los literales precedentes. Disponibilidad de la Información: Todas las entidades a quienes les aplican los presentes formatos deberán tener la información relacionada de estos instrumentos financieros disponible diariamente, sin importar la periodicidad con que deban transmitirla. FECHA DE CORTE DE LA Periodicidad diaria: Diaria.

INFORMACION: Periodicidad mensual: El último día del mes.

Periodicidad esporádica: El día en que se negocie el instrumento financiero derivado.

FECHA DE REPORTE: Hasta el segundo día hábil inmediatamente siguiente a la fecha de corte. Se recibirá hasta las doce de la noche (12:00 a.m.)

DOCUMENTO TECNICO: SFC-DTP-001

TIPO Y NUMERO DEL INFORME: Periodicidad diaria: 2 Área 4

Periodicidad mensual: 16 Área 4

Periodicidad esporádica: 17 Área 4

MEDIO DE ENVÍO: RAS o WEB DEPENDENCIA RESPONSABLE: Delegatura para Supervisión de Riesgos de Mercado y Liquidez

DEPENDENCIA USUARIA: Delegaturas para Supervisión Institucional.

INSTRUCTIVO Generalidades La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal de la entidad o por parte de quien cumpla dichas funciones, de acuerdo con la ley, el reglamento o el contrato. En el caso de los consorcios o de las uniones temporales, la presente proforma debe ser remitida por la entidad quien efectivamente administre los recursos. Cuando existan varios administradores, cada uno deberá remitir la parte que le corresponda. Lo anterior, sin perjuicio de la responsabilidad del representante legal del consorcio o de la unión temporal, quien en todo caso deberá asegurarse de la veracidad de la información transmitida. Los datos que correspondan a valores, deberán reportarse alineados a la derecha y con dos cifras decimales, separados por punto y aproximando el último decimal por el sistema de redondeo. Se exceptúan los puntos 'forward' o PIPS, los

cuales se deberán reportar con seis (6) cifras decimales. Los datos que corresponden a tasas de interés o de descuento se deberán reportar en forma porcentual, con cuatro cifras decimales y aproximando el último decimal por el sistema de redondeo; es decir, una tasa del 25.83738% se deberá reportar así 25.8374. Si el reporte corresponde al portafolio de la entidad se debe diligenciar el registro tipo 3 en cero (0). Si corresponde al portafolio de un patrimonio, fideicomiso o de un fondo administrado, se debe diligenciar de acuerdo con lo establecido en el documento técnico. Si la entidad no tiene información para reportar, debe enviar el formato en ceros de acuerdo con lo establecido en el documento técnico, de lo contrario se entenderá como un incumplimiento por parte de la entidad. Las subcuentas o renglones y columnas que no tengan valor o no apliquen, no se deben reportar en el archivo, a menos que el instructivo indique que se reporten en cero (0) o con otro valor. Sin excepción, en los presentes formatos se deberán reportar los instrumentos financieros derivados básicos, transados en el mercado mostrador, a partir de su fecha de celebración y hasta su fecha de vencimiento, sin importar si su fecha de liquidación es posterior a esta última. Cuando un instrumento financiero derivado básico (‘Plain Vanilla’) negociado en el mercado mostrador u ‘Over the Counter’ (OTC), por acuerdo entre las partes, se decida compensar y liquidar diariamente y al vencimiento en una cámara local de riesgo central de contraparte (CRCC) que se interponga como contraparte de la operación, y ello esté claramente establecido en el contrato marco correspondiente o en los documentos que establezca para el efecto el reglamento de la

cámara, a partir del día en el que la cámara se interpone como contraparte, la entidad no debe volver a incluir en el respectivo formato la información correspondiente a dicho instrumento, ya que la misma se continuará capturando a través de la CRCC. Circular Externa 001 de 2017 Febrero de 2017 F.0000-146 (Formatos 468, 469, 471 y 472)

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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 482-1 Cuando el instrumento financiero derivado se compense y liquide únicamente al vencimiento en una CRCC, la entidad debe continuar reportando el respectivo formato a la Superintendencia Financiera de Colombia, de acuerdo con las instrucciones señaladas en el presente instructivo. Cuando se trate de un portafolio de operaciones con instrumentos financieros derivados con una misma contraparte, para cada fecha de valoración y con base en el valor razonable neto de dicho portafolio se debe determinar el ajuste neto por riesgo de contraparte (CVA) o por riesgo propio (DVA), según corresponda (naturaleza activa o pasiva del portafolio). Una vez se conozca este valor (ajuste total neto CVA o DVA), la entidad debe calcular qué porcentaje representa éste frente al valor razonable neto del portafolio con la misma contraparte. Posteriormente, para la asignación del valor del ajuste para cada operación de dicho portafolio, se debe aplicar este porcentaje al valor razonable de cada operación (sin ajuste o libre de riesgo’) en forma individual y registrarlo con el signo correspondiente de acuerdo con la naturaleza de la

respectiva operación. Es decir, si la operación es de naturaleza activa (pasiva), el ajuste debe corresponder a CVA (DVA). Cuando, de acuerdo con lo establecido en el Capítulo XVIII de la Circular Básica Contable y Financiera el ajuste neto del portafolio con una determinada contraparte deba ser cero (0), el valor correspondiente a asignar al ajuste de cada operación individual debe ser igualmente cero (0).

Encabezado Entidad: Registre el tipo y código de la entidad, asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia y el nombre o razón social de la entidad vigilada que reporta.

Fecha de corte: Registre la fecha de corte de la información bajo el formato DD (día), MM (mes), AAAA (año).

Portafolio: Cuando el reportante corresponda a un patrimonio administrado, reporte el código y nombre del patrimonio.

Lista de formatos Circular Externa 001 de 2017 Febrero de 2017 F.0000-146 (Formatos 468, 469, 471 y 472)

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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 483 Formato 468: Forward sobre Divisas (incluye FX - Swap) Formato 469: Forward sobre títulos o valores Formato 470: Eliminado Formato 471: Opciones Europeas en el mercado mostrador (OTC) Formato 472: Swaps (‘Interest Rate Swap – IRS y ‘Cross Currency Swap’ – CCS) CUERPO DE LOS FORMATOS Formato 468: Forward sobre Divisas (incluye FX - Swap) Unidad de Captura 01: Forward Peso - Dólar Americano que la entidad posea en su portafolio, incluyendo FX-Swap

COP - USD.

Unidad de Captura 02: Forward Divisa X - Divisa Y, o Peso - Divisa diferente de USD que la entidad posea en su portafolio, incluyendo FX-Swap Divisa X - Divisa Y. Columna Nombre Concepto Registre 1= FX-Swap COP - USD, 2 = Forward COP - USD diferente a FX-Swap, 3= FX-Swap Divisa X - Divisa Y, 4 = Forward Divisa X - Divisa Y diferente a FX-Swap, 5 = 1 Tipo de forward Forward COP – Divisa diferente a USD. (Numérico) Registre el número asignado al contrato por la entidad reportante. 2 Número de contrato (Alfanumérico) Registre el código de la finalidad del contrato: 1 = Especulación, 2 = Cobertura valor Finalidad de la justo de intercambio, 3 = Cobertura de flujos de efectivo, 4 = Cobertura de activos y 3 operación pasivos en moneda extranjera. (Numérico) Registre el código de la clase de contrato 1 = Entregable (DF), 2 = Liquidación por 4 Forma de Liquidación diferencia (NDF). (Numérico) Registre 1 = si la metodología de valoración antigua se mantiene (reglas anteriores al 1 de septiembre de 2008), 2 = si se utiliza la metodología de valoración vigente entre el 1 Metodología de de septiembre de 2008 y 30 de noviembre de 2012, 3 = si se utiliza información para 5 valoración valoración de Infovalmer y 4 = si se utiliza información para valoración de Proveedor Integral de Precios Colombia. (Numérico) Fecha celebración Registre la fecha de celebración del contrato, bajo el formato DDMMAAAA.

6 contrato (Numérico) Fecha vencimiento Registre la fecha de vencimiento del contrato, bajo el formato DDMMAAAA. 7 contrato (Numérico) Registre el código de la moneda comprada. La codificación puede ser consultada en la página Código moneda https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/loader.jsf? 8 comprada (divisa X o lServicio=Publicaciones&lTipo=publicaciones&lFuncion=loadContenidoPublicacion&id= COP, según el caso) 15017 (Alfanumérico) Nominal moneda Registre el monto del contrato pactado en la divisa X, expresado en unidades de la 9 comprada (divisa X o misma, con dos cifras decimales. COP, según el caso) (Numérico) Registre el código de la moneda vendida. La codificación puede ser consultada en la página web Código moneda https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/loader.jsf? 10 vendida (divisa Y o lServicio=Publicaciones&lTipo=publicaciones&lFuncion=loadContenidoPublicacion&id= COP, según el caso) 15017 (Alfanumérico) Nominal moneda Registre el monto del contrato pactado en la divisa Y, expresado en unidades de la 11 vendida (divisa Y o misma, con dos cifras decimales. COP, según el caso ) (Numérico) Registre el código de tipo de identificación de la contraparte: 1 = Cédula de Ciudadanía, Tipo identificación 2 = Cédula de extranjería, 3 = NIT Sociedad, 5= Pasaporte, 7 = sociedad extranjera sin 12 contraparte NIT en Colombia, 8 = NIT fideicomiso, cartera colectiva, fondo o patrimonio autónomo.

(Numérico) Registre el número de identificación de la contraparte. Si se trata del NIT incluya el dígito de verificación sin guión. Para el caso de los No. Identificación fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios autónomos que tengan un NIT 13 contraparte diferente al de la sociedad administradora, se debe registrar el NIT del fondo, cartera colectiva, o patrimonio autónomo. En el caso de titularizaciones, diligencie el NIT del originador. (Alfanumérico) Circular Externa 001 de 2017 Febrero de 2017 F.0000-146 (Formatos 468, 469, 471 y 472)

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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Diligencie el nombre completo o razón social o de la contraparte, tal y como se encuentra en el documento de identificación. Para los fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios autónomos, diligencie Nombre de la el nombre de los mismos. En el caso de titularizaciones, diligencie el nombre del 14 contraparte originador. (Alfanumérico) Página 483-1 Circular Externa 001 de 2017 Febrero de 2017 F.0000-146 (Formatos 468, 469, 471 y 472)

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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Circular Externa 001 de 2017 Febrero de 2017 F.0000-146 (Formatos 468, 469, 471 y 472)

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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 484 Registre el número respectivo dependiendo del tipo de entidad al que corresponde la contraparte, así: 1 = Establecimiento de Crédito, 2 = Instituto Oficial Especial (IOE), 3 = Fondo de Pensiones Obligatorio, 4 = Fondo de Cesantía, 5 = Fondo de Pensiones Voluntario, 6 = Sociedad Administradora de Fondos de Pensiones y de Cesantía (AFP -cuenta propia), 7 = Sociedad Fiduciaria (cuenta propia), 8 = Cartera colectiva, patrimonio autónomo o fideicomiso, distinto a los enunciados en los códigos 2, 3, 4 y 6, 9 = Compañía de Seguros (generales o vida), Sociedad de Capitalización, 15 Tipo de contraparte o Cooperativa de Seguros, 10 = Sociedad Comisionista de Bolsa de Valores, 11 = Sociedad Comisionista de Bolsa Agropecuaria, 12 = Entidad del sector público colombiano no incluida en alguno de los códigos anteriores, 13 = Entidad del sector privado colombiano no incluida en alguno de los códigos anteriores, 14 = Entidad financiera del exterior, 15 = Entidad no financiera del exterior, 16 = Persona natural, 17 = Entidad sin ánimo de lucro, y 18 = Cámara de Riesgo Central de Contraparte en el exterior, 19 = Cámara de Riesgo Central de Contraparte de Colombia (Numérico) Registre la tasa de cambio pactada por las partes con cuatro cifras decimales:

Para la unidad de captura 1: En pesos por dólar americano. Tasa de cambio 16 Para la unidad de captura 2: En Divisa X por unidad de Divisa Y, o peso por unidad de pactada Divisa diferente de dólar americano. (Numérico) Registre la tasa de cambio en la fecha de valoración con cuatro cifras decimales: Para la unidad de captura 1: Tasa de cambio representativa del mercado calculada el Tasa de cambio día de la valoración. 17 fecha de valoración Para la unidad de captura 2: Dada en Divisa X por unidad de Divisa Y, o en peso por unidad de Divisa diferente de dólar americano. (Numérico) Registre el valor de los puntos ‘forward’ (‘mid’) del mercado ‘forward’ COP-USD o Puntos 'forward' divisa diferente al dólar americano-COP correspondientes al plazo remanente del 18 (PIPS) para el plazo instrumento en la fecha de valoración, expresados en pesos colombianos, con seis remanente cifras decimales. (Numérico) Tasa interés bajo Registre el valor de la tasa de interés de bajo riesgo de la Divisa X para un plazo igual 19 riesgo Divisa X para al de vencimiento del forward, con cuatro cifras decimales. plazo remanente (Numérico) Tasa interés bajo Registre el valor de la tasa de interés de bajo riesgo de la Divisa Y para un plazo igual 20 riesgo Divisa Y para al de vencimiento del forward, con cuatro cifras decimales. plazo remanente (Numérico) Registre la tasa de descuento calculada de acuerdo con las reglas de valoración 21 Tasa de descuento establecidas, con cuatro cifras decimales y en términos efectivos anuales.

(Numérico) Registre el número de días que hay entre la fecha de valoración y la fecha de vencimiento, sin importar si la fecha de liquidación es posterior a la fecha de 22 Días al vencimiento vencimiento. (Numérico) 23 Eliminada Valor del derecho Registre el valor del derecho en pesos colombianos, con dos cifras decimales. 24 (COP) (Numérico) 25 Eliminada Valor de la obligación Registre el valor de la obligación en pesos colombianos, con dos cifras decimales. 26 (COP) (Numérico) Registre la diferencia entre el valor del derecho y el valor de la obligación; es decir, la columna 24 menos la columna 26. En ningún caso debe tener en cuenta el valor del ajuste por CVA o por DVA de la respectiva operación. Valor Razonable sin Puede ser positivo, cero o negativo y está expresado en pesos colombianos, con dos 27 CVA o DVA (COP) cifras decimales. Si el valor resultante es negativo, se deberá anteponer en el reporte el signo menos (-) sin espacios. (Numérico) Registre el valor del ajuste por riesgo de contraparte (CVA) o por riesgo propio (DVA) de cada uno de los instrumentos derivados. El CVA/DVA corresponde a la diferencia entre el valor razonable del instrumento derivado calculado con ajuste por riesgo de contraparte/riesgo propio y el valor razonable del mismo calculado sin el respectivo ajuste (libre de riesgo’). El CVA debe ser negativo o cero y el DVA debe ser positivo o cero. 28 CVA o DVA (COP)

Ambos ajustes deben estar expresados en pesos colombianos, con dos cifras decimales. De acuerdo con la naturaleza de la operación, sólo se debe reportar el ajuste correspondiente (CVA o DVA). Se debe anteponer en el reporte el signo menos (-) sin espacios cuando se trate del CVA. (Numérico) Circular Externa 001 de 2017 Febrero de 2017 F.0000-146 (Formatos 468, 469, 471 y 472)

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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 484-1 Registre el valor razonable correspondiente a la sumatoria de la columna 27 y la columna 28. Valor Razonable Puede ser positivo, cero o negativo y está expresado en pesos colombianos, con dos 29 (COP) cifras decimales. Si el valor resultante es negativo, se deberá anteponer en el reporte el signo menos (-) sin espacios. (Numérico). Registre el código a 6 dígitos del catálogo único de información financiera con fines de 30 Código Catálogo supervisión del valor reportado en la columna 29. Circular Externa 001 de 2017 Febrero de 2017 F.0000-146 (Formatos 468, 469, 471 y 472)

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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 485 Formato 469: Forward sobre títulos o valores Columna Nombre Concepto Número de Registre el número asignado al contrato por la entidad reportante.

1 contrato (Alfanumérico) Registre el código de la finalidad del contrato: 1 = Especulación, 2 = Cobertura valor Finalidad de la justo de intercambio, 3 = Cobertura de flujos de efectivo, 4 = Cobertura de activos y 2 operación pasivos en moneda extranjera. (Numérico) Registre 1 = si la metodología de valoración antigua se mantiene (reglas anteriores al 1 de septiembre de 2008), 2 = si se utiliza la metodología de valoración vigente entre el 1 Metodología de de septiembre de 2008 y 30 de noviembre de 2012, 3 = si se utiliza información para 3 valoración valoración de Infovalmer y 4 = si se utiliza información para valoración de Proveedor Integral de Precios Colombia. (Numérico) Fecha Registre la fecha de celebración del contrato, bajo el formato DDMMAAAA. 4 celebración (Numérico) contrato Fecha Registre la fecha de vencimiento del contrato, bajo el formato DDMMAAAA. 5 vencimiento (Numérico) contrato Posición de Registre 1 = cuando la entidad se obliga a comprar el título o valor 2 = cuando la entidad 6 Compra o de se obliga a vender el título o valor. Venta (Numérico) Registre el código de tipo de identificación de la contraparte: 1 = Cédula de Ciudadanía, Tipo identificación 2 = Cédula de extranjería, 3 = NIT Sociedad, 5= Pasaporte, 7 = sociedad extranjera sin 7 contraparte NIT en Colombia, 8= NIT fideicomiso, cartera colectiva, fondo o patrimonio autónomo.

(Numérico) Registre el número de identificación de la contraparte. Si se trata del NIT incluya el dígito de verificación sin guión. Para el caso de los fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios autónomos que tengan un NIT No. Identificación 8 diferente al de la sociedad administradora, se debe registrar el NIT del fondo, cartera contraparte colectiva, o patrimonio autónomo. En el caso de titularizaciones, diligencie el NIT del originador. (Alfanumérico) Diligencie el nombre completo o razón social o de la contraparte, tal y como se encuentra en el documento de identificación. Nombre de la Para los fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios autónomos, diligencie 9 contraparte el nombre de los mismos. En el caso de titularizaciones, diligencie el nombre del originador. (Alfanumérico) Registre el número respectivo dependiendo del tipo de entidad al que corresponde la contraparte, así: 1 = Establecimiento de Crédito, 2 = Instituto Oficial Especial (IOE), 3 = Fondo de Pensiones Obligatorio, 4 = Fondo de Cesantía, 5 = Fondo de Pensiones Voluntario, 6 = Sociedad Administradora de Fondos de Pensiones y de Cesantía (AFPcuenta propia), 7 = Sociedad Fiduciaria (cuenta propia), 8 = Cartera colectiva, patrimonio autónomo o fideicomiso, distinto a los enunciados en los códigos 2, 3, 4 y 6, 9 = Compañía de Seguros (generales o vida), Sociedad de Capitalización, o

Tipo de 10 Cooperativa de Seguros, 10 = Sociedad Comisionista de Bolsa de Valores, 11 = contraparte Sociedad Comisionista de Bolsa Agropecuaria, 12 = Entidad del sector público colombiano no incluida en alguno de los códigos anteriores, 13 = Entidad del sector privado colombiano no incluida en alguno de los códigos anteriores, 14 = Entidad financiera del exterior, 15 = Entidad no financiera del exterior, 16 = Persona natural, 17 = Entidad sin ánimo de lucro, y 18 = Cámara de Riesgo Central de Contraparte en el exterior, 19 = Cámara de Riesgo Central de Contraparte de Colombia. (Numérico) Registre el Nemotécnico del subyacente para emisiones locales o el ISIN del Nemotécnico 11 subyacente para emisiones extranjeras. En caso contrario dejar en blanco subyacente (Alfanumérico) Registre el código de la moneda pactada. La codificación puede ser consultada en la página Código moneda 12 https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/loader.jsf? pactada lServicio=Publicaciones&lTipo=publicaciones&lFuncion=loadContenidoPublicacion&id=1 5017 (Alfanumérico) Registre el precio pactado en el contrato en la moneda original, con dos cifras 13 Precio pactado decimales. (Numérico) Circular Externa 001 de 2017 Febrero de 2017 F.0000-146 (Formatos 468, 469, 471 y 472)

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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 486 Registre el precio justo de intercambio del subyacente en la fecha de valoración de Valor Razonable 14 acuerdo con las reglas establecidas, con dos cifras decimales. del subyacente (Numérico) Tasa cero cupón Registre la tasa cero cupón correspondiente al plazo que hay entre la fecha de vencimiento del valoración y la fecha de vencimiento del contrato forward, correspondiente a la moneda 15 forward en la que se halla denominado el subyacente, con cuatro cifras decimales. (Numérico) Valor presente Registre el valor presente del(os) cupón(es) del subyacente del forward que se 16 Cupón encuentre(n) entre la fecha de valoración del forward y de vencimiento del forward. subyacente (Numérico) Registre la tasa de descuento calculada de acuerdo con las reglas de valoración Tasa de 17 establecidas, con cuatro cifras decimales y en términos efectivos anuales. descuento (Numérico) Registre el número de días que hay entre la fecha de valoración y la fecha de Días al 18 vencimiento. vencimiento (Numérico) 19 Eliminada Registre el valor del derecho derivado del contrato, en la fecha de la valoración, en Valor del derecho 20 pesos colombianos, con dos cifras decimales. (COP) (Numérico) 21 Eliminada Registre el valor de la obligación derivada del contrato, en la fecha de la valoración, en Valor de la 22 pesos colombianos, con dos cifras decimales. obligación (COP) (Numérico) Registre la diferencia entre el valor del derecho y el valor de la obligación; es decir, la

columna 20 menos la columna 22. En ningún caso debe tener en cuenta el valor del ajuste por CVA o por DVA de la respectiva operación. Valor Razonable Puede ser positivo, cero o negativo y está expresado en pesos colombianos, con dos cifras 23 sin CVA o DVA decimales. (COP) Si el valor resultante es negativo, se deberá anteponer en el reporte el signo menos (-) sin espacios. (Numérico) Registre el valor del ajuste por riesgo de contraparte (CVA) o por riesgo propio (DVA) de cada uno de los instrumentos derivados. El CVA/DVA corresponde a la diferencia entre el valor razonable del instrumento derivado calculado con ajuste por riesgo de contraparte/riesgo propio y el valor razonable del mismo calculado sin el respectivo ajuste CVA o DVA 24 (libre de riesgo’). El CVA debe ser negativo o cero y el DVA debe ser positivo o cero. (COP) Ambos ajustes deben estar expresados en pesos colombianos, con dos cifras decimales. De acuerdo con la naturaleza de la operación, sólo se debe reportar el ajuste correspondiente (CVA o DVA). Se debe anteponer en el reporte el signo menos (-) sin espacios cuando se trate del CVA. (Numérico) Registre el valor razonable correspondiente a la sumatoria de la columna 23 y la columna 24. Puede ser positivo, cero o negativo y está expresado en pesos colombianos, con dos cifras Valor Razonable 25 decimales. (COP) Si el valor resultante es negativo, se deberá anteponer en el reporte el signo menos (-) sin espacios. (Numérico).

Registre el código a 6 dígitos del catálogo único de información financiera con fines de 26 Código Catálogo supervisión del valor reportado en la columna 25. Circular Externa 001 de 2017 Febrero de 2017 F.0000-146 (Formatos 468, 469, 471 y 472)

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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 487 Formato 470: ELIMINADO Circular Externa 001 de 2017 Febrero de 2017 F.0000-146 (Formatos 468, 469, 471 y 472)

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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 489 Formato 471: Opciones Europeas en el mercado mostrador (OTC) Columna Nombre Concepto Registre el tipo de opción: 1 = opción de compra (call), 2 = opción de venta (put). 1 Tipo de opción (Numérico) Registre el número asignado al contrato por la entidad reportante. 2 Número de contrato (Alfanumérico) Registre el código de la finalidad del contrato: 1 = Especulación, 2 = Cobertura valor Finalidad de la justo de interc ambio, 3 = Cobertura de flujos de efectivo, 4 = Cobertura de activos y 3 operación pasivos en moneda extranjera. (Numérico) Registre 1 = si la metodología de valoración antigua se mantiene (reglas anteriores al 1 de septiembre de 2008), 2 = si se utiliza la metodología de valoración vigente entre

Metodología de 4 el 1 de septiembre de 2008 y 30 de noviembre de 2012, 3 = si se utiliza información valoración para valoración de Infovalmer y 4 = si se utiliza información para valoración de Proveedor Integral de Precios Colombia. (Numérico) Fecha celebración Registre la fecha de celebración del contrato, bajo el formato DDMMAAAA. 5 contrato (Numérico) Fecha vencimiento Registre la fecha de vencimiento del contrato, bajo el formato DDMMAAAA. 6 contrato (Numérico) Registre: 1 = cuando la entidad es el comprador de la opción, 2 = cuando la entidad es Posición de Compra 7 el emisor o vendedor de la opción. o de Venta (Numérico) Registre el código de tipo de identificación de la contraparte: 1 = Cédula de Ciudadanía, 2 = Cédula de extranjería, 3 = NIT Sociedad, 5= Pasaporte, 7 = sociedad Tipo identificación 8 extranjera sin NIT en Colombia, 8= NIT fideicomiso, cartera colectiva, fondo o contraparte patrimonio autónomo. (Numérico) Registre el número de identificación de la contraparte.