SFC - Anexo Circular Externa 10 de 2019 (1.2)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA Pág. 132

DECLARACIÓN DEL CONTROL DE LEY RELACION DE SOLVENCIA

SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y DE CESANTÍAS

FORMATO 540

CIRCULAR EXTERNA 010 DE 2019

ENTIDAD: _________ ____________ ____________________________________ FECHA DE CORTE: TIPO CODIGO NOMBRE DD/MM/AAAA SUBCUENTA CONCEPTO REP (V $OA L R oO T %AR )D O PONVA DL EO RR A DO U CN AID PTA UD R D AE PATRIMONIO BÁSICO 005 Capital suscrito y pagado 010 Reservas + prima en colocación de acciones 015 Ganancias acumuladas ejercicios anteriores 020 Ganancia del ejercicio 025 Porcentaje sobre ganancia del ejercicio 030 Dividendos decretados en acciones 035 PATRIMONIO BÁSICO ANTES DE DEDUCCIONES 01 040 Pérdidas acumuladas ejercicios anteriores 045 Pérdidas del ejercicio 050 Resultados acumulados proceso de convergencia a NIIF - pérdida 055 Otros resultados integrales ORI - pérdida 060 Ganancia o pérdida participaciones no controladoras

065 TOTAL DEDUCCIONES DEL PATRIMONIO BÁSICO

998 PATRIMONIO BÁSICO NETO DE DEDUCCIONES PATRIMONIO ADICIONAL 005 Revalorización de activos (otras ganancias o pérdidas no realizadas ORI) 010 Bonos obligatoriamente convertibles en acciones 02 999 PATRIMONIO ADICIONAL RESERVAS DE ESTABILIZACION 005 Reserva de estabilización de rendimientos de los fondos de pensiones obligatorias 010 Reserva de estabilización de rendimientos del fondo de cesantías

015 Reserva de estabilización de rendimientos de los patrimonios autónomos del Fonpet 03 020 Reserva de estabilización de rendimientos de los demás patrimonios autónomos 999 TOTAL INVERSIONES DE CAPITAL EN ADMINISTRADORAS DE FONDOS DEL EXTERIOR 005 Inversiones de capital en administradoras de fondos del exterior 04 INVERSIONES EFECTUADAS EN TÍTULOS DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACIÓN 005 Inversiones efectuadas en títulos derivados de procesos de titularización 05 PATRIMONIO TÉCNICO 005 Total patrimonio técnico 06 EXPOSICIÓN AL RIESGO DE MERCADO 005 Valor de exposición en riesgo de mercado 07 EXPOSICIÓN AL RIESGO OPERACIONAL 005 Ingresos por comisiones provenientes de la administración de fondos de pensiones obligatorias 010 Ingresos por comisiones provenientes de la administración de fondos de cesantías 015 Ingresos por comisiones provenientes de la administración de fondos de pensiones voluntarias 020 Ingresos por comisiones provenientes de la administración de recursos del FONPET 08 025 I dn ifg er re es no tes sp ao lr Fc Oom Ni Ps Eio Tnes provenientes de la administración de patrimonios autónomos de pasivos pensionales 030 Gastos por comisiones de custodia de los valores administrados 998 TOTAL APNR - CATEGORÍA I - ACTIVOS DE MÁXIMA SEGURIDAD 005 C Cu oe lon mta b ic aaja, depósitos a la vista en entidades sometidas a vigilancia de la Superintendencia Financiera de 010 L pa as rt ein cv ue brs ieio rtn aes en títulos o valores del Banco de la República o de la Nación y los garantizados por ésta en la

015 Los títulos o valores emitidos o totalmente garantizados por entidades multilaterales de crédito Las operaciones de reporto o repo, operaciones simultáneas y operaciones de transferencia temporal de 020 valores siempre que la contraparte sea la Nación, el Banco de la República o una cámara de riesgo central de 09 contraparte CRCC Operaciones con instrumentos financieros derivados siempre que la contraparte sea la Nación, el Banco de la 025 República o una cámara de riesgo central de contraparte 030 L qa us e i cn uv ee nrs teio nn ce os n e gn a i rn as nt tr íu am toe tn at lo ds e r le Gp ore bs iee rn nt oa t Niv ao cs i od ne a d l,e au d tra a ve ém s it did eo Fs O, a Gv Aa Fla Id Nos o garantizados por el FOGAFIN 999 TOTAL APNR - CATEGORÍA II - ACTIVOS DE ALTA SEGURIDAD Inversiones en títulos o valores emitidos por entidades públicas del orden nacional, los depósitos a término en establecimientos de crédito y créditos garantizados incondicionalmente con títulos o valores emitidos por la 005 Nación o por el Banco de la República o por Gobiernos o Bancos Centrales de países que autorice expresamente la SFC Las operaciones de reporto o repo, operaciones simultáneas y operaciones de transferencia temporal de valores siempre que la contraparte sea una entidad vigilada por la SFC distinta del Banco de la República o 010 una entidad pública de orden nacional o un fondo mutuo de inversión controlado 10 Las operaciones con instrumentos financieros derivados siempre que la contraparte sea una entidad vigilada 015 por la SFC distinta del Banco de la República, una entidad pública de orden nacional o un fondo mutuo de

inversión controlado 999 TOTAL APNR - CATEGORÍA III - OTROS ACTIVOS DE RIESGO Las inversiones en títulos o valores emitidos por una entidad diferente a las señaladas en la categoría I y II del articulo 2.6.1.1.10 del Decreto 2555 de 2010, que cuenten con una calificación de riesgo crediticio de largo 005 plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre AAA y AA11 Las inversiones en títulos o valores emitidos por una entidad diferente a las señaladas en la categoría I y II del articulo 2.6.1.1.10 del Decreto 2555 de 2010, que cuenten con una calificación de riesgo crediticio de largo 010 plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre A+ y ALas inversiones en títulos o valores emitidos por una entidad diferente a las señaladas en la categoría I y II del articulo 2.6.1.1.10 del Decreto 2555 de 2010, que cuenten con una calificación de riesgo crediticio de largo 015 plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC igual o inferior a BBB+ o que no se encuentre calificado Las inversiones en títulos o valores emitidos por una entidad diferente a las señaladas en la categoría I y II del articulo 2.6.1.1.10 del Decreto 2555 de 2010, que cuenten con una calificación de riesgo crediticio de corto 020 plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre 1+ y 1Las inversiones en títulos o valores emitidos por una entidad diferente a las señaladas en la categoría I y II del

articulo 2.6.1.1.10 del Decreto 2555 de 2010, que cuenten con una calificación de riesgo crediticio de corto 025 plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre 2+ y 2Las inversiones en títulos o valores emitidos por una entidad diferente a las señaladas en la categoría I y II del articulo 2.6.1.1.10 del Decreto 2555 de 2010, que cuenten con una calificación de riesgo crediticio de corto 030 plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC igual o inferior a 3 o que no se encuentre calificado Las inversiones en títulos o valores derivados de procesos de titularización que cuenten con una calificación 035 de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre AAA y AALas inversiones en títulos o valores derivados de procesos de titularización que cuenten con una calificación 040 de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC ente A+ y ALas inversiones en títulos o valores derivados de procesos de titularización que cuenten con una calificación 045 de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre BBB+ y BBBLas inversiones en títulos o valores derivados de procesos de titularización que cuenten con una calificación 050 de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre BB+ y BBLas inversiones en títulos o valores derivados de procesos de titularización que cuenten con una calificación 055 de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre B+ y BLas inversiones en títulos o valores derivados de procesos de titularización que cuenten con una calificación 060 de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC de CCC Las inversiones en títulos o valores derivados de procesos de titularización que cuenten con una calificación 065 de riesgo crediticio de corto plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre 1+ y 1Las inversiones en títulos o valores derivados de procesos de titularización que cuenten con una calificación 070 de riesgo crediticio de corto plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre 2+ y 211 Las inversiones en títulos o valores derivados de procesos de titularización que cuenten con una calificación 075 de riesgo crediticio de corto plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC de 3 Las inversiones en títulos o valores derivados de procesos de titularización que cuenten con una calificación 080 de riesgo crediticio de corto plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC de 4 Las operaciones de reporto o repo, operaciones simultáneas y operaciones de transferencia temporal de valores, cuya contraparte no haya sido contemplada en la unidad de captura 08 subcuenta 020, ni en la unidad 085 de captura 09 subcuenta 010 y tenga una calificación expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre AAA y AALas operaciones de reporto o repo, operaciones simultáneas y operaciones de transferencia temporal de valores, cuya contraparte no haya sido contemplada en la unidad de captura 08 subcuenta 020, ni en la unidad 090 de captura 09 subcuenta 010 y tenga una calificación expedida por una sociedad calificadora autorizada por la

SFC entre A+ y ALas operaciones de reporto o repo, operaciones simultáneas y operaciones de transferencia temporal de valores, cuya contraparte no haya sido contemplada en la unidad de captura 08 subcuenta 020, ni en la unidad 095 de captura 09 subcuenta 010 y tenga una calificación expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC igual o inferior a BBB+ o que no se encuentre calificado 100 L liqa us i din ev zersiones en acciones cuyo emisor no cuente con un adecuado gobierno corporativo y mecanismos de 105 L liqa us i din ev zersiones en acciones cuyo emisor cuente con un adecuado gobierno corporativo y mecanismos de Las operaciones con instrumentos financieros derivados siempre que la contraparte sea una entidad diferente 110 a las contempladas en la subcuenta 025 unidad de captura 08 y subcuenta 015 unidad de captura 09 y tenga una calificación de largo plazo entre AAA y AALas operaciones con instrumentos financieros derivados siempre que la contraparte sea una entidad diferente 115 a las contempladas en la subcuenta 025 unidad de captura 08 y subcuenta 015 unidad de captura 09 y tenga una calificación de largo plazo entre A+ y ALas operaciones con instrumentos financieros derivados siempre que la contraparte sea una entidad diferente a las contempladas en la subcuenta 025 unidad de captura 08 y subcuenta 015 unidad de captura 09 y tenga 120 una calificación de largo plazo igual o inferior a BBB+ o que no se encuentre calificado 125 E enx c lae s uo ns id d ae d la d er e cs ae pr tv ua r ad e 0 3e s st ua bb cil uiz ea nc taió n 0 0d 5e rendimientos de los Fondos de Pensiones Obligatorias, no incluidos

130 E dex c ce as po tus rd ae 0 l 3a sr ue bse curv ea n td ae 0 e 1s 0tabilización de rendimientos de los Fondos de Cesantía, no incluidos en la unidad 135 E inx cc lue is do os s ed ne lala u r ne ids aer dv da e d ce a pe ts ut ra ab 0ili 3z a sc ui bó cn u ed ne t ar e 0n 1d 5imientos de los Patrimonios Autónomos del FONPET, no 140 E FOxc Ne Pso Es T ,d ne o la in cr le us ide orv sa e nd e la e us nta idb ail diz da eci ó cn a pd tue r are 0n 3d sim ui be cn ut eos n tad e 0 2lo 0s demás Patrimonios Autónomos distintos al Saldo de otros activos ponderados por nivel de riesgo provenientes de saldos reportados en el CUIF, no 145 deducidos en el cómputo del patrimonio técnico y no incluidos en las categorías I y II (unidades de captura 08 y 09) 999 TOTAL TOTAL ACTIVOS PONDERADOS POR NIVEL DE RIESGO 005 Total activos ponderados por nivel de riesgo 12 RELACIÓN DE SOLVENCIA 005 Patrimonio técnico 010 APNRS 015 Exposición de riesgo de mercado (Ver Rm) 13 020 Exposición de riesgo operacional (Ver Ro) 025 Relación de solvencia AUTOLIQUIDACIÓN DE SANCIÓN POR DEFECTO EN LA RELACIÓN DE SOLVENCIA 005 Defecto de solvencia 010 Patrimonio técnico requerido para solvencia mínima 14 015 Sanción COLUMNAS 1 2

MAYO DE 2019 F.6000-38