SFC - Anexo Circular Externa 10 de 2019 (1.3)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA Pág. 66

DECLARACIÓN DEL CONTROL DE LEY RELACIÓN DE SOLVENCIA

SOCIEDADES FIDUCIARIAS

FORMATO 541

CIRCULAR EXTERNA 010 DE 2019

ENTIDAD: _________ ____________ ____________________________________ FECHA DE CORTE: TIPO CODIGO NOMBRE DD/MM/AAAA SUBCUENTA CONCEPTO VALOR BRUTO PONV DA ELO RAR D O U CN AID PA TD U RD AE PATRIMONIO BÁSICO 005 Capital suscrito y pagado 010 Reservas + prima en colocación de acciones 015 Ganancias acumuladas ejercicios anteriores 020 Ganancia del ejercicio 025 Porcentaje sobre ganancia del ejercicio 030 Dividendos decretados en acciones

035 PATRIMONIO BÁSICO ANTES DE DEDUCCIONES 01 040 Pérdidas acumuladas ejercicios anteriores 045 Pérdida del ejercicio 050 Resultados acumulados proceso de convergencia a NIIF - pérdida 055 Otros resultados integrales - ORI - pérdida 060 Ganancia o pérdida participaciones no controladoras

065 TOTAL DEDUCCIONES DEL PATRIMONIO BÁSICO

998 PATRIMONIO BÁSICO NETO DE DEDUCCIONES PATRIMONIO ADICIONAL 005 Revalorización de activos (otras ganancias o pérdidas no realizadas - ORI) 010 Bonos obligatoriamente convertibles en acciones 02 999 PATRIMONIO ADICIONAL RESERVAS DE ESTABILIZACIÓN 005 Reserva de estabilización de rendimientos de los negocios fiduciarios del Fonpet 010 Reserva de estabilización de rendimientos de los demás negocios fiduciarios de la seguridad social 03

999 TOTAL RESERVA DE ESTABILIZACIÓN DE RENDIMIENTOS INVERSIONES DE CAPITAL EN ADMINISTRADORAS DE FONDOS DEL EXTERIOR 005 Inversiones de capital en el exterior 04 INVERSIONES EFECTUADAS EN TÍTULOS DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACIÓN 005 Inversiones efectuadas en títulos derivados de procesos de titularización 05 PATRIMONIO TÉCNICO 005 Total patrimonio técnico 06 EXPOSICIÓN AL RIESGO DE MERCADO 005 Valor de exposición en riesgo de mercado 07 EXPOSICIÓN AL RIESGO OPERACIONAL 005 Ingresos por comisiones de administración de fiducia de inversión 010 Ingresos por comisiones de administración de fiducia inmobiliaria 015 Ingresos por comisiones de administración de fiducia de administración 020 Ingresos por comisiones de administración de fiducia de garantia 025 Ingresos por comisiones de administración o gestión de fondos de inversión colectiva 030 Ingresos por comisiones de administración de pensiones voluntarias 035 Ingresos por comisiones de administración del fondo nacional de pensiones de las entidades territoriales FONPET 040 Ingresos por comisiones de administración de los demas negocios fiduciarios de la seguridad social. 08 045 Ingresos por comisiones de la custodia de valores FIC de que trata el Libro 37 de la Parte 2 del Decreto 2555 de 2010 050 Ingresos por comisiones causados por la custodia de valores de negocios diferentes a FIC 055 Ingresos por comisiones de adminitración de inversiones de capitales del exterior 060 Gastos por comisiones causados por la custodia de valores de FIC

065 Gastos por comisiones causados por la custodia de valores de negocios diferentes a FIC 998 TOTAL APNR CATEGORÍA I “ACTIVOS DE MÁXIMA SEGURIDAD” Cuenta caja, depósitos a la vista en entidades sometidas a vigilancia de la Superintendencia Financiera de 005 Colombia Inversiones en títulos o valores del Banco de la República o de la Nación y los garantizados por esta en la 010 parte cubierta 015 Los títulos o valores emitidos o totalmente garantizados por entidades multilaterales de crédito Las operaciones de reporto o repo, operaciones simultáneas y operaciones de transferencia temporal de 020 valores siempre que la contraparte sea la Nación, el Banco de la República o una cámara de riesgo central de 09 contraparte Las operaciones con instrumentos financieros derivados siempre que la contraparte sea la Nación, el Banco de 025 la República o una Cámara de Riesgo Central de Contraparte Las inversiones en instrumentos representativos de deuda emitidos, avalados o garantizados por el FOGAFIN 030 que cuenten con garantía total del Gobierno Nacional, a través de FOGAFIN 999 TOTAL APNR CATEGORÍA II “ACTIVOS DE ALTA SEGURIDAD” Inversiones en títulos o valores emitidos por entidades públicas del orden nacional, los depósitos a término en establecimientos de crédito y créditos garantizados incondicionalmente con títulos o valores emitidos por la 005 Nación o por el Banco de la República o por Gobiernos o Bancos Centrales de países que autorice expresamente la SFC Las operaciones de reporto o repo, operaciones simultáneas y operaciones de transferencia temporal de valores siempre que la contraparte sea una entidad vigilada por la Superintendencia Financiera de Colombia

010 distinta del Banco de la República o una entidad pública de orden nacional o un fondo mutuo de inversión 10 controlado Las operaciones con instrumentos financieros derivados siempre que la contraparte sea una entidad vigilada 015 por la SFC, distinta del Banco de la República, una entidad pública de orden nacional o un fondo mutuo de inversión controlado 999 TOTAL APNR CATEGORÍA III “OTROS ACTIVOS DE RIESGO” Las operaciones de reporto o repo, operaciones simultáneas y operaciones de transferencia temporal de valores, cuya contraparte no haya sido contemplada een la unidad de captura 08, subcuenta 020 ni en la 005 unidad de captura 09, subcuenta 010 y tenga una calificación expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre AAA y AALas operaciones de reporto o repo, operaciones simultáneas y operaciones de transferencia temporal de valores, cuya contraparte no haya sido contemplada en la unidad de captura 08, subcuenta 020 ni en la unidad 010 de captura 09, subcuenta 010 y tenga una calificación expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre A+ y ALas operaciones de reporto o repo, operaciones simultáneas y operaciones de transferencia temporal de valores, cuya contraparte no haya sido contemplada en la unidad de captura 08, subcuenta 020 ni en la unidad 015 de captura 09, subcuenta 010 y tenga una calificación expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC igual o inferior a BBB+ o que no se encuentre calificado. Las inversiones en acciones cuyo emisor no cuente con un adecuado gobierno corporativo y mecanismos de 020 liquidez Las inversiones en acciones cuyo emisor cuente con adecuado gobierno corporativo y mecanismos de liquidez

025 Las inversiones en títulos o valores derivados de procesos de titularización que se cuenten con una calificación 030 de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre AAA y AALas inversiones en títulos o valores derivados de procesos de titularización que se cuenten con una calificación 035 de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC ente A+ y ALas inversiones en títulos o valores derivados de procesos de titularización que se cuenten con una calificación 040 de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre BBB+ y BBBLas inversiones en títulos o valores derivados de procesos de titularización que se cuenten con una calificación 045 de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre BB+ y BBLas inversiones en títulos o valores derivados de procesos de titularización que se cuenten con una calificación 050 de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre B+ y BLas inversiones en títulos o valores derivados de procesos de titularización que se cuenten con una calificación 055 de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC de CCC Las inversiones en títulos o valores derivados de procesos de titularización que se cuenten con una calificación 060 de riesgo crediticio de corto plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre 1+ y 1Las inversiones en títulos o valores derivados de procesos de titularización que se cuenten con una calificación 065 de riesgo crediticio de corto plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre 2+ y 2Las inversiones en títulos o valores derivados de procesos de titularización que se cuenten con una calificación 070 de riesgo crediticio de corto plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC de 3 Las inversiones en títulos o valores derivados de procesos de titularización que se cuenten con una calificación 11 075 de riesgo crediticio de corto plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC de 4 Las inversiones en títulos o valores emitidos por una entidad diferente a las señaladas en la categoría I y II del articulo 2.5.3.1.6 del Decreto 2555 de 2010, que cuenten con una calificación de riesgo crediticio de largo 080 plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre AAA y AALas inversiones en títulos o valores emitidos por una entidad diferente a las señaladas en la categoría I y II del articulo 2.5.3.1.6 del Decreto 2555 de 2010, que cuenten con una calificación de riesgo crediticio de largo 085 plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre A+ y ALas inversiones en títulos o valores emitidos por una entidad diferente a las señaladas en la categoría I y II del articulo 2.5.3.1.6 del Decreto 2555 de 2010, que cuenten con una calificación de riesgo crediticio de largo 090 plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC igual o inferior a BBB+ o que no se encuentre calificado Las inversiones en títulos o valores emitidos por una entidad diferente a las señaladas en la categoría I y II del articulo 2.5.3.1.6 del Decreto 2555 de 2010, que cuenten con una calificación de riesgo crediticio de corto

095 plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre 1+ y 1Las inversiones en títulos o valores emitidos por una entidad diferente a las señaladas en la categoría I y II del articulo 2.5.3.1.6 del Decreto 2555 de 2010, que cuenten con una calificación de riesgo crediticio de corto 100 plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre 2+ y 2Las inversiones en títulos o valores emitidos por una entidad diferente a las señaladas en la categoría I y II del articulo 2.5.3.1.6 del Decreto 2555 de 2010, que cuenten con una calificación de riesgo crediticio de corto 105 plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC igual o inferior a 3 o que no se encuentre calificado Las operaciones con instrumentos financieros derivados cuya contraparte sea una entidad diferente a las contempladas en las subcuentas 025 de la unidad de captura 08 y 015 de la unidad de captura 09 y tenga una 110 calificación expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre AAA y AALas operaciones con instrumentos financieros derivados cuya contraparte sea una entidad diferente a las 115 contempladas en las subcuentas 025 de la unidad de captura 08 y 015 de la unidad de captura 09 y tenga una calificación expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre A+ y ALas operaciones con instrumentos financieros derivados cuya contraparte sea una entidad diferente a las contempladas en las subcuentas 025 de la unidad de captura 08 y 015 de la unidad de captura 09 y tenga una 120 calificación expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC igual o inferior a BBB+ o que no se

encuentre calificado Saldo de otros activos ponderados por nivel de riesgo provenientes de saldos reportados en el CUIF, no 125 deducidos en el cómputo del patrimonio técnico y no incluidos en las categorías I y II (unidades de captura 08 y 09) Saldo en pesos de los excesos de la reserva de estabilización de rendimientos de los Patrimonios Autónomos 130 del FONPET 999 TOTAL TOTAL ACTIVOS PONDERADOS POR NIVEL DE RIESGO 005 Total activos ponderados por nivel de riesgo 12

RELACIÓN DE SOLVENCIA

005 Patrimonio Técnico 010 APNRS 015 Exposición de riesgo de mercado (Ver Rm) 13 020 Exposición de Riesgo Operacional (Ver Ro) 025 Relación de solvencia AUTOLIQUIDACIÓN DE SANCIÓN POR DEFECTO EN LA RELACIÓN DE SOLVENCIA 005 Defecto de solvencia 010 Patrimonio Técnico requerido para solvencia mínima 14 015 Sanción COLUMNAS 1 2

MAYO DE 2019 F.7000-21