SFC - Anexo Circular Externa 11 de 2017 (1)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I – PROFORMAS F.0000

Página 52-5 Subcuenta 020 - Forwards Vencidos Indexados Venta: Registre el valor de las operaciones forward de venta de divisas que se ejercieron cada día y que a pesar de realizarse en moneda legal están indexadas al dólar americano y por ende están expuestas a riesgo cambiario. Subcuenta 025 - Egresos en Caja por otros Derivados: Registre el valor de las operaciones de derivados diferentes de las que se incluyen en las subcuentas anteriores que generaron un egreso en caja. UNIDAD DE CAPTURA 09 - POSICIÓN PROPIA Y POSICIÓN CAMBIARIA GLOBAL Subcuenta 005 - Posición Propia y/o Posición Cambiaria Global: Registre la diferencia entre los valores que para cada día figuren en los renglones 005 - Total Derechos de la unidad de captura 3 - Total Derechos en Moneda Extranjera y 005 - Total Obligaciones de la unidad de captura 7 - Total Obligaciones en Moneda Extranjera. Subcuenta 010 - Variación: Registre la variación de la posición propia o posición cambiaria global que se reporte para cada día respecto del día anterior. UNIDAD DE CAPTURA 10 - POSICIÓN PROPIA DE CONTADO Subcuenta 005 - Posición Propia de Contado: Registre la diferencia entre los valores que para cada día figuren en la subcuenta 999 – Total Activos M/E de la unidad de captura 01 Activos en M/E menos la Subcuenta 999 – Total Pasivos M/E de la unidad de captura 05

Pasivos en M/E. Subcuenta 010 - Variación: Registre en dólares la variación de la posición propia que se reporta para cada día respecto del día anterior. UNIDAD DE CAPTURA 11 – PATRIMONIO TECNICO, MÁXIMOS, MÍNIMOS Y PROMEDIOS Las EPR que no son IMC no deben diligenciar las subcuentas 015, 017, 018, 025, 027, 040, 045, 050 ni 055 de esta unidad de captura. Las Sociedades Administradoras de Sistemas de Compensación y Liquidación de Divisas no deben diligenciar las subcuentas 010, 015, 017, 018, 020, 025, 027, 030, 040, 045, 050 ni 055 de esta unidad de captura. Subcuenta 005 – Patrimonio Técnico del IMC en dólares Registre el valor del patrimonio técnico reportado a la SFC correspondiente al segundo mes calendario anterior con respecto al mes objeto de control, aplicándole la TCRM promedio del mes calendario inmediatamente anterior a los saldos objeto de transmisión. Ejemplo: Si se está reportando la posición propia del mes de marzo, el patrimonio técnico a reportar será el correspondiente al mes de enero convertido a dólares a la TCRM promedio del mes de febrero. Tratándose de estados financieros de corte de ejercicio o cuando no se haya hecho el reporte oportunamente a la SFC, se tendrá en cuenta el patrimonio técnico más reciente que se haya reportado a dicho organismo. En los casos de fusiones, durante los dos (2) primeros meses de operación, se debe tomar el primer Patrimonio Técnico reportado a la SFC a partir de la formalización de la fusión.

En el evento en que el promedio de tres (3) días de las subcuentas 030, 040, 045, 050 y 055 de esta unidad de captura incorporen días de dos meses calendario diferentes, la fecha de referencia para determinar el segundo mes calendario anterior del Patrimonio Técnico y la TCRM promedio del mes calendario anterior, será el último día hábil del período en cuestión. Subcuenta 007 – Patrimonio Consolidado en dólares Para el caso de consolidación en que la matriz sea un establecimiento de crédito, el patrimonio técnico consolidado deberá corresponder al más reciente que se haya reportado a la SFC, aplicándole la TCRM promedio del mes calendario inmediatamente anterior a los saldos objeto de transmisión. Para el caso de consolidación en el que la matriz sea diferente a un establecimiento de crédito, se utilizará el patrimonio consolidado más reciente (Código 3 del Circular Externa 011 de 2017 Mayo de 2017 Proforma F.0000-32 (Formato 230)

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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I – PROFORMAS F.0000

Página 52-6 Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión), aplicándole la TCRM promedio del mes calendario inmediatamente anterior a aquel para el cual se calculan los indicadores. Subcuenta 010 – Valor Máximo – Posición Propia y/o Posición Cambiaria Global: Registre el valor correspondiente al 20% del patrimonio técnico registrado en la subcuenta 005 de la unidad de captura 11 Patrimonio Técnico, Máximos, Mínimos y Promedios.

Para el caso de IMC obligados a consolidar estados financieros de acuerdo con las instrucciones de la SFC y que tengan inversiones controladas en el exterior, debe registrar el valor correspondiente al 30% del patrimonio técnico registrado en la subcuenta 005 de la unidad de captura 11 Patrimonio Técnico, Máximos, Mínimos y Promedios. Subcuenta 015 – Valor Máximo – Posición Propia de Contado: Registre el valor correspondiente al 50% del patrimonio técnico registrado en la subcuenta 005 de la unidad de captura 11 Patrimonio Técnico, Máximos, Mínimos y Promedios más el valor de la subcuenta 015 de la unidad de captura 16 de este formato al cierre del tercer día para el cual se efectúa el cálculo de los promedios de (3) tres días. Subcuenta 017 – Valor Máximo – Posición Bruta de Apalancamiento: Registre el valor correspondiente al 550% del patrimonio técnico registrado en la subcuenta 005 de la unidad de captura 11 Patrimonio Técnico, Máximos, Mínimos y Promedios. Subcuenta 018 – Valor Máximo – Indicador de Riesgo Cambiario Positivo: a. Para los IMC que no se encuentran obligados a consolidar estados financieros, de acuerdo con la SFC: Registre el valor correspondiente al 40% del patrimonio técnico registrado en la subcuenta 005 de la unidad de captura 11 Patrimonio Técnico, Máximos, Mínimos y Promedios. b. Para los IMC que se encuentran obligados a consolidar estados financieros, de acuerdo con la SFC: Registre el valor correspondiente al 40% del patrimonio consolidado registrado en la subcuenta 007 de la unidad de captura

11 Patrimonio Técnico, Máximos, Mínimos y Promedios. Subcuenta 020 – Valor Mínimo – Posición Propia o Posición Cambiaria Global (signo negativo): Registre con signo negativo el valor correspondiente al 5% del patrimonio técnico registrado en la subcuenta 005 de la unidad de captura 11 Patrimonio Técnico, Máximos, Mínimos y Promedios. Subcuenta 025 – Valor Mínimo – Posición Propia de Contado (signo negativo): Registre con signo negativo el valor correspondiente al 20% del patrimonio técnico registrado en la subcuenta 005 de la unidad de captura 11 Patrimonio Técnico, Máximos, Mínimos y Promedios. Subcuenta 027 – Valor Mínimo – Indicador de Riesgo Cambiario Negativo (signo negativo): a. Para los IMC que no se encuentran obligados a consolidar estados financieros, de acuerdo con la SFC: Registre con signo negativo el valor correspondiente al 40% del patrimonio técnico registrado en la subcuenta 005 de la unidad de captura 11 Patrimonio Técnico, Máximos, Mínimos y Promedios. b. Para los IMC que se encuentran obligados a consolidar estados financieros, de acuerdo con la SFC: Registre con signo negativo el valor correspondiente al 40% del patrimonio consolidado registrado en la subcuenta 007 de la unidad de captura 11 Patrimonio Técnico, Máximos, Mínimos y Promedios. Subcuenta 030 – Promedio Posición Propia y/o Posición Cambiaria Global: Registre el valor correspondiente al promedio aritmético de tres (3) días hábiles de la posición propia y/o posición

cambiaria global registrada en la subcuenta 005 de la unidad de captura 09 Posición Propia y/o Posición Cambiaria Global. Este valor no se debe reportar todos los días sino el último día de cada promedio. Subcuenta 040 – Promedio Posición Propia de Contado: Registre el valor correspondiente al promedio aritmético de tres (3) días hábiles de la posición propia de contado registrada en la subcuenta 005 de la unidad de captura 10 Posición Propia de Contado. Este valor no se debe reportar todos los días sino el último día de cada promedio. Subcuenta 045 – Promedio Posición Bruta de Apalancamiento: Circular Externa 011 de 2017 Mayo de 2017 Proforma F.0000-32 (Formato 230)