SFC - Anexo Circular Externa 14 de 2014 (4)

Preparación de Estado de Situación Financiera de Apertura - ESFA - Fondos de Inversión Colectiva Sociedades Comisionistas de Bolsa (FICs)

DATOS BÁSICOS DE LA ENTIDAD QUE REPORTA

TIPO DE ENTIDAD

CÓDIGO Y NOMBRE DE LA ENTIDAD

TIPO DE FONDO, DE INVERSIÓN COLECTIVA,

UNIVERSALIDAD O NEGOCIO FIDUCIARIO

CÓDIGO Y NOMBRE DEL FONDO, DE INVERSIÓN

COLECTIVA, UNIVERSALIDAD O SUBTIPO DEL NEGOCIO

FIDUCIARIO

CODIGO DEL FONDO, PATRIMONIO AUTONOMO O PRIMA

MEDIA

TIPO DE REPORTE

MATRIZ, SUBORDINADA, INDEPENDIENTE.

NOMBRE DE LA MATRIZ (SI ES SUBORDINADA)

NOMBRE DEL LIDER DEL PROYECTO DE CONVERGENCIA

CARGO DEL LIDER DEL PROYECTO DE CONVERGENCIA

TELEFONO DE CONTACTO

FECHA DE REPORTE

CORREO CORPORATIVO DEL LIDER DEL PROYECTO

43

6 COLECTIVA

1 SOCIEDAD ANÓNIMA

4 SOCIEDAD EN COMANDITA

5 SOCIEDAD EN COMANDITA POR ACCIONES

3 SOCIEDAD LIMITADA

9 SOCIEDAD POR ACCIONES SIMPLIFICADA SAS

2 SUCURSAL EXTRANJERA 7 UNIPERSONAL Preparación de Estado de Situación Financiera de Apertura - ESFA - Fondos de Inversión Colectiva Sociedades Comisionistas de Bolsa (FICs)

DATOS BÁSICOS DE LA ENTIDAD QUE REPORTA 1936 1933 1 1 - Individual 1 1. MATRI 2 2 - Separado 2 2. SUBO

3 3 - Consolidado 3 3. INDE

8 ATLANTICO

11 BOGOTA D.C.

13 BOLIVAR

15 BOYACA

17 CALDAS 18 CAQUETA HOJA DE TRABAJO - PREPARACIÓN DE ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA ESFA (VALORES EN MILES DE PESOS)

PUC RESOLUCION 3600 DE 1988

1000 ACTIVO

1100 DISPONIBLE

1105 CAJA

1115 BANCOS

1120 CUENTAS DE AHORRO

1125 PARTICIPACIÓN EN FONDOS A LA VISTA

SUBTOTAL DISPONIBLE

INVERSIONES, OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

Y POSICIONES ACTIVAS EN OPERACIONES DE MERCADO MONETARIO Y

1200 RELACIONADAS

1204 INVERSIONES NEGOCIABLES EN TÍTULOS PARTICIPATIVOS

1205 INVERSIONES NEGOCIABLES EN TÍTULOS DE DEUDA PÚBLICA INTERNA

1206 INVERSIONES NEGOCIABLES EN TÍTULOS DE DEUDA PÚBLICA EXTERNA

1207 INVERSIONES NEGOCIABLES EN TÍTULOS DE DEUDA PRIVADA

INVERSIONES NEGOCIABLES EN TÍTULOS DE DEUDA PÚBLICA EXTERNA

1208 EMITIDOS O GARANTIZADOS POR GOBIERNOS DEL E

INVERSIONES FORZOSAS PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO DEUDA

1209 PÚBLICA INTERNA

1220 INVERSIONES NEGOCIABLES EN BIENES INMUEBLES

TITULOS, TITULOS VALORES Y DEMÁS DERECHOS DE CONTENIDO

1221 ECONÓMICO

1222 COMPROMISOS DE TRANSFERENCIA EN OPERACIONES REPO ABIERTO

1223 COMPROMISOS DE TRANSFERENCIA EN OPERACIONES REPO CERRADO

1224 CONTRATOS DE FUTUROS – DE ESPECULACIÓN

INVERSIONES EN TÍTULOS SOBRE PRODUCTOS Y EN PRODUCTOS

1225 AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES

1226 CUPONES POR RECIBIR DE VALORES EN OPERACIONES SIMULTÁNEAS

1227 CUPONES POR RECIBIR DE VALORES EN OPERACIONES REPO

CUENTAS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTO O TERMINACIÓN ANTICIPADA

1228 EN OPERACIONES REPO

1229 LLAMADO AL MARGEN ENTREGADO EN DINERO EN OPERACIONES REPO

1231 COMPROMISOS DE TRANSFERENCIA EN OPERACIONES SIMULTÁNEAS

CUENTAS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTO O TERMINACIÓN ANTICIPADA

1238 EN OPERACIONES SIMULTÁNEAS

LLAMADO AL MARGEN ENTREGADO EN DINERO EN OPERACIONES

1239 SIMULTÁNEAS

COMPROMISOS ORIGINADOS EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA

1241 TEMPORAL DE VALORES

RENDIMIENTOS POR COBRAR EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA

1246 TEMPORAL DE VALORES

CUPONES POR RECIBIR DE VALORES EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA

1247 TEMPORAL DE VALORES

CUENTAS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTO O TERMINACIÓN ANTICIPADA

1248 EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA T

LLAMADO AL MARGEN EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE

1249 VALORES

OPERACIÓNES DE CONTADO TÍTULOS DE DEUDA PÚBLICA CUMPLIMIENTO T+1

1264 Ó MÁS

1266 SWAPS – DE ESPECULACIÓN

1267 CONTRATOS FORWARD - DE ESPECULACIÓN

DERECHOS DE TRANSFERENCIA EN OPERACIONES SIMULTÁNEAS EN

1268 VALORES DE DEUDA PÚBLICA

DERECHOS DE TRANSFERENCIA EN OPERACIONES SIMULTÁNEAS EN

1269 VALORES DE DEUDA PRIVADA

DERECHOS DE TRANSFERENCIA – REPOS – INVERSIONES NEGOCIABLES – EN

1270 VALORES DE DEUDA PÚBLICA

DERECHOS DE TRANSFERENCIA – REPOS – INVERSIONES NEGOCIABLESEN

1271 VALORES DE DEUDA PRIVADA

1276 DERECHOS EN TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES

1279 CONTRATOS DE FUTUROS – DE COBERTURA

1283 OPCIONES DE ESPECULACIÓN

1284 OPERACIÓNES A PLAZO DE CUMPLIMIENTO EFECTIVO DEUDA PÚBLICA

1286 OPCIONES - DE COBERTURA

1287 CONTRATOS FORWARD - DE COBERTURA

1288 OPERACIÓNES CARRUSEL

1289 OPERACIÓNES A PLAZO DE CUMPLIMIENTO EFECTIVO

1290 OPERACIÓNES A PLAZO DE CUMPLIMIENTO FINANCIERO

1291 OTROS COMPROMISOS Y CONTRATOS DE CUMPLIMIENTO A FUTURO

TÍTULOS ENTREGADOS EN GARANTÍA EN CONTRATOS DE FUTUROS Y

1294 OPERACONES A PLAZO

1295 PROVISIÓN DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TÍTULOS DE DEUDA (CR)

1296 PROVISIÓN DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TÍTULOS PARTICIPATIVOS (CR)

1297 PROVISIÓN DE INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO (CR)

SUBTOTAL INVERSIONES, OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS

DERIVADOS Y POSICIONES ACTIVAS EN OPERACIONES DE MERCADO

MONETARIO Y RELACIONADAS

1300 DEUDORES

1305 CLIENTES

1310 LIQUIDACIÓN Y COMPENSACIÓN

1315 DINEROS EN PODER DE COMISIONISTAS DE BOLSA

1318 POR CONTRATOS DE COLOCACION

1335 DEPÓSITOS

1340 A EMISORES

1341 POR USO DE BIENES INMUEBLES

1342 INGRESOS POR COBRAR

1395 DIVERSOS

1396 PROVISION DEUDAS DE DUDOSO RECAUDO (CR)

SUBTOTAL DEUDORES

1700 DIFERIDOS

1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

SUBTOTAL DIFERIDOS

TOTAL ACTIVO

2000 PASIVO

OBLIGACIONES FINANCIERAS Y POSICIONES PASIVAS EN OPERACIONES DE

2100 MERCADO MONETARIO Y RELACIONADAS

2105 DEPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE BANCA

2115 OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS NACIONALES

2122 COMPROMISOS DE TRANSFERENCIA EN OPERACIONES REPO CERRADO

COMPROMISOS ORIGINADOS EN LA REALIZACIÓN DE OPERACIONES REPO

2123 SOBRE REPO

COMPROMISOS ORIGINADOS EN LA REALIZACIÓN DE OPERACIONES REPO

2124 SOBRE SIMULTÁNEAS

COMPROMISOS ORIGINADOS EN POSICIONES EN CORTO DE OPERACIONES

2125 REPO ABIERTO

CUPONES RECIBIDOS POR PAGAR DE VALORES EN OPERACIONES

2126 SIMULTÁNEAS

2127 CUPONES RECIBIDOS POR PAGAR DE VALORES EN OPERACIONES REPO

CUENTAS POR PAGAR POR INCUMPLIMIENTO O TERMINACIÓN ANTICIPADA DE

2128 OPERACIONES REPO

2129 LLAMADO AL MARGEN RECIBIDO EN DINERO EN OPERACIONES REPO

2131 COMPROMISOS DE TRANSFERENCIA EN OPERACIONES SIMULTÁNEAS

COMPROMISOS ORIGINADOS EN LA REALIZACIÓN DE OPERACIONES

2133 SIMULTÁNEAS SOBRE SIMULTÁNEAS

COMPROMISOS ORIGINADOS EN LA REALIZACIÓN DE OPERACIONES

2134 SIMULTÁNEAS SOBRE REPO

COMPROMISOS ORIGINADOS EN POSICIONES EN CORTO DE OPERACIONES

2135 SIMULTÁNEAS

CUENTAS POR PAGAR POR INCUMPLIMIENTO O TERMINACIÓN ANTICIPADA EN

2138 OPERACIONES SIMULTÁNEAS

LLAMADO AL MARGEN RECIBIDO EN DINERO EN OPERACIONES SIMULTÁNEAS

2139

COMPROMISOS DE OPERACIONES POR TRANSFERENCIA TEMPORAL DE

2141 VALORES

RENDIMIENTOS POR PAGAR EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA

2146 TEMPORAL DE VALORES

CUPONES RECIBIDOS POR PAGAR DE VALORES EN OPERACIONES DE

2147 TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES

CUENTAS POR PAGAR POR INCUMPLIMIENTO O TERMINACIÓN ANTICIPADA EN

2148 OPERACIONES DE TRANSFERENCIA

LLAMADO AL MARGEN EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE 2149 VALORES COMPROMISOS ORIGINADOS EN POSICIONES EN CORTO DE 72150002154 OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE V SUBTOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS Y POSICIONES PASIVAS EN 2200 OOPPEERRAACCIIOONNEESS CDOE NM IENRSCTARDUOM EMNOTNOEST AFIRNIAON YC RIEERLOASC IDOENRAIVDAADSOS

2215 CONTRATOS FORWARD - DE ESPECULACIÓN

2216 CONTRATOS DE FUTUROS – DE ESPECULACIÓN

2217 SWAPS – DE ESPECULACIÓN

2218 OPCIONES DE ESPECULACIÓN

2266 CONTRATOS DE FUTUROS – DE COBERTURA

2267 SWAPS – DE COBERTURA

2268 OPCIONES DE COBERTURA

SUBTOTAL OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

2300 CUENTAS POR PAGAR

2305 INTERESES

2310 COMISIONES Y HONORARIOS

2315 RENDIMIENTOS DECRETADOS

2318 POR CONTRATOS DE COLOCACION

2320 RETENCION EN LA FUENTE

2325 SUSCRIPTORES O AFILIADOS

2330 CLIENTES

2335 LIQUIDACIÓN Y COMPENSACIÓN

2340 DERECHOS PATRIMONIALES DE CLIENTES

2345 DEPOSITOS RECIBIDOS

2350 OTROS USUARIOS

2360 ACREEDORES VARIOS

SUBTOTAL CUENTAS POR PAGAR

2700 DIFERIDOS

2705 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO

SUBTOTAL DIFERIDOS

SUBTOTAL PASIVO

3000 PATRIMONIO

3100 PORTES DE CAPITAL, DERECHOS O SUSCRIPCIONES

3105 DERECHOS O SUSCRIPCIONES

SUBTOTAL APORTES DE CAPITAL, DERECHOS O SUSCRIPCIONES

TOTAL PATRIMONIO

8000 CUENTAS DE ORDEN CONTINGENTES Y DE CONTROL

8100 DEUDORAS

8105 BIENES Y VALORES ENTREGADOS EN CUSTODIA

PRECIO JUSTO DE INTERCAMBIO DE POSICIONES PRIMARIAS ACTIVAS

8107 CUBIERTAS

8110 BIENES Y VALORES ENTREGADOS EN GARANTIA

8125 LITIGIOS Y/O DEMANDAS

8130 VENTAS DE INVERSIONES A PLAZO

COMPROMISOS DE VENTA FUTURA DE INVERSIONES Y TÍTULOS SOBRE Y

8135 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGRO

8154 TITULOS EN PROCESO DE COBRO O REDENCION

8195 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

SUBTOTAL DEUDORAS

8200 ACREEDORAS

8205 BIENES Y VALORES RECIBIDOS EN GARANTIA

PRECIO JUSTO DE INTERCAMBIO DE POSICIONES PRIMARIAS PASIVAS

8207 CUBIERTAS

8220 COMPROMISOS DE COMPRA, FUTURA DE INVERSIONES

8225 LITIGIOS Y/O DEMANDAS

8295 OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

SUBTOTAL ACREEDORAS

8300 DEUDORAS POR CONTRA

8305 DEUDORAS POR CONTRA (CR)

8307 PRECIO JUSTO DE INTERCAMBIO DE POSICIONES PRIMARIAS ACTIVAS

CUBIERTAS POR EL CONTRARIO

SUBTOTAL DEUDORAS POR CONTRA

8500 DEUDORAS CONTINGENTES

8507 VALORES ENTREGADOS EN OPERACIONES REPO Y SIMULTÁNEAS

8508 VALORES ENTREGADOS EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL

DE VALORES

8509 VALORES ENTREGADOS EN OPERACIONES RELACIONADAS

8545 DERECHOS EN OPCIONES DE ESPECULACIÓN

8555 DERECHOS EN OPCIONES DE COBERTURA

SUBTOTAL DEUDORAS CONTINGENTES

8600 ACREEDORAS CONTINGENTES POR CONTRA (DB)

8605 ACREEDORAS CONTINGENTES POR CONTRA (DB)

VALORES RECIBIDOS EN OPERACIONES REPO Y SIMULTÁNEAS POR CONTRA

8607 (DB)

VALORES RECIBIDOS EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE

8608 VALORES POR CONTRA (DB)

SUBTOTAL ACREEDORAS CONTINGENTES POR CONTRA (DB)

8700 DEUDORAS CONTINGENTES POR CONTRA (CR)

8705 DEUDORAS CONTINGENTES POR CONTRA (CR)

8707 VALORES ENTREGADOS EN OPERACIONES REPO Y SIMULTÁNEAS POR

CONTRA (CR)

8708 VALORES ENTREGADOS EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL

DE VALORES POR CONTRA (CR)

8709 VALORES ENTREGADOS EN OPERACIONES RELACIONADAS POR CONTRA (CR)

SUBTOTAL DEUDORAS CONTINGENTES POR CONTRA (CR)

8800 ACREEDORAS CONTINGENTES

8807 VALORES RECIBIDOS EN OPERACIONES REPO Y SIMULTÁNEAS

8808 VALORES RECIBIDOS EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE

VALORES

8845 OBLIGACIONES EN OPCIONES DE ESPECULACIÓN

8855 OBLIGACIONES EN OPCIONES DE COBERTURA

SUBTOTAL ACREEDORAS CONTINGENTES ACTIVOS NIIF Efectivo y equivalentes al efectivo Inversiones Otros activos financieros Cartera de Crédito y Operaciones de Leasing Financiero Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar Cuentas por Cobrar partes relacionadas y asociadas Reservas Técnicas parte Reaseguradores Activos por impuestos corrientes Activos por impuestos diferidos Otros activos no financieros Activos no corrientes o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta o como mantenidos para distribuir a los propietarios Propiedad de inversión Propiedades, planta y equipo Inventarios Activos biológicos Plusvalía Activos intangibles distintos de la plusvalía

Inversiones contabilizadas utilizando el método de participación Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas

TOTAL ACTIVOS

PASIVOS NIIF Depósitos y Exigibilidades Otros pasivos financieros Reservas Técnicas de Seguros y Capitalización Provisiones por beneficios a los empleados Otras provisiones Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar Cuentas por pagar a entidades relacionadas Pasivos por impuestos corrientes Títulos emitidos Otros pasivos no financieros Pasivos incluidos en grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta Pasivo por impuestos diferidos TOTAL PASIVOS PATRIMONIO NIIF Capital emitido Capital asignado Acciones propias en cartera Inversión suplementaria al capital asignado Prima de emisión Ganancias acumuladas Otras participaciones en el patrimonio Reservas Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora Participaciones no controladoras

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO SUMAS IGUALES HOJA DE TRABAJO - PREPARACIÓN DE ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA ESFA (VALORES EN MILES DE PESOS)

AJUSTES POR AJUSTES POR AJUSTES POR AJUSTES POR

SALDO INICIAL PCGA

ERRORES EN ERRORES EN CONVERGENCIA A CONVERGENCIA

01/01/2014 PCGA DEBITO PCGA CREDITO NIIF DEBITOS A NIIF CREDITOS - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

• - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

HOJA DE TRABAJO - PREPARACIÓN DE ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA ESFA (VALORES EN MILES DE PESOS)

RECLASIFICACIONES POR COLUMNA DE

RECLASIFICACIONES POR

CONVERGENCIA A NIIF CONTROL A

CONVERGENCIA A NIIF CREDITOS

DEBITOS 01/01/2014

- -

• - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

• - - - -

- - - - - - - -

• - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

• - - - -

- - - - -

• - - - -

- - - - - - - - - -

• - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - -

• - - - -

- - -

• - - - -
• - - - -

- - -

• - - - -

-

• - - - -

- -

• - - - -

- -

• - - - -

RECLASIFICACIONES POR

RECLASIFICACIONES POR SALDOS NIIF A

CONVERGENCIA A NIIF

CONVERGENCIA A NIIF CREDITOS 01/01/2014

DEBITOS - NOTA 1 - NOTA 2 - NOTA 3 - NOTA 4 - NOTA 5 - NOTA 6 - NOTA 7 - NOTA 8 - NOTA 9 - NOTA 10 - NOTA 11 - NOTA 12 - NOTA 13 - NOTA 14 - NOTA 15 - NOTA 16 - NOTA 17 - NOTA 18 - NOTA 19 - - -

RECLASIFICACIONES POR

RECLASIFICACIONES POR SALDOS NIIF A

CONVERGENCIA A NIIF

CONVERGENCIA A NIIF CREDITOS 01/01/2014

DEBITOS - NOTA 20 - NOTA 21 - NOTA 22 - NOTA 23 - NOTA 24 - NOTA 25 - NOTA 26 - NOTA 27 - NOTA 28 - NOTA 29 - NOTA 30 - NOTA 31 - - -

RECLASIFICACIONES POR

RECLASIFICACIONES POR SALDOS NIIF a

CONVERGENCIA A NIIF

CONVERGENCIA A NIIF CREDITOS 01/01/2014

DEBITOS - NOTA 32 - NOTA 33 - NOTA 34 - NOTA 35 - NOTA 36 - NOTA 37 - NOTA 38 - NOTA 39 - NOTA 40 - NOTA 41 - - - - - - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE APERTURA - ESFA (VALORES EN MILES DE PESOS) ACTIVOS NIIF Efectivo y equivalentes al efectivo

Inversiones Otros activos financieros Cartera de Crédito y Operaciones de Leasing Financiero Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar Cuentas por Cobrar partes relacionadas y asociadas Reservas Técnicas parte Reaseguradores Activos por impuestos corrientes Activos por impuestos diferidos Otros activos no financieros Activos no corrientes o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta o como mantenidos para distribuir a los propietarios Propiedad de inversión Propiedades, planta y equipo Inventarios Activos biológicos Plusvalía Activos intangibles distintos de la plusvalía Inversiones contabilizadas utilizando el método de participación Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas

TOTAL ACTIVOS

PASIVOS NIIF Depósitos y Exigibilidades Otros pasivos financieros Reservas Técnicas de Seguros y Capitalización Provisiones por beneficios a los empleados Otras provisiones Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar Cuentas por pagar a entidades relacionadas Pasivos por impuestos corrientes Títulos emitidos Otros pasivos no financieros Pasivos incluidos en grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta Pasivo por impuestos diferidos TOTAL PASIVOS PATRIMONIO NIIF Capital emitido Capital asignado Acciones propias en cartera Inversión suplementaria al capital asignado Prima de emisión Ganancias acumuladas Otras participaciones en el patrimonio Reservas Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora Participaciones no controladoras

TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO + PATRIMONIO ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE APERTURA - ESFA (VALORES EN MILES DE PESOS)

SALDO NIIF A

01/01/2014 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

SALDO NIIF A

01/01/2014 - - - - - - - - - - - - -

SALDO NIIF A

01/01/2014 - - - - - - - - - - - - CONCILIACION PATRIMONIAL SALDO DEL PATRIMONIO PCGA ANTERIORES Modificación en los Activos Modificación en los Pasivos Modificación en el Patrimonio

TOTAL MODIFICACION POR CONVERGENCIA

Modificación por Errores SALDO DEL PATRIMONIO NIIF Variación absoluta ($) Variación relativa (%) MODIFICACION EN LOS ACTIVOS Ajuste a valor razonable de Deudores Deterioro Deudores Eliminación Deudores Contingentes Ajustes por método del grado de avance o de realización Ajuste deudores por bienes entregados en arrendamiento financiero Otros incrementos (disminuciones) en Deudores Ajuste al costo amortizado de otros activos financieros Ajuste al valor razonable de activos financieros Inventarios al valor neto de realización (Deterioro) Disminución en inventarios por grado de realización Ajuste a valor razonable menos costos de venta de activos biológicos Otros incrementos (disminuciones) en activos corrientes Ajuste a valor razonable de propiedades de inversión Ajuste al valor razonable de inversiones Eliminación valorizaciones en inversiones

Ajuste por cambios en aplicación o eliminación de met participación en inversiones Ajuste por medición al costo atribuido en propiedades, planta y equipo Otros ajustes en el costo de propiedades planta y equipo Eliminación valorizaciones en propiedades planta y equipo Costos por desmantelamiento de propiedades, planta y equipo Ajustes por depreciación de propiedades, planta y equipo Deterioro propiedades, planta y equipo Deterioro de los activos para exploración y evaluación de recursos minerales Ajuste por reclasificación de bienes dados en leasing operativo Ajustes por inflación Eliminación de diferidos Ajuste en el costo de intangibles Deterioro de intangibles Intangibles en acuerdos de concesión Ajuste impuesto diferido activo Otros (Especifique en el siguiente bloque)

TOTAL INCREMENTO (DISMINUCIÓN) DE ACTIVOS

MODIFICACION EN OTROS ACTIVOS

DESCRIPCION OTROS

FILA_1

FILA_2

FILA_3

FILA_4

FILA_5

FILA_6

FILA_999999

MODIFICACION EN LOS PASIVOS Ajuste a valor presente en pasivos financieros Ajuste a valor razonable en pasivos financieros Ajuste costo amortizado en pasivos financieros Reconocimiento o ajuste en provisones Ajuste pasivo pensional Ajuste pasivo por otros beneficios a empleados a largo plazo Ajuste a valor presente en cuentas por pagar Ajuste a valor presente en otros pasivos financieros Ajuste a valor presente en provisiones - parte no corriente Provisiones por desmantelamiento propiedades plabnta y equipo Ajuste pasivo pensional - porcion no corriente Ajuste pasivo por otros beneficios a empleados a largo plazo - porción no corriente

Registro de impuesto diferido pasivo Ajuste del patrimonio por instrumentos preferentes Otros (Especifique en el siguiente bloque)

TOTAL INCREMENTO (DISMINUCIÓN) DE PASIVOS

DESCRIPCION DE OTROS PASIVOS

DESCRIPCION OTROS

FILA_1

FILA_2

FILA_3

FILA_4

FILA_5

FILA_6

FILA_999999

MODIFICACION EN EL PATRIMONIO DESCRIPCION OTROS Revalorización de patrimonio Otros ajustes al patrimonio

TOTAL MODIFICACION AL PATRIMONIO (NETO)

EFECTO DE ERRORES EN PCGA ANTERIORES DESCRIPCION OTROS Aumentos (disminuciones) por errores PCGA Anteriores en activos (neto) Disminuciones (Aumentos) por errores PCGA Anteriores en pasivos (neto)

SUBTOTAL EFECTO DE ERRORES EN APLICACION DE PCGA ANTERIORES (NETO)

IMPACTO EN EL CAPITAL MÍNIMO

CUMPLIMIENTO DE CAPITAL MINIMO APLICANDO NIIF

CAPITAL MINIMO REQUERIDO AÑO 2014

EXCESO O DEFECTO

CONCILIACION PATRIMONIAL DESCRIPCION (OTROS) VALORES (EN MILES DE $)

- - - - - - - - #DIV/0!

MODIFICACION EN LOS ACTIVOS DESCRIPCION (OTROS) VALORES (EN MILES DE $)

- -

MODIFICACION EN OTROS ACTIVOS

DESCRIPCION OTROS DESCRIPCION (OTROS) VALORES (EN MILES DE $)

- MODIFICACION EN LOS PASIVOS DESCRIPCION (OTROS) VALORES (EN MILES DE $)

- -

DESCRIPCION DE OTROS PASIVOS

DESCRIPCION OTROS DESCRIPCION (OTROS) VALORES (EN MILES DE $)

-

MODIFICACION EN EL PATRIMONIO

DESCRIPCION OTROS DESCRIPCION (OTROS) VALORES (EN MILES DE $)

-

EFECTO DE ERRORES EN PCGA ANTERIORES

DESCRIPCION OTROS DESCRIPCION (OTROS) VALORES (EN MILES DE $)

-

IMPACTO EN EL CAPITAL MÍNIMO

0

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE APERTURA - ESFA

NOTAS DE REVELACIÓN

SALDO NIIF A

NOTAS ACTIVOS POLÍTICAS

01/01/2014 Balance de Apertura (texto) NOTA 1 Efectivo y equivalentes al efectivo - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 2 Inversiones - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 3 Otros activos financieros - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) Cartera de Crédito y Operaciones de NOTA 4 - Medición Inicial (texto) Leasing Financiero Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) Cuentas comerciales por cobrar y otras NOTA 5 - Medición Inicial (texto) cuentas por cobrar Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) Cuentas por Cobrar partes NOTA 6 - Medición Inicial (texto) relacionadas y asociadas Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) Reservas Técnicas parte NOTA 7 - Medición Inicial (texto)

Reaseguradores Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 8 Activos por impuestos corrientes - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 9 Activos por impuestos diferidos - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 10 Otros activos no financieros - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Activos no corrientes o grupos de activos para su disposición clasificados Balance de Apertura (texto) NOTA 11 como mantenidos para la venta o - Medición Inicial (texto) como mantenidos para distribuir a los Medición Posterior (texto) propietarios Balance de Apertura (texto) NOTA 12 Propiedad de inversión - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 13 Propiedades, planta y equipo - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 14 Inventarios - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 15 Activos biológicos - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 16 Plusvalía - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) Activos intangibles distintos de la NOTA 17 - Medición Inicial (texto) plusvalía Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) Inversiones contabilizadas utilizando el NOTA 18 - Medición Inicial (texto) método de la participación Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto)

Inversiones en subsidiarias, negocios NOTA 19 - Medición Inicial (texto) conjuntos y asociadas Medición Posterior (texto)

SALDO NIIF A

NOTAS PASIVOS POLÍTICAS

01/01/2014 Balance de Apertura (texto) NOTA 20 Depósitos y Exigibilidades - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 21 Otros pasivos financieros - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) Reservas Técnicas de Seguros y NOTA 22 - Medición Inicial (texto) Capitalización Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) Provisiones por beneficios a los NOTA 23 - Medición Inicial (texto) empleados Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 24 Otras provisiones - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) Cuentas comerciales por pagar y otras NOTA 25 - Medición Inicial (texto) cuentas por pagar Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) Cuentas por pagar a entidades NOTA 26 - Medición Inicial (texto) relacionadas Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 27 Pasivos por impuestos corrientes - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 28 Títulos emitidos - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 29 Otros pasivos no financieros - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Pasivos incluidos en grupos de activos Balance de Apertura (texto)

NOTA 30 para su disposición clasificados como - Medición Inicial (texto) mantenidos para la venta Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 31 Pasivo por impuestos diferidos - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto)

SALDO NIIF A

NOTAS PATRIMONIO POLÍTICAS

01/01/2014 Balance de Apertura (texto) NOTA 32 Capital emitido - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 33 Capital asignado - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 34 Acciones propias en cartera - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) Inversión suplementaria al capital NOTA 35 - Medición Inicial (texto) asignado Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 36 Prima de emisión - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 37 Ganancias acumuladas - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 38 Otras participaciones en el patrimonio - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 39 Reservas - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) Patrimonio atribuible a los propietarios NOTA 40 - Medición Inicial (texto) de la controladora Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 41 Participaciones no controladoras - Medición Inicial (texto)

Medición Posterior (texto) NOTA 42 Patrimonio Técnico

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE APERTURA - ESFA

NOTAS DE REVELACIÓN DETALLE NOTA En estas notas se debe presentar una conciliación y explicación de los ajustes y reclasificaciones que permtian determinar los saldos que se reporten bajo NIIF. Como mínimo cada nota debe revelar lo siguiente: Saldo bajo NIIF Desglose del saldo bajo NIIF Detalle de cada ajuste realizado por grupos homogéneos, de ser el caso Detalle de las reclasificaciones realizadas por grupos homogéneos Saldo inicial según PCGA DETALLE NOTA En estas notas se debe presentar una conciliación y explicación de los ajustes y reclasificaciones que permtian determinar los saldos que se reporten bajo NIIF. Como mínimo cada nota debe revelar lo siguiente: Saldo bajo NIIF Desglose del saldo bajo NIIF Detalle de cada ajuste realizado por grupos homogéneos, de ser el caso Detalle de las reclasificaciones realizadas por grupos homogéneos Saldo inicial según PCGA DETALLE NOTA En estas notas se debe presentar una conciliación y explicación de los ajustes y reclasificaciones que permtian determinar los saldos que se reporten bajo NIIF. Como mínimo cada nota debe revelar lo siguiente: Saldo bajo NIIF Desglose del saldo bajo NIIF Detalle de cada ajuste realizado por grupos homogéneos, de ser el caso Detalle de las reclasificaciones realizadas por grupos homogéneos Saldo inicial según PCGA Se debe presentar una explicación detallada de los cálculos efectuados.