SFC - Anexo Circular Externa 14 de 2014 (6)

Preparación de Estado de Situación Financiera de Apertura - ESFA - Fondos de Cesantía

DATOS BÁSICOS DE LA ENTIDAD QUE REPORTA

TIPO DE ENTIDAD

CÓDIGO Y NOMBRE DE LA ENTIDAD

TIPO DE FONDO, DE INVERSIÓN COLECTIVA, UNIVERSALIDAD O NEGOCIO

FIDUCIARIO

CÓDIGO Y NOMBRE DEL FONDO, DE INVERSIÓN COLECTIVA, UNIVERSALIDAD

O SUBTIPO DEL NEGOCIO FIDUCIARIO

CODIGO DEL FONDO, PATRIMONIO AUTONOMO O PRIMA MEDIA

TIPO DE REPORTE

MATRIZ, SUBORDINADA, INDEPENDIENTE.

NOMBRE DE LA MATRIZ (SI ES SUBORDINADA)

NOMBRE DEL LIDER DEL PROYECTO DE CONVERGENCIA

CARGO DEL LIDER DEL PROYECTO DE CONVERGENCIA

TELEFONO DE CONTACTO

FECHA DE REPORTE

CORREO CORPORATIVO DEL LIDER DEL PROYECTO

43

6 COLECTIVA

1 SOCIEDAD ANÓNIMA

4 SOCIEDAD EN COMANDITA

5 SOCIEDAD EN COMANDITA POR ACCIONES

3 SOCIEDAD LIMITADA

9 SOCIEDAD POR ACCIONES SIMPLIFICADA SAS

2 SUCURSAL EXTRANJERA 7 UNIPERSONAL Preparación de Estado de Situación Financiera de Apertura - ESFA - Fondos de Cesantía DATOS BÁSICOS DE LA ENTIDAD QUE REPORTA 1 1 - Individual 2 2. SUBORDINADA 1936 1933 1 1 - Individual 1 1. MATRI 2 2 - Separado 2 2. SUBO

3 3 - Consolidado 3 3. INDE

8 ATLANTICO

11 BOGOTA D.C.

13 BOLIVAR

15 BOYACA

17 CALDAS 18 CAQUETA HOJA DE TRABAJO - PREPARACIÓN DE ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA ESFA (VALORES EN MILES DE PESOS)

PUC

RESOLUCION NUMERO 5070

Plan de Cuentas para los Fondos de CESANTÍAS 1000 1100 1105 1114 1200 1222 1226 1228 1230 1232 1236 1238 1240 1244 1246 1248 1250 1294 1300 1306 1307 1324 1327 1340 1342 1500 1504 1512 1515 1516 1517 1518 1565 1566 1567 1568 1600 1602 1693 1696 1700 1710 1799 1900 1915 1960 1990 1999 2000 2200 2220 2222 2226 2228 2230 2234 2236 2240 2242 2246 2250 2252 2254 2300 2315 2316 2317 2318 2365 2366 2367 2368 2400 2430 2495 2500 2505 2510 2530 2535 2555 2595 2700 2715 2795 3000 3100 3105 3110 3200 3205 3300 3305 3315 3320 3325 3400 3405 3410 3500 3500 6000 6100 6105 6108 6109 6200 6204 6208 6209 6210 6215

6220 6245 6250 6295 6300 6305 6307 6308 6309 6400 6407 6408 6445 6450 6495 8000 8100 8105 8107 8110 8115 8119 8120 8125 8130 8195 8200 8207 8210 8212 8295 8300 8305 8307 8400 8405 8407

HOJA DE TRABAJO - PREPARACIÓN DE ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA ESFA (VALORES EN MILES DE PESOS)

PUC

RESOLUCION NUMERO 5070

Plan de Cuentas para los Fondos de CESANTÍAS

ACTIVO

DISPONIBLE

CAJA

DEPOSITOS A LA VISTA ESTAB CREDITO

SUBTOTAL DISPONIBLE

POSICIONES ACTIVAS EN OPERACIONES D

COMPROMISOS DE TRANSFERENCIA EN OPE

CUPONES POR RECIBIR DE VALORES EN O

CUENTAS POR COBRAR POR INCUMPLIMIEN

LLAMADO AL MARGEN ENTREGADO EN DINE

COMPROMISOS DE TRANSFERENCIA EN OPE

CUPONES POR RECIBIR DE VALORES EN O

CUENTAS POR COBRAR POR INCUMPLIMIEN

LLAMADO AL MARGEN ENTREGADO EN DINE

RENDIMEINTOS POR COBRAR DE COMPROMI

CUPONES POR RECIBIR DE TMTULOS O VA

CUENTAS POR COBRAR POR INCUMPLIMIEN

LLAMADO AL MARGEN EN OPERACIONES DE

PROVISISN DE INVERSIONES Y POSICION

SUBTOTAL OPERACIONES MONETARIAS MERCADO MON.

INVERSIONES

INV NEGOCIABLES EN TIT DE DEUDA

INV NEG EN TIT PATICIPATIVOS

DERECHOS DE TRANSFERENCIA DE INVERS

DERECHOS DE TRANSFERENCIA DE INVERS

INVERSIONES NEGOCIABLES ENTREGADAS

INVERSIONES NEGOCIABLES ENTREGADAS

SUBTOTAL INVERSIONES

OPERACIONES DE CONTADO Y CON INSTRU

OPERACIONES CARRUSEL

OPERACIONES DE CONTADO

CONTRATOS FORWARD - DE INVERSION

CONTRATOS DE FUTUROS INVERSION

SWAPS INVERSION

OPCIONES DE INVERSION

CONTRATOS FORWARD - DE COBERTURA

CONTRATOS DE FUTUROS DE COBERTURA

SWAPS DE COBERTURA

OPCIONES DE COBERTURA

SUBTOTAL ACEPTACIONES, OPERACIONES DE CONTADO

CUENTAS POR COBRAR

PARA ALCANZAR LA RENTABILIDAD MINIM

DIVERSAS

PROVISION CUENTAS POR COBRAR

SUBTOTAL CUENTAS POR COBRAR

BIENES RECIBIDOS EN PAGO

POR PAGO DE INVERSIONES

PROV BIENES RECIBIDOS EN PAGO

SUBTOTAL BIENES REALIZABLES RECIBIDOS EN PAGO Y BIENES REST.

OTROS ACTIVOS

GASTOS ANTICIPADOS

DEPOSITOS

DIVERSOS

PROVISION OTROS ACTIVOS

SUBTOTAL OTROS ACTIVOS

TOTAL ACTIVO

PASIVO

POSICIONES PASIVAS EN OPERACIONES D

COMPROMISOS DE TRANSFERENCIA EN OPE

COMPROMISOS DE TRANSFERENCIA EN OPE

CUPONES RECIBIDOS POR PAGAR DE TMTU

CUENTAS POR PAGAR POR INCUMPLIMIENT

LLAMADO AL MARGEN RECIBIDO EN DINER

COMPROMISOS DE TRANSFERENCIA EN OPE

CUPONES RECIBIDOS POR PAGAR DE VALO

CUENTAS POR PAGAR POR INCUMPLIMIENT

LLAMADO AL MARGEN RECIBIDO EN DINER

COMPROMISOS DE OPERACIONES POR TRAN

CUPONES RECIBIDOS POR PAGAR DE TMTU

CUENTAS POR PAGAR POR INCUMPLIMIENT

LLAMADO AL MARGEN EN OPERACIONES DE

SUBTOTAL POSICIONES PASIVAS EN OPERACIONES DE MERC. MONET.

OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANC

CONTRATOS FORWARD - DE INVERSION

CONTRATOS DE FUTUROS DE INVERSION

SWAPS DE INVERSION

OPCIONES DE INVERSION

CONTRATOS FORWARD - DE COBERTURA

CONTRATOS DE FUTUROS DE COBERTURA

SWAPS DE COBERTURA

OPCIONES DE COBERTURA

SUBTOTAL ACEPTACIONES (BANCARIAS) EN CIRCULACIÒN

CREDITOS DE BCOS Y OTRAS OBLG.FINAC

BANCOS Y OTRAS ENTIDADES FINANCIER.

OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS

SUBTOTAL CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIG. FINANC.

CUENTAS POR PAGAR

INTERESES

COMISIONES Y HONORARIOS

CONTRIBUCION SOBRE TRANSACCIONES

RETIRO DE APORTES DEL PORTAFOLIO DE

RETENCIONES EN LA FUENTE

DIVERSAS

SUBTOTAL CUENTAS POR PAGAR

OTROS PASIVOS

INGRESOS ANTICIPADOS

DIVERSOS

SUBTOTAL OTROS PASIVOS

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO

CUENTAS INDIVIDUALES DE AHORRO PENS

COTIZACIONES DE PENSION

AUXILIOS Y APORTES DE CESANTIA VOLU

SUBTOTAL CUENTAS INDIVIDUALES DE AHORRO PENS

AUXILIOS Y APORTES DE NO VINCULADOS

AUXIL.Y APORT.DE CESANT.D.NO VINCUL

SUBTOTAL COTIZACIONES DE NO VINCULADOS

RECAUDOS EN PROCESO

POR VERIFICAR

CON DIFERENCIAS EN PROC DE VERIFIC

PENDIENTES DE PLANTILLAS

POR TRASLADOS NO ACREDITADOS

SUBTOTAL RECAUDOS EN PROCESO

AUXILIOS Y APORTES NO IDENTIFICADOS

AUXILIO DE CESANTIA NO IDENTIFICAD.

APORTES VOLUNTARIOS A AFILIADOS IND

SUBTOTAL COTIZACIONES DE AFILIADOS EN PROCESO DE ACREDITACIÓN

RESERVA DE ESTABILIZACION DE RENDIM

RESERVA DE ESTABILIZACION DE RENDIM

SUBTOTAL RESERVA DE ESTABILIZACION DE RENDIM

TOTAL PATRIMONIO

CUENTAS CONTINGENTES

ACREEDORAS POR CONTRA

ACREEDORAS POR CONTRA (DB)

VALORES RECIBIDOS EN OPERACIONES RE

VALORES RECIBIDOS EN OPERACIONES DE

SUBTOTAL CUENTAS CONTINGENTES ACREEDORAS POR CONTRA

ACREEDORAS

COMISION POR RETIROS PARCIALES

VALORES RECIBIDOS EN OPERACIONES RE

VALORES RECIBIDOS EN OPERACIONES DE

EXCEDENTES EN GARANTIA

CESANTIAS EMBARGADAS

COMPROMISOS DE INVERSISN EN FONDOS

OBLIGACIONES EN OPCIONES ? DE COBER

OBLIGACIONES EN OPCIONES ? DE INVE

OTRAS CONTINGENCIAS ACREEDORAS

SUBTOTAL CUENTAS CONTINGENTES ACREEDORAS

DEUDORAS POR CONTRA

DEUDORAS POR CONTRA (CR)

VALORES ENTREGADOS EN OPERACIONES R

VALORES ENTREGADOS EN OPERACIONES D

VALORES ENTREGADOS EN OPERACIONES R

SUBTOTAL CUENTAS CONTINGENTES DEUDORAS POR CONTRA

DEUDORAS

VALORES ENTREGADOS EN OPERACIONES R

VALORES ENTREGADOS EN OPERACIONES D

DERECHOS EN OPCIONES ? DE COBERTURA

DERECHOS EN OPCIONES ? DE INVERSION

OTRAS CONTINGENCIAS DEUDORAS

SUBTOTAL CUENTAS CONTINGENTES DEUDORAS

CUENTAS DE ORDEN

DEUDORAS

BIENES Y VALORES ENTREGADOS EN CUST

PRECIO JUSTO DE INTERCAMBIO DE POSI

BIENES Y VALORES ENTREGADOS EN GARA

EFECTOS ENVIADOS AL COBRO

CHEQUES NEGOCIADOS IMPAGADOS

ACTIVOS CASTIGADOS

CREDITOS A FAVOR NO UTILIZADOS

INTERESES Y K VENCIDOS Y NO COBR

OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

SUBTOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

ACREEDORAS

PRECIO JUSTO DE INTERCAMBIO DE POSI

BIENES Y VALORES RECIBIDOS EN GARAN

GARANTIAS PENDIENTES DE CANCELAR

OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

SUBTOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

DEUDORAS POR CONTRA

DEUDORAS POR CONTRA (CR)

PRECIO JUSTO DE INTERCAMBIO DE POSI

SUBTOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

ACREEDORAS POR CONTRA

ACREEDORAS POR CONTRA (DB)

PRECIO JUSTO DE INTERCAMBIO DE POSI

SUBTOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS POR CONTRA ACTIVOS NIIF Efectivo y equivalentes al efectivo Inversiones Otros activos financieros Cartera de Crédito y Operaciones de Leasing Financiero

Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar Cuentas por Cobrar partes relacionadas y asociadas Reservas Técnicas parte Reaseguradores Activos por impuestos corrientes Activos por impuestos diferidos Otros activos no financieros Activos no corrientes o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta o como mantenidos para distribuir a los propietarios Propiedad de inversión Propiedades, planta y equipo Inventarios Activos biológicos Plusvalía Activos intangibles distintos de la plusvalía Inversiones contabilizadas utilizando el método de participación Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas

TOTAL ACTIVOS

PASIVOS NIIF Depósitos y Exigibilidades Otros pasivos financieros Reservas Técnicas de Seguros y Capitalización Provisiones por beneficios a los empleados Otras provisiones Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar Cuentas por pagar a entidades relacionadas Pasivos por impuestos corrientes Títulos emitidos Otros pasivos no financieros Pasivos incluidos en grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta Pasivo por impuestos diferidos TOTAL PASIVOS PATRIMONIO NIIF Capital emitido Capital asignado Acciones propias en cartera Inversión suplementaria al capital asignado Prima de emisión Ganancias acumuladas Otras participaciones en el patrimonio Reservas Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora Participaciones no controladoras Patrimonio de los Afiliados al FC

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO SUMAS IGUALES HOJA DE TRABAJO - PREPARACIÓN DE ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA ESFA (VALORES EN MILES DE PESOS)

SALDO INICIAL AJUSTES POR AJUSTES POR AJUSTES POR AJUSTES POR

PCGA ERRORES EN ERRORES EN CONVERGENCIA A CONVERGENCIA 01/01/2014 PCGA DEBITO PCGA CREDITO NIIF DEBITOS A NIIF CREDITOS - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

HOJA DE TRABAJO - PREPARACIÓN DE ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA ESFA (VALORES EN MILES DE PESOS)

RECLASIFICACIONES RECLASIFICACIONES COLUMNA DE

POR CONVERGENCIA POR CONVERGENCIA CONTROL A

A NIIF DEBITOS A NIIF CREDITOS 01/01/2014

• - - - -

- - - - - - - - - - -

• - - - -

- - - -

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• - - - -

RECLASIFICACIONES RECLASIFICACIONES

SALDOS NIIF A

POR CONVERGENCIA POR CONVERGENCIA

01/01/2014 A NIIF DEBITOS A NIIF CREDITOS - NOTA 1 - NOTA 2 - NOTA 3 - NOTA 4 - NOTA 5 - NOTA 6 - NOTA 7 - NOTA 8 - NOTA 9 - NOTA 10 - NOTA 11 - NOTA 12 - NOTA 13 - NOTA 14 - NOTA 15 - NOTA 16 - NOTA 17 - NOTA 18 - NOTA 19 - - -

RECLASIFICACIONES RECLASIFICACIONES

SALDOS NIIF A

POR CONVERGENCIA POR CONVERGENCIA

01/01/2014 A NIIF DEBITOS A NIIF CREDITOS - NOTA 20 - NOTA 21 - NOTA 22 - NOTA 23 - NOTA 24 - NOTA 25 - NOTA 26 - NOTA 27 - NOTA 28 - NOTA 29 - NOTA 30 - NOTA 31 - - -

RECLASIFICACIONES RECLASIFICACIONES

SALDOS NIIF a

POR CONVERGENCIA POR CONVERGENCIA

01/01/2014 A NIIF DEBITOS A NIIF CREDITOS - NOTA 32 - NOTA 33 - NOTA 34 - NOTA 35 - NOTA 36 - NOTA 37 - NOTA 38 - NOTA 39 - NOTA 40 - NOTA 41 - NOTA 42 - - - - - - - - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE APERTURA - ESFA (VALORES EN MILES DE PESOS)

ACTIVOS NIIF Efectivo y equivalentes al efectivo Inversiones Otros activos financieros Cartera de Crédito y Operaciones de Leasing Financiero Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar Cuentas por Cobrar partes relacionadas y asociadas Reservas Técnicas parte Reaseguradores Activos por impuestos corrientes Activos por impuestos diferidos Otros activos no financieros Activos no corrientes o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta o como mantenidos para distribuir a los propietarios Propiedad de inversión Propiedades, planta y equipo Inventarios Activos biológicos Plusvalía Activos intangibles distintos de la plusvalía Inversiones contabilizadas utilizando el método de participación Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas

TOTAL ACTIVOS

PASIVOS NIIF Depósitos y Exigibilidades Otros pasivos financieros Reservas Técnicas de Seguros y Capitalización Provisiones por beneficios a los empleados Otras provisiones Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar Cuentas por pagar a entidades relacionadas Pasivos por impuestos corrientes Títulos emitidos Otros pasivos no financieros Pasivos incluidos en grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta Pasivo por impuestos diferidos TOTAL PASIVOS PATRIMONIO NIIF Capital emitido Capital asignado Acciones propias en cartera Inversión suplementaria al capital asignado Prima de emisión Ganancias acumuladas Otras participaciones en el patrimonio Reservas Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora Participaciones no controladoras Patrimonio de los Afiliados al FC

TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO + PATRIMONIO ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE APERTURA - ESFA (VALORES EN MILES DE PESOS)

SALDO NIIF A

01/01/2014 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

SALDO NIIF A

01/01/2014 - - - - - - - - - - - - -

SALDO NIIF A

01/01/2014 - - - - - - - - - - - - - CONCILIACION PATRIMONIAL SALDO DEL PATRIMONIO PCGA ANTERIORES Modificación en los Activos Modificación en los Pasivos Modificación en el Patrimonio

TOTAL MODIFICACION POR CONVERGENCIA

Modificación por Errores SALDO DEL PATRIMONIO NIIF Variación absoluta ($) Variación relativa (%) MODIFICACION EN LOS ACTIVOS Ajuste a valor razonable de Deudores Deterioro Deudores Eliminación Deudores Contingentes Ajustes por método del grado de avance o de realización Ajuste deudores por bienes entregados en arrendamiento financiero Otros incrementos (disminuciones) en Deudores Ajuste al costo amortizado de otros activos financieros Ajuste al valor razonable de activos financieros Inventarios al valor neto de realización (Deterioro) Disminución en inventarios por grado de realización Ajuste a valor razonable menos costos de venta de activos biológicos Otros incrementos (disminuciones) en activos corrientes

Ajuste a valor razonable de propiedades de inversión Ajuste al valor razonable de inversiones Eliminación valorizaciones en inversiones Ajuste por cambios en aplicación o eliminación de met participación en inversiones Ajuste por medición al costo atribuido en propiedades, planta y equipo Otros ajustes en el costo de propiedades planta y equipo Eliminación valorizaciones en propiedades planta y equipo Costos por desmantelamiento de propiedades, planta y equipo Ajustes por depreciación de propiedades, planta y equipo Deterioro propiedades, planta y equipo Deterioro de los activos para exploración y evaluación de recursos minerales Ajuste por reclasificación de bienes dados en leasing operativo Ajustes por inflación Eliminación de diferidos Ajuste en el costo de intangibles Deterioro de intangibles Intangibles en acuerdos de concesión Ajuste impuesto diferido activo Otros (Especifique en el siguiente bloque)

TOTAL INCREMENTO (DISMINUCIÓN) DE ACTIVOS

MODIFICACION EN OTROS ACTIVOS

DESCRIPCION OTROS

FILA_1

FILA_2

FILA_3

FILA_4

FILA_5

FILA_6

FILA_999999

MODIFICACION EN LOS PASIVOS Ajuste a valor presente en pasivos financieros Ajuste a valor razonable en pasivos financieros Ajuste costo amortizado en pasivos financieros Reconocimiento o ajuste en provisones Ajuste pasivo pensional Ajuste pasivo por otros beneficios a empleados a largo plazo Ajuste a valor presente en cuentas por pagar Ajuste a valor presente en otros pasivos financieros Ajuste a valor presente en provisiones - parte no corriente Provisiones por desmantelamiento propiedades plabnta y equipo

Ajuste pasivo pensional - porcion no corriente Ajuste pasivo por otros beneficios a empleados a largo plazo - porción no corriente Registro de impuesto diferido pasivo Ajuste del patrimonio por instrumentos preferentes Otros (Especifique en el siguiente bloque)

TOTAL INCREMENTO (DISMINUCIÓN) DE PASIVOS

DESCRIPCION DE OTROS PASIVOS

DESCRIPCION OTROS

FILA_1

FILA_2

FILA_3

FILA_4

FILA_5

FILA_6

FILA_999999

MODIFICACION EN EL PATRIMONIO DESCRIPCION OTROS Revalorización de patrimonio Otros ajustes al patrimonio

TOTAL MODIFICACION AL PATRIMONIO (NETO)

EFECTO DE ERRORES EN PCGA ANTERIORES DESCRIPCION OTROS Aumentos (disminuciones) por errores PCGA Anteriores en activos (neto) Disminuciones (Aumentos) por errores PCGA Anteriores en pasivos (neto)

SUBTOTAL EFECTO DE ERRORES EN APLICACION DE PCGA ANTERIORES (NETO)

IMPACTO EN EL CAPITAL MÍNIMO

CUMPLIMIENTO DE CAPITAL MINIMO APLICANDO NIIF

CAPITAL MINIMO REQUERIDO AÑO 2014

EXCESO O DEFECTO

CONCILIACION PATRIMONIAL DESCRIPCION (OTROS) VALORES (EN MILES DE $)

- - - - - - - - #DIV/0!

MODIFICACION EN LOS ACTIVOS DESCRIPCION (OTROS) VALORES (EN MILES DE $)

- -

MODIFICACION EN OTROS ACTIVOS

DESCRIPCION OTROS DESCRIPCION (OTROS) VALORES (EN MILES DE $)

- MODIFICACION EN LOS PASIVOS DESCRIPCION (OTROS) VALORES (EN MILES DE $)

- -

DESCRIPCION DE OTROS PASIVOS

DESCRIPCION OTROS DESCRIPCION (OTROS) VALORES (EN MILES DE $)

-

MODIFICACION EN EL PATRIMONIO

DESCRIPCION OTROS DESCRIPCION (OTROS) VALORES (EN MILES DE $)

-

EFECTO DE ERRORES EN PCGA ANTERIORES

DESCRIPCION OTROS DESCRIPCION (OTROS) VALORES (EN MILES DE $)

-

IMPACTO EN EL CAPITAL MÍNIMO

0

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE APERTURA - ESFA

NOTAS DE REVELACIÓN

SALDO NIIF A

NOTAS ACTIVOS POLÍTICAS

01/01/2014 Balance de Apertura (texto) NOTA 1 Efectivo y equivalentes al efectivo - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 2 Inversiones - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 3 Otros activos financieros - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) Cartera de Crédito y Operaciones de NOTA 4 - Medición Inicial (texto) Leasing Financiero Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) Cuentas comerciales por cobrar y otras NOTA 5 - Medición Inicial (texto) cuentas por cobrar Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) Cuentas por Cobrar partes NOTA 6 - Medición Inicial (texto)

relacionadas y asociadas Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) Reservas Técnicas parte NOTA 7 - Medición Inicial (texto) Reaseguradores Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 8 Activos por impuestos corrientes - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 9 Activos por impuestos diferidos - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 10 Otros activos no financieros - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Activos no corrientes o grupos de activos para su disposición clasificados Balance de Apertura (texto) NOTA 11 como mantenidos para la venta o - Medición Inicial (texto) como mantenidos para distribuir a los Medición Posterior (texto) propietarios Balance de Apertura (texto) NOTA 12 Propiedad de inversión - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 13 Propiedades, planta y equipo - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 14 Inventarios - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 15 Activos biológicos - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 16 Plusvalía - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) Activos intangibles distintos de la NOTA 17 - Medición Inicial (texto) plusvalía Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto)

Inversiones contabilizadas utilizando el NOTA 18 - Medición Inicial (texto) método de la participación Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) Inversiones en subsidiarias, negocios NOTA 19 - Medición Inicial (texto) conjuntos y asociadas Medición Posterior (texto)

SALDO NIIF A

NOTAS PASIVOS POLÍTICAS

01/01/2014 Balance de Apertura (texto) NOTA 20 Depósitos y Exigibilidades - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 21 Otros pasivos financieros - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) Reservas Técnicas de Seguros y NOTA 22 - Medición Inicial (texto) Capitalización Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) Provisiones por beneficios a los NOTA 23 - Medición Inicial (texto) empleados Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 24 Otras provisiones - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) Cuentas comerciales por pagar y otras NOTA 25 - Medición Inicial (texto) cuentas por pagar Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) Cuentas por pagar a entidades NOTA 26 - Medición Inicial (texto) relacionadas Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 27 Pasivos por impuestos corrientes - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 28 Títulos emitidos - Medición Inicial (texto)

Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 29 Otros pasivos no financieros - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Pasivos incluidos en grupos de activos Balance de Apertura (texto) NOTA 30 para su disposición clasificados como - Medición Inicial (texto) mantenidos para la venta Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 31 Pasivo por impuestos diferidos - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto)

SALDO NIIF A

NOTAS PATRIMONIO POLÍTICAS

01/01/2014 Balance de Apertura (texto) NOTA 32 Capital emitido - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 33 Capital asignado - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 34 Acciones propias en cartera - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) Inversión suplementaria al capital NOTA 35 - Medición Inicial (texto) asignado Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 36 Prima de emisión - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 37 Ganancias acumuladas - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 38 Otras participaciones en el patrimonio - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 39 Reservas - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto)

Patrimonio atribuible a los propietarios NOTA 40 - Medición Inicial (texto) de la controladora Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 41 Participaciones no controladoras - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) Balance de Apertura (texto) NOTA 42 Patrimonio de los Afiliados al FC - Medición Inicial (texto) Medición Posterior (texto) NOTA 43 Patrimonio Técnico

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE APERTURA - ESFA

NOTAS DE REVELACIÓN DETALLE NOTA En estas notas se debe presentar una conciliación y explicación de los ajustes y reclasificaciones que permtian determinar los saldos que se reporten bajo NIIF. Como mínimo cada nota debe revelar lo siguiente: Saldo bajo NIIF Desglose del saldo bajo NIIF Detalle de cada ajuste realizado por grupos homogéneos, de ser el caso Detalle de las reclasificaciones realizadas por grupos homogéneos Saldo inicial según PCGA DETALLE NOTA En estas notas se debe presentar una conciliación y explicación de los ajustes y reclasificaciones que permtian determinar los saldos que se reporten bajo NIIF. Como mínimo cada nota debe revelar lo siguiente: Saldo bajo NIIF Desglose del saldo bajo NIIF Detalle de cada ajuste realizado por grupos homogéneos, de ser el caso Detalle de las reclasificaciones realizadas por grupos homogéneos Saldo inicial según PCGA DETALLE NOTA En estas notas se debe presentar una conciliación y explicación de los ajustes y reclasificaciones que permtian determinar los saldos que se reporten bajo NIIF. Como mínimo cada nota debe revelar lo siguiente: Saldo bajo NIIF Desglose del saldo bajo NIIF

Detalle de cada ajuste realizado por grupos homogéneos, de ser el caso Detalle de las reclasificaciones realizadas por grupos homogéneos Saldo inicial según PCGA Se debe presentar una explicación detallada de los cálculos efectuados.