SFC - Anexo Circular Externa 16 de 2009 (2)

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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I – PROFORMAS F.0000

Página 50

TEMA: Controles de ley NOMBRE DE PROFORMA: Control Diario de Posición Propia, Posición Propia de Contado y Posición Bruta de Apalancamiento de los Intermediarios del Mercado Cambiario (IMC) y Posición Cambiaria Global de las

EPR.

NUMERO DE PROFORMA: F.0000-32

NUMERO DE FORMATO: 230 Control Diario de Posición Propia, Posición Propia de

Contado, Posición Bruta de Apalancamiento de los IMC y Posición Cambiaria Global de las EPR.

OBJETIVO: Verificar el cumplimiento de las normas sobre posición propia, posición propia de contado en moneda extranjera, posición bruta de apalancamiento y posición cambiaria global, así como la autoliquidación de las sanciones que eventualmente se generen por el defecto o exceso en la posición propia, en la posición propia de contado o en la posición bruta de apalancamiento, en que incurra algún IMC, de conformidad con lo establecido en el artículo 208, numeral 5º del EOSF y articulo 59 de la Ley 964 de

2005.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: IMC vigilados por la SFC, con excepción de las casas de cambio, y entidades públicas de redescuento (EPR) que no son IMC.

PERIODICIDAD: Semanal TRAMITE: 7 Afectación posición propia FECHA DE CORTE DE LA INFORMACION: Domingo FECHA DE REPORTE: Tercer día hábil de la semana

DOCUMENTO TECNICO: SB DS 003

TIPO Y NÚMERO DEL INFORME: 21 Control diario de posición propia

MEDIO DE ENVÍO: RAS DEPENDENCIA USUARIA: Delegatura para Intermediarios Financieros, Delegatura para Intermediarios de Valores y Otros Agentes y el Banco de la

República. INSTRUCTIVO Generalidades La siguiente definición aplica a todas las cuentas de los Planes Únicos de Cuenta adoptados por las Resoluciones 3600 de 1988 y 497 de 2003 expedidos en su orden por las anteriores Superintendencia Bancaria y Superintendencia de Valores y corresponde a la utilizada por el Banco de la República en sus Circulares Reglamentarias Externas para la definición de los códigos contables del PUC que se toman para el cálculo de la posición propia (PP), posición propia de contado (PPC), posición bruta de apalancamiento (PBA) y posición cambiaria global (PCG): Sufijo 1: Las denominadas en moneda legal o indexadas a moneda legal, independientemente de la moneda de pago (Vg. TES Globales). Sufijo 2: Las denominadas en moneda extranjera o indexadas a moneda extranjera, independientemente de la moneda de pago (Vg. TES TRM). Las referencias que se hagan al PUC en el presente instructivo se entenderán atendiendo el ámbito de aplicación de los Planes Únicos de Cuenta adoptados mediante Resolución 3600 de 1988 de la anterior Superintendencia Bancaria y Resolución 497 de 2003 de la anterior Superintendencia de Valores. Las subcuentas que no diferencian su aplicación entre establecimientos de crédito y sociedades comisionistas de bolsa aplican para todas las entidades destinatarias del presente instructivo. Las sociedades comisionistas de bolsa para efecto del cálculo de la posición propia (PP), posición propia de contado (PPC)

y posición bruta de apalancamiento (PBA), no tomarán en cuenta las operaciones realizadas por medio del contrato de comisión. No obstante, para el cálculo de la PBA, tales entidades deberán incluir las operaciones con instrumentos financieros derivados de que trata el artículo primero de la Resolución 12 de 2008 de la Junta Directiva del Banco de la República, modificada por la Resolución Externa 6 de 2009, que se realicen por cuenta de terceros en su condición de contrapartes liquidadoras o contrapartes no liquidadoras de una Cámara de Riesgo Central de Contraparte, según lo establecido en la normatividad vigente. Los Credit Default Swaps previstos en la Resolución Externa 7 se excluirán del cálculo de la PP, PBA según lo preceptuado en la Circular Reglamentaria Externa DODM-139, ambas del 19 de septiembre de 2008. Las operaciones con instrumentos financieros derivados sobre tasa de cambio de que trata el artículo primero de la Resolución Externa 12 de 2008 de la Junta Directiva del Banco de la República, modificada por la Resolución Externa 6 de 2009, computarán en la posición bruta de apalancamiento en los términos señalados en la Resolución Externa 4 de 2007 de la Junta Directiva del Banco de la República, modificada por la Resolución Externa 9 de 2009 ibídem, y demás normas que la modifiquen o adicionen. Circular Externa 016 de 2009 Junio de 2009 Proforma F.0000-32 (formato 230)

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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I – PROFORMAS F.0000

Página 51 Son Cámaras de Riesgo Central de Contraparte –CRCC– aquéllas entidades que actúen como contraparte de las operaciones con instrumentos financieros derivados de que trata el artículo primero de la Resolución Externa 12 de 2008 de la Junta Directiva del Banco de la República, que estén constituidas y organizadas conforme a lo dispuesto en la Ley 964 de 2005, en el Decreto 2893 de 2007 o demás normas que lo sustituyan o modifiquen. Las entidades deberán reportar la información del presente formato en dólares americanos. Este formato debe venir firmado por el Representante Legal, Contador y Revisor Fiscal de la Entidad.

Encabezado Entidad: Indique el código del tipo de entidad al que pertenece, el código de la entidad asignado por la SFC, el nombre o sigla de la entidad y la ciudad donde está ubicada.

Fecha de Corte: Diligencie bajo el formato DDMMAAAA (día, mes, año), la fecha de corte a la que corresponde la información reportada.

Cuerpo del formato Columna 1: Corresponde a la posición de la semana anterior. (Esta columna no se reporta en las unidades de captura 11, 12 y 13. Página 51 Columnas 2, 3, 4, 5, 6, 7 y 8: Corresponden a lunes, martes, miércoles, jueves, viernes, sábado y domingo respectivamente. En el caso de operaciones con monedas diferentes al dólar americano, éstas se deben reexpresar en dólares de acuerdo con el promedio simple de las tasas de cambio de compra y venta informadas diariamente por el Banco de la República. Para el caso de operaciones indexadas, los saldos en moneda legal se deben reexpresar diariamente en dólares

americanos utilizando la TCRM; para el cierre de mes se debe utilizar la tasa de cambio para reexpresión de cifras en moneda extranjera. Con el fin de facilitar la identificación de los períodos de tres (3) días hábiles, las entidades destinatarias de este instructivo pueden consultar la información correspondiente en la página Web de la SFC: www.superfinanciera.gov.co en la sección Normativa / Índice de Reportes de la Superintendencia Financiera / Guías para el Reporte de Información / Períodos para el formato 230. UNIDAD DE CAPTURA 01 - ACTIVOS EN MONEDA EXTRANJERA De las subcuentas de esta unidad de captura se excluyen los activos denominados en moneda extranjera que sean liquidables en moneda legal colombiana (TES denominados en dólares). a. Aplicación para establecimientos de crédito autorizados para actuar como IMC y entidades públicas de redescuento que no son IMC Del total de activos en moneda extranjera, deben excluirse las cuentas 151225 obligaciones compra sobre divisas, 151226 obligaciones venta sobre divisas, 151235 obligaciones compra sobre títulos, 151236 obligaciones venta sobre títulos, 151240 obligaciones otros, 1504 Operaciones Carrusel, 1515 Contratos Forward – de especulación, 1516 Contratos de Futuros – de especulación, 1517 Swaps – de especulación, 1518 Opciones de especulación, 1565 Contratos Forward – de cobertura, 1566 Contratos de futuros – de cobertura, 1567 Swaps - de cobertura, 1568 Opciones – de cobertura, 1308 Inversiones para Mantener Hasta el Vencimiento, 1313 Inversiones Disponibles para la Venta en Títulos de Deuda, 1316 Inversiones Disponibles para la Venta en

Títulos Participativos, y 199003 Aportes en Sucursales Extranjeras. b. Aplicación para las Sociedades Comisionistas de Bolsa autorizadas para actuar como IMC y para las Sociedades Administradoras de Sistemas de Compensación y Liquidación de Divisas: Del total de activos denominados en moneda extranjera, los cuales deben contabilizarse bajo el sufijo dos (2), deben excluirse las cuentas 1209 Inversiones para Mantener el Vencimiento Deuda Pública Interna; 1210 Inversiones para Mantener hasta el Vencimiento Deuda Pública Externa; 1211 Inversiones para Mantener hasta el Vencimiento Deuda privada; 1212 Inversiones para Mantener Hasta el Vencimiento Deuda Pública Externa Emitidos o Garantizados por Gobiernos del Exterior; 1214 Inversiones Disponibles para la Venta en Títulos Participativos; 1215 Inversiones Disponibles para la Venta en Títulos de Deuda Pública Interna; 1216 Inversiones Disponibles para la Venta en Títulos de Deuda Pública Externa; 1217 Inversiones Disponibles para la Venta en Títulos de Deuda privada; 1218 Inversiones Disponibles para la Venta en Títulos de Deuda Pública Externa Emitidos o Garantizados Circular Externa 016 de 2009 Junio de 2009 Proforma F.0000-32 (formato 230)

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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN PARTE I – PROFORMAS F.0000 por Gobiernos del Exterior; 1224 Contratos de futuros – de especulación;1233 Inversiones para Mantener hasta

el Página 52-1 Vencimiento Deuda Pública Interna –– Mercado Primario; 1234 Inversiones para Mantener Hasta el Vencimiento Deuda Pública Externa - – Mercado Primario; 1235 Inversiones para Mantener Hasta el Vencimiento Deuda Privada –– Mercado Primario; 1236 Inversiones Para Mantener Hasta el Vencimiento Deuda Pública Externa Emitidos o Garantizados por Gobiernos del Exterior– Mercado Primario; 1237 Inversiones Disponibles para la Venta en Títulos Participativos– Mercado Primario; 1238 Inversiones Disponibles para la Venta en Títulos de Deuda Pública Interna– Mercado primario; 1239 Inversiones Disponibles para la Venta en Títulos de Deuda Pública Externa– Mercado Primario; 1240 Inversiones Disponibles para la Venta en Títulos de Deuda Privada– Mercado Primario; 1241 Inversiones Disponibles para la Venta en Títulos de Deuda Pública Externa Emitidos o Garantizados por Gobiernos del Exterior – Mercado Primario; 1242 Inversiones Disponibles para la Venta en Títulos Participativos Originados en contratos de Liquidez– Mercado Primario; 1266 Swaps – de especulación; 1267 Contratos forward - de especulación ; 1279; Contratos de futuros – de cobertura; 1281 Swaps – de cobertura; 1283 Opciones - de especulación; 1284 Operaciones a Plazo de Cumplimiento Efectivo Deuda Pública; 1286 Opciones - de cobertura; 1287 Contratos forward - de cobertura; 1288 Operaciones Carrusel; 1289 Operaciones a Plazo de Cumplimiento Efectivo; 1290 Operaciones a Plazo de Cumplimiento Financiero; 1291

Otros Compromisos y Contrato de Cumplimiento a Futuro ; y los aportes de capital en filiales y sucursales extranjeras registrados en la cuenta 1214– Inversiones Disponibles para la Venta en Títulos Participativos. Subcuenta 002 – Activo Disponible M/E: En esta subcuenta debe incluirse el valor del disponible en moneda extranjera. Subcuenta 005 - Activos M/E Overnight: a. Aplicación para establecimientos de crédito autorizados para actuar como IMC y entidades públicas de redescuento que no son IMC: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros del PUC para el Sistema Financiero y que representen derechos que se maduran al día siguiente. b. Aplicación para las Sociedades Comisionistas de Bolsa autorizadas para actuar como IMC y para las Sociedades Administradoras de Sistemas de Compensación y Liquidación de Divisas: Registre el valor de los activos, contabilizados bajo el sufijo dos (2), que presenten las cuentas PUC y representen derechos que se maduran al día siguiente. Subcuenta 007 - Activos M/E Operaciones de Contado: a. Aplicación para establecimientos de crédito autorizados para actuar como IMC y entidades públicas de redescuento que no son IMC Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente en los códigos PUC 151205 Derechos de compra sobre divisas, 151206 Derechos de venta sobre divisas, 151210 Derechos de compra sobre títulos, 151215 Derechos de venta sobre títulos, 151220 Otros derechos del PUC para el Sistema Financiero y que representen derechos cuyo cumplimiento se acuerda para dentro de los dos (2) días hábiles inmediatamente

siguientes a aquel en el que se pacta la operación, sin considerar el monto de las operaciones de la subcuenta 008 de esta unidad de captura. b. Aplicación para las sociedades comisionistas de bolsa autorizadas para actuar como IMC y para las Sociedades Administradoras de Sistemas de Compensación y Liquidación de Divisas: Registra el valor de los activos denominados en moneda extranjera, contabilizados bajo el sufijo dos (2), y que representen derechos cuyo cumplimiento se acuerda para dentro de los dos (2) días hábiles inmediatamente siguientes a aquel en el que se pacta la operación. Específicamente debe considerar los saldos diarios de las cuentas PUC que representen derechos en los códigos 1264 Operaciones De Contado Títulos De Deuda Pública Cumplimiento T+1 O Más, - Derechos, 1265 - Operaciones De Contado Títulos Participativos y de Deuda Privada Cumplimiento T+1 O Más - Derechos., sin considerar el monto de las operaciones registradas en la subcuenta 008 de esta unidad de captura. Subcuenta 008 - Activos M/E Proveedores Locales de Liquidez: a. Aplicación para establecimientos de crédito autorizados para actuar como IMC Registre el valor de las operaciones de cambio que realicen los intermediarios del mercado cambiario, en su condición de proveedores locales de liquidez de moneda legal o extranjera, con los Sistemas de Compensación y Liquidación de Divisas cuando ocurra un retraso o incumplimiento en el pago por parte de algún participante, de acuerdo con el reglamento de operación del sistema. Circular Externa 016 de 2009 Junio de 2009 Proforma F.0000-32 (formato 230)

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PARTE I – PROFORMAS F.0000

Página 52-2 Subcuenta 010 - Activos M/E < 2 días: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros de los PUC según aplique a establecimientos de crédito o a las sociedades comisionistas de bolsa, que representen derechos para los cuales resta para su vencimiento un plazo no superior a dos (2) días, con excepción de los montos reportados en las subcuentas 002, 005, 007 y 008 de esta unidad de captura. Subcuenta 011 - Activos M/E >= 2 días y <= 1 mes -: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros de los PUC según aplique a establecimientos de crédito o a las sociedades comisionistas de bolsa, que representen derechos para los cuales resta para su vencimiento un plazo igual o superior a dos días y menor o igual a un mes. Subcuenta 015 - Activos M/E > 1 mes y <= 12 meses: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros de los PUC expedidos mediante las resoluciones 3600 de 1988 y 497 de 2003, según aplique a cada IMC, que representen derechos para los cuales resta para su vencimiento un plazo superior a un mes y menor o igual a 12 meses. Subcuenta 020 - Activos M/E > 12 meses: Registre el valor en dólares americanos correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente

todos los rubros de los PUC que representen derechos para los cuales resta para su vencimiento un plazo superior a 12 meses. Subcuenta 999 - Total Activos M/E: Registre la sumatoria de las subcuentas 002, 005, 007, 008, 010, 011, 015 y 020.

UNIDAD DE CAPTURA 02 - OTROS DERECHOS EN MONEDA EXTRANJERA

Subcuenta 005 - Activos Indexados: a. Aplicación para establecimientos de crédito autorizados para actuar como IMC y entidades públicas de redescuento que no son IMC Registre el valor en dólares americanos de aquellas operaciones que generen derechos y que a pesar de realizarse en moneda legal están indexadas a cualquier moneda extranjera, estando por ende expuestas a riesgo cambiario, por ejemplo, los TES denominados en dólares. b. Aplicación para las sociedades comisionistas de bolsa autorizadas para actuar como IMC y para las Sociedades Administradoras de Sistemas de Compensación y Liquidación de Divisas: Registre el valor de los activos liquidables en moneda legal colombiana, indexados a cualquier moneda extranjera por ejemplo los TES denominados en dólares) Subcuenta 007 – Contingencias Deudoras por Opciones y otros Derivados: a. Aplicación para establecimientos de crédito autorizados para actuar como IMC y entidades públicas de redescuento que no son IMC En el caso de opciones Call, para efectos del cálculo de la posición propia y posición bruta de apalancamiento , computa el delta multiplicado por el monto de cada opción. Si se trata de opciones PUT sobre divisas o títulos en moneda extranjera el valor del derecho debe registrarse con signo negativo. En las demás contingencias en que la

relación de derechos generada no tenga un equilibrio divisa - divisa y en su perfeccionamiento se deje al descubierto parte del derecho en moneda legal, generándose un riesgo cambiario, la porción expuesta se deberá incluir dentro de la posición propia. b. Aplicación para las sociedades comisionistas de bolsa autorizadas para actuar como IMC y para las Sociedades Administradoras de Sistemas de Compensación y Liquidación de Divisas: En el caso de opciones Call, para efectos del cálculo de la posición propia y posición bruta de apalancamiento, computa el delta multiplicado por el monto de cada opción. Si se trata de opciones PUT sobre divisas o títulos en moneda extranjera el valor del derecho debe registrarse con signo negativo. En las demás contingencias en que la relación de derechos generada no tenga un equilibrio divisa - divisa y en su perfeccionamiento se deje al descubierto parte del derecho en moneda legal, generándose un riesgo cambiario, la porción expuesta se deberá incluir dentro de la posición propia. Circular Externa 016 de 2009 Junio de 2009 Proforma F.0000-32 (formato 230)

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PARTE I – PROFORMAS F.0000

Página 52-3 Subcuenta 010 – Otras Contingencias Deudoras: a. Aplicación para establecimientos de crédito autorizados para actuar como IMC y entidades públicas de redescuento que no son IMC. Registre el saldo neto de las contingencias deudoras denominadas en moneda extranjera, es decir la diferencia entre el saldo de la subcuenta contingencias deudoras (grupo 64) y la correspondiente subcuenta deudora por

contra (grupo 63), excluyendo las contingencias deudoras por opciones y por otros derivados. b. Aplicación para las sociedades comisionistas de bolsa autorizadas para actuar como IMC y para las Sociedades Administradoras de Sistemas de Compensación y Liquidación de Divisas: Registre el saldo neto de las contingencias deudoras denominadas en moneda extranjera, es decir la diferencia entre el saldo de la cuenta contingencias deudoras (grupo 81) y la correspondiente cuenta deudora contingente por contra (grupo 88), excluyendo las contingencias deudoras por opciones y por otros derivados. Subcuenta 015 - Derechos a Futuro: a. Aplicación para establecimientos de crédito autorizados para actuar como IMC y entidades públicas de redescuento que no son IMC. Registre el valor en dólares americanos correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente en los rubros: 150420 Derechos en Compromisos de Compra (operaciones carrusel), 150425 Derechos en Compromisos de Venta (operaciones carrusel), 151505 Derechos de Compra de monedas ( peso – dólar) (contratos forward – de especulación ), 151506 Derechos de Venta de monedas (peso – dólar) (contratos forward de especulación), 151507 Derechos de compra de monedas (diferentes peso – dólar) (contratos forward - de especulación), 151508 Derechos de venta de monedas (diferentes peso – dólar) (contratos forward – de especulación), 151510 Derechos de Tasas de Interés (contratos forward – de especulación), 151515 Derechos de Compra de Títulos (contratos forward – de especulación), 151516 Derechos de Venta de Títulos (contratos forward – de

especulación), 151520 Derechos - otros (contratos forward – de especulación), 151605 Derechos de compra de monedas (contratos de futuros – de especulación), 151606 Derechos de venta de monedas (contratos de futuros – de especulación), 151610 Derechos de tasas de interés (contratos de futuros – de especulación), 151615 Derechos de compra de títulos (contratos de futuros – de especulación), 151616 Derechos de venta de títulos (contratos de futuros – de especulación), 151617 Derechos de compra de índices (contratos de futuros – de especulación); 151618 Derechos de venta de índices (contratos de futuros de especulación), 151620 Derechos - otros (contratos de futuros – de especulación), 151705 Derechos de monedas (swaps – de especulación), 151710 Derechos de tasas de interés (swaps – de especulación), 151715 Derechos - otros (swaps – de especulación), 156505 Derechos de Compra de monedas ( peso – dólar) (contratos forward – de cobertura ), 156506 Derechos de Venta de monedas (peso – dólar) (contratos forward de cobertura), 156507 Derechos de compra de monedas (diferentes peso – dólar) (contratos forward – de cobertura), 156508 Derechos de venta de monedas (diferentes peso-dólar) (contratos forward - de cobertura), 156510 Derechos de Tasas de Interés (contratos forward – de cobertura), 156515 Derechos de Compra de Títulos (contratos forward – de cobertura), 156516 Derechos de Venta de Títulos (contratos forward – de cobertura), 156520

Derechos - otros (contratos forward – de cobertura), 156605 Derechos de compra de monedas (contratos de futuros – de cobertura), 156606 Derechos de venta de monedas (contratos de futuros – de cobertura), 156610 Derechos de tasas de interés (contratos de futuros – de cobertura), 156615 Derechos de compra de títulos (contratos de futuros – de cobertura), 156616 Derechos de venta de títulos (contratos de futuros – de cobertura), 156617 Derechos de compra de índices (contratos de futuros – de cobertura), 156618 Derechos de venta de índices (contratos de futuros – de cobertura), 156620 Derechos - otros (contratos de futuros – de cobertura), 156705 Derechos de monedas (swaps – de cobertura), 156710 Derechos de tasas de interés (swaps – de cobertura), y 156715 Derechos - otros (swaps – de cobertura) del PUC. 231505 Derechos de Compra de monedas ( peso – dólar) (contratos forward – de especulación ), 231506 Derechos de Venta de monedas (peso – dólar) (contratos forward de especulación), 231507 Derechos de compra de monedas (diferentes peso – dólar) (contratos forward - de especulación), 231508 Derechos de venta de monedas (diferentes peso – dólar) (contratos forward – de especulación), 231510 Derechos de Tasas de Interés (contratos forward – de especulación), 231515 Derechos de Compra de Títulos (contratos forward – de especulación), 231516 Derechos de Venta de Títulos (contratos forward – de especulación), 231520 Derechos - otros (contratos forward – de especulación), 231605 Derechos de compra de monedas

(contratos de futuros – de especulación), 231606 Derechos de venta de monedas (contratos de futuros – de especulación), 231610 Derechos de tasas de interés (contratos de futuros – de especulación), 231615 Derechos de compra de títulos (contratos de futuros – de especulación), 231616 Derechos de venta de títulos (contratos de futuros – de especulación), 231617 Derechos de compra de índices (contratos de futuros – de especulación); 231618 Derechos de venta de índices (contratos de futuros de especulación), 231620 Derechos - otros (contratos de futuros – de especulación), 231705 Derechos de monedas (swaps – de Circular Externa 016 de 2009 Junio de 2009 Proforma F.0000-32 (formato 230)

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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I – PROFORMAS F.0000

Página 52 -4 especulación), 231710 Derechos de tasas de interés (swaps – de especulación), 231715 Derechos - otros (swaps – de especulación), 236505 Derechos de Compra de monedas ( peso – dólar) (contratos forward – de cobertura ), 236506 Derechos de Venta de monedas (peso – dólar) (contratos forward de cobertura), 236507 Derechos de compra de monedas (diferentes peso – dólar) (contratos forward – de cobertura), 236508 Derechos de venta de monedas (diferentes peso-dólar) (contratos forward - de cobertura), 236510 Derechos de Tasas de Interés (contratos forward – de cobertura), 236515 Derechos de Compra de Títulos (contratos

forward – de cobertura), 236516 Derechos de Venta de Títulos (contratos forward – de cobertura), 236520 Derechos - otros (contratos forward – de cobertura), 236605 Derechos de compra de monedas (contratos de futuros – de cobertura), 236606 Derechos de venta de monedas (contratos de futuros – de cobertura), 236610 Derechos de tasas de interés (contratos de futuros – de cobertura), 236615 Derechos de compra de títulos (contratos de futuros – de cobertura), 236616 Derechos de venta de títulos (contratos de futuros – de cobertura), 236617 Derechos de compra de índices (contratos de futuros – de cobertura), 236618 Derechos de venta de índices (contratos de futuros – de cobertura), 236620 Derechos - otros (contratos de futuros – de cobertura), 236705 Derechos de monedas (swaps – de cobertura), 236710 Derechos de tasas de interés (swaps – de cobertura), y 236715 Derechos - otros (swaps – de cobertura) del PUC. Sólo deben incluirse aquellos derechos a futuro cuya contabilización deba efectuarse estrictamente bajo el sufijo 2moneda extranjera. b. Aplicación para las sociedades comisionistas de bolsa autorizadas para actuar como IMC y para las Sociedades Administradoras de Sistemas de Compensación y Liquidación de Divisas:. Registre el valor de los activos denominados en moneda extranjera contabilizados bajo el sufijo dos 2, y que representen derechos a futuro. Específicamente considerar los saldos diarios que representen derechos de compra

y venta de las cuentas PUC: 1224 Contratos de futuros – de especulación; 1266 Swaps – de especulación; 1267 Contratos forward – de especulación; 1279 Contratos de futuros - de cobertura; 1281 Swaps – de cobertura; 1284 Operaciones a Plazo de Cumplimiento EfectivoDeuda Pública;; 1287 Contratos Forward – de cobertura; 1288 Operaciones Carrusel; 1289 Operaciones a Plazo de Cumplimiento Efectivo; 1290 Operaciones a Plazo de Cumplimiento Financiero; y 1291 Otros Compromisos y Contratos de Cumplimiento a Futuro. 2215 Contratos forward – de especulación; 2216 Contratos de futuros – de especulación; 2217 Swaps – de especulación; 2265 Contratos Forward – de cobertura; 2266 Contratos de futuros - de cobertura; 2267 Swaps – de cobertura. Subcuenta 017 – Inversiones para Mantener hasta el Vencimiento: a. Aplicación para establecimientos de crédito autorizados para actuar como IMC y entidades públicas de redescuento que no son IMC Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente en la cuenta 1308 del PUC. b. Aplicación para las sociedades comisionistas de bolsa autorizadas para actuar como IMC y para las Sociedades Administradoras de Sistemas de Compensación y Liquidación de Divisas:. Registre el valor de los activos denominados en M/E contabilizados bajo el sufijo dos 2 que registren las cuentas PUC: 1209 Inversiones para Mantener Hasta el Vencimiento Deuda Pública Interna; 1210 Inversiones para

Mantener Hasta el Vencimiento Deuda Pública Externa; 1211 Inversiones para Mantener Hasta el Vencimiento Deuda privada; 1212 Inversiones para Mantener Hasta el Vencimiento Deuda Pública Externa Emitidos o Garantizados por Gobiernos del Exterior; 1233 Inversiones para Mantener Hasta el Vencimiento Deuda Pública Interna, 1234 Inversiones para Mantener Hasta el Vencimiento Deuda Pública Externa – Mercado Primario, 1235 Inversiones para Mantener Hasta el Vencimiento deuda privada –Mercado Primario, 1236 Inversiones Para Mantener Hasta el Vencimiento Deuda Pública Externa Emitidos o Garantizados por Gobiernos del Exterior – Mercado Primario. Subcuenta 018 – Inversiones Disponibles para la Venta en Títulos de Deuda: a. Aplicación para establecimientos de crédito autorizados para actuar como IMC y entidades públicas de redescuento que no son IMC Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente en la cuenta 1313 del PUC. b. Aplicación para las sociedades comisionistas de bolsa autorizadas para actuar como IMC y para las Sociedades Administradoras de Sistemas de Compensación y Liquidación de Divisas: Circular Externa 016 de 2009 Junio de 2009 Proforma F.0000-32 (formato 230)

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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I – PROFORMAS F.0000

Página 52-5 Registre el valor de los activos denominados en M/E contabilizados bajo el sufijo dos 2 que registren las cuentas

1215 Inversiones Disponibles para la Venta en Títulos de Deuda Pública Interna; 1216 Inversiones Disponibles para la Venta en Títulos de Deuda Pública Externa; 1217 Inversiones Disponibles para la Venta en Títulos de Deuda privada; 1218 Inversiones Disponibles para la Venta en Títulos de Deuda Pública Externa Emitidos o Garantizados por Gobiernos del Exterior; 1238 Inversiones Disponibles para la Venta en Títulos de Deuda Pública Interna Mercado primario; 1239 Inversiones Disponibles para la Venta en Títulos de Deuda Pública Externa –Mercado Primario, 1240 Inversiones Disponibles para la Venta en Títulos de Deuda Privada –Mercado Primario, 1241 Inversiones Disponibles para la Venta en Títulos de Deuda Pública Externa Emitidos o Garantizados por Gobiernos del Exterior –Mercado Primario del PUC. Subcuenta 021 – Inversiones Disponibles para la Venta en Títulos Participativos: a. Aplicación para establecimientos de crédito autorizados