SFC - Anexo Circular Externa 16 de 2011 (1)

Superintendencia Financiera de Colombia

PLAN DE CUENTAS RES. 1720 DE 1994 Hoja No. 62

CLASE GRUPO CUENTA

71. ACTIVO 711. Disponible 71114.Depósitos a la Vista en

Establecimientos de Crédito DESCRIPCIÓN Registra los depósitos a la vista constituidos en establecimientos de crédito del país y en entidades del exterior. Así mismo, los descubiertos en cuenta corriente bancaria se constituyen en obligaciones a favor del respectivo establecimiento bancario y se deben reflejar en la subcuenta 7243010 - Descubiertos en Cuenta Corriente Bancaria-. En el código 7111405 –Bancos Nacionales-, las sociedades administradoras de fondos de pensiones registrarán exclusivamente el movimiento de cuentas corrientes bancarias. Las transacciones concertadas a través de medios de comunicación inmediata (telex, teléfono, etc.), se registrarán el mismo día en el cual se produzcan, debiendo estar reconfirmadas por la documentación pertinente. Las que se originen mediante notas de contabilidad se registrarán el día de recepción de las mismas. Los saldos de las cuentas bancarias deben ser conciliados con los respectivos estados de cuenta por lo menos cada mes. Las partidas que resulten pendientes deben regularizarse en un plazo no mayor de treinta (30) días calendario. El valor de los cheques girados por cada tipo de fondo con cargo a las cuentas individuales que no hayan sido retirados de la administradora dentro de los treinta (30) días calendario siguientes a su expedición, se debe abonar a la cuenta respectiva del grupo 731 -Cuentas individuales de ahorro pensional-, al valor de la unidad que rige para las operaciones del día en que se efectúa el reintegro a la

cuenta individual. El valor de los cheques girados distintos a los descritos en el párrafo anterior, que no hayan sido cobrados luego de seis (6) meses de su expedición, se debe abonar a la cuenta 73105 – Cotizaciones de pensión -.

CIRCULAR EXTERNA 016 DE 2011 VIGENCIA: MAYO DE 2011

Superintendencia Financiera de Colombia

PLAN DE CUENTAS RES. 1720 DE 1994 Hoja No. 63

CLASE GRUPO CUENTA

71. ACTIVO 711. Disponible 71114.Depósitos a la Vista en

Establecimientos de Crédito

DINAMICA

DEBITOS CREDITOS

1. Por los depósitos realizados mediante 1. Por el valor de los cheques librados. consignaciones.

2. Por las notas de abono originadas en razón de 2. Por las notas de cargo originadas en cheques los préstamos obtenidos. impagados.

3. Por las notas de abono en operaciones de 3. Por las notas de cargo originadas en transferencia de fondos. operaciones de transferencia de fondos.

4. Por el traslado a la cuenta respectiva del grupo 4. Por otras notas de cargo. 731 -Cuentas individuales de ahorro pensionalde los cheques girados con cargo a las cuentas individuales no retirados dentro de los treinta (30) días calendario siguientes a su expedición.

5. Por el traslado a la cuenta 73105 – 5. Por el menor valor de los depósitos a la vista en Cotizaciones de pensión - de los cheques moneda extranjera como consecuencia del girados no cobrados luego de seis (6) meses de ajuste por diferencia en cambio. su expedición, distintos a los descritos en el

numeral anterior.

6. Por otras notas de abono.

7. Por el mayor valor de los depósitos a la vista en moneda extranjera como consecuencia del ajuste por diferencia en cambio.

CIRCULAR EXTERNA 016 DE 2011 VIGENCIA: MAYO DE 2011

Superintendencia Financiera de Colombia

PLAN DE CUENTAS RES. 1720 DE 1994 Hoja No. 153-1

CLASE GRUPO CUENTA

72. PASIVO 725. Cuentas por Pagar 72535.Retiros por pagar de los tipos de fondos Conservador, de mayor riesgo o especial de retiro programado DESCRIPCIÓN Esta cuenta es para uso exclusivo del tipo de fondo moderado y registra los recursos recibidos de los tipos de fondos conservador, de mayor riesgo o especial de retiro programado para el pago de retiro de los mismos. Estos recursos deben ser girados a su respectivo beneficiario por parte del tipo de fondo moderado el mismo día en que los recibe.

DINÁMICA

CRÉDITOS DÉBITOS

1. Por los valores recibidos de los tipos de 1. Por el pago de retiros de los tipos de fondos conservador, de mayor riesgo o fondos conservador, especial de retiro especial de retiro programado, para el programado o de mayor riesgo. pago de retiro de los mismos.

CIRCULAR EXTERNA 016 DE 2011 VIGENCIA: MAYO DE 2011

Superintendencia Financiera de Colombia

PLAN DE CUENTAS RES. 1720 DE 1994 Hoja No. 158

CLASE GRUPO CUENTA

72. PASIVO 725 Cuentas por 72595 Diversas

Pagar

DESCRIPCIÓN

Registra otras cuentas por pagar por conceptos diferentes a los especificados anteriormente.

DINAMICA

CREDITOS DEBITOS

1. Por otras cuentas por pagar diversas. 1. Por los pagos.

CIRCULAR EXTERNA 016 DE 2011 VIGENCIA: MAYO DE 2011