SFC - Anexo Circular Externa 16 de 2011 (6)
Superintendencia Financiera
Descargar PDF
Disponible
Detalles
- Título
- SFC - Anexo Circular Externa 16 de 2011 (6)
- Autor
- Superintendencia Financiera
- Categoría
- Infralegal
- Área del derecho
- Financiero
- Año
- 2011
Superintendencia Financiera de Colombia
PLAN DE CUENTAS RES. 5070 DE 1991 Hoja No. 57
CLASE GRUPO CUENTA
71. ACTIVO 711 Disponible 71114 Depósitos a la Vista en
Establecimientos de Crédito DESCRIPCIÓN Registra los depósitos a la vista constituidos en establecimientos de crédito del país y en entidades del exterior. Así mismo, los descubiertos en cuenta corriente bancaria se constituyen en obligaciones a favor del respectivo establecimiento bancario y se deben reflejar en la subcuenta 7243010 - Descubiertos en cuenta corriente bancaria -. En el código 7111405 – Bancos -, las sociedades administradoras de fondos de cesantía registrarán exclusivamente el movimiento de cuentas corrientes bancarias. Las transacciones concertadas a través de medios de comunicación inmediata (télex, teléfono, etc.), se registrará el mismo día en el cual se produzcan, debiendo estar reconfirmadas por la documentación pertinente. Las que se originen mediante notas de contabilidad se registrarán el día de recepción de las mismas. Los saldos de las cuentas bancarias deberán ser conciliados con los respectivos estados de cuenta por lo menos cada mes. Las partidas que resulten pendientes deberán regularizarse en un plazo no mayor de treinta (30) días calendario. El valor de los cheques girados por cada portafolio con cargo a las cuentas individuales que no hayan sido retirados de la administradora dentro de los treinta (30) días calendario siguientes a su expedición, se abonará a la cuenta respectiva del grupo 731 - Cuentas individuales de capitalización -, al valor de la unidad que rige para las operaciones del día en que se efectúe el reintegro a la cuenta individual.
El valor de los cheques girados distintos a los descritos en el párrafo anterior, que no hayan sido cobrados luego de seis (6) meses de su expedición, se abonará a la cuenta respectiva del grupo 731 – Cuentas individuales de capitalización.
CIRCULAR EXTERNA 016 DE 2011 VIGENCIA: MAYO DE 2011
Superintendencia Financiera de Colombia
PLAN DE CUENTAS RES. 5070 DE 1991 Hoja No. 58
CLASE GRUPO CUENTA
71. ACTIVO 711 Disponible 71114 Depósitos a la Vista en
Establecimientos de Crédito
DINAMICA
DEBITOS CREDITOS
1. Por los depósitos realizados mediante 1. Por el valor de los cheques librados. consignaciones.
2. Por las notas de abono originadas en razón de 2. Por las notas de cargo originadas en cheques los préstamos obtenidos. impagados.
3. Por las notas de abono en operaciones de 3. Por las notas de cargo originadas en transferencia de fondos. operaciones de transferencia de fondos.
4. Por el traslado a la cuenta respectiva del grupo 4. Por otras notas de cargo. 731 - Cuentas individuales de Capitalización -, de los cheques girados con cargo a las cuentas individuales no retirados dentro de los treinta (30) días calendario siguientes a su expedición.
5. Por el traslado a la cuenta respectiva del grupo 5. Por el menor valor de los depósitos a la vista en 731 – Cuentas individuales de capitalización moneda extranjera como consecuencia del de los cheques girados y no cobrados luego de ajuste por diferencia en cambio. seis (6) meses de su expedición, distintos a los descritos en el numeral anterior.
6. Por otras notas de abono.
7. Por el mayor valor de los depósitos a la vista en moneda extranjera como consecuencia del ajuste por diferencia en cambio.
CIRCULAR EXTERNA 016 DE 2011 VIGENCIA: MAYO DE 2011
Superintendencia Financiera de Colombia
PLAN DE CUENTAS RES. 5070 DE 1991 Hoja No. 143
CLASE GRUPO CUENTA
73. PATRIMONIO 731 Cuentas 73105 Auxilios y Aportes de
Individuales de Cesantía Capitalización
DINAMICA
3. Por el traslado de la cuenta 71114 – Depósitos a 3. Por la comisión por retiros parciales, por efecto la vista en establecimientos de crédito - de los de retiros definitivos de los trabajadores o por cheques girados con cargo a las cuentas el cumplimiento de la rentabilidad mínima.. individuales y no retirados dentro de los treinta (30) días calendario siguientes a su expedición.
4. Por los rendimientos del día, cuando estos sean 4. Por los traslados a la subcuenta 7311010 positivos, con cargo al grupo 757 – -Auxilio de Cesantía Trabajadores Retirados-.
Rendimientos abonados -.
5. Por el traslado de la cuenta 71114de los 5. Por el valor del resultado negativo del día, con cheques girados no cobrados luego de seis (6) abono al grupo 757 – Rendimientos Abonados. meses de su expedición.
CIRCULAR EXTERNA 016 DE 2011 VIGENCIA: MAYO DE 2011
Superintendencia Financiera de Colombia
PLAN DE CUENTAS RES. 5070 DE 1991 Hoja No. 136
CLASE GRUPO CUENTA
72. PASIVO 725 Cuentas por 72595 Diversas
Pagar DESCRIPCIÓN Registra otras cuentas por pagar por conceptos diferentes a los especificados anteriormente.
DINAMICA
CREDITOS DEBITOS
1. Por otras cuentas por pagar diversas. 1. Por los pagos.
CIRCULAR EXTERNA 016 DE 2011 VIGENCIA: MAYO DE 2011
Superintendencia Financiera de Colombia
PLAN DE CUENTAS RES. 5070 DE 1991 Hoja No. 145
CLASE GRUPO CUENTA
73. PATRIMONIO 731 Cuentas 73110 Auxilios y Aportes de
Individuales de Cesantía Voluntarios Capitalización
DINAMICA
CREDITOS DEBITOS
1. Por los valores trasladados del grupo 733 - 1. Por los retiros.
Recaudos en proceso-, de la cuenta 73410Aportes Voluntarios Afiliados Independientes no Identificados - o de la cuenta 73105 -Auxilios y Aportes de Cesantía -.
2. Por el valor de los traslado a fondos
2. Por el traslado de la cuenta 71114 – administrados por otra sociedad administradora.
Depósitos a la vista en establecimientos de crédito - de los cheques girados con cargo a las cuentas individuales y no retirados dentro de los treinta (30) días calendario siguientes a su expedición.
