SFC - Anexo Circular Externa 16 de 2015 (11)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I - REMISION DE INFORMACION

PARTE II - PROFORMAS F.0000

Página 504

TEMA: Provisiones Individuales de Cartera de Créditos

Informe Consolidado de Provisiones Individuales de

NOMBRE DE PROFORMA:

Cartera de Créditos

NÚMERO DE PROFORMA: F.0000149

NÚMERO DE FORMATO: 477

Recopilar información desagregada en relación con las OBJETIVO: provisiones individuales de cartera de Créditos y los componentes para su cálculo. Entidades obligadas a implementar los modelos de referencia según lo establecido en el Capítulo II de la C.E 100 de 1995.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: A partir del 1 de enero de 2016 las Instituciones Oficiales Especiales a las que le aplique y la compañía de

financiamiento Leasing Bancoldex.

TRAMITE: 72 – Endeudamiento de clientes.

PERIODICIDAD: Mensual FECHA DE CORTE DE LA Corte de estados financieros INFORMACIÓN: FECHA DE REPORTE: El término establecido para el reporte de estados financieros.

DOCUMENTO TÉCNICO: SBDS-003

TIPO Y NUMERO DE INFORME: 70 – Provisiones Individuales

MEDIO DE ENVÍO: RAS o WEB

DEPENDENCIA RESPONSABLE: Delegatura para Riesgo de Crédito

INSTRUCTIVO Generalidades Cuando en el presente instructivo se haga referencia a: “operaciones activas de crédito”, “activos de crédito”, “crédito” o “créditos”, “cartera de créditos” u “operaciones” se entenderá que incluyen los contratos de leasing que celebren las entidades autorizadas para el efecto.

Las cifras deben venir expresadas en pesos. Las operaciones se deben registrar en moneda total. Las celdas sombreadas no deben ser diligenciadas. La información reportada en este formato de crédito debe coincidir con los registros consignados en los estados financieros para el mismo período de reporte. La conciliación del informe se efectuará por tipo de cartera (consumo, comercial, microcrédito y vivienda) utilizando los códigos mencionados en la relación “Cuentas del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión” a considerar en el informe consolidado de provisiones individuales de cartera de créditos” que se incluye al final de este instructivo. En caso de retransmisión de estados financieros que afecten las provisiones individuales de cartera de créditos, este formato debe remitirse de nuevo a la Superintendencia Financiera de Colombia, dentro del mismo plazo autorizado para la retransmisión. La provisión para la cartera de empleados debe estar registrada en la modalidad que le corresponde. Instrucción para las Instituciones Oficiales Especiales Las entidades oficiales especiales que realicen operaciones de primer piso deben reportar la información correspondiente a este formato. ENCABEZADO Tipo y código de entidad: registre el código y tipo de entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia (SFC).

Nombre entidad: registre el nombre o sigla de la entidad.

Fecha de Corte: registre la fecha de corte de la información reportada, bajo el formato DD (día) MM (mes) y AAAA (año).

CUERPO DEL FORMATO Circular Externa 016 de 2015 Julio de 2015 Proforma F.0000-149 (Formato 477)

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ANEXO I - REMISION DE INFORMACION

PARTE II - PROFORMAS F.0000

Página 505 Corresponde a la información consolidada sobre las provisiones individuales de crédito de las operaciones activas de crédito entendidas como cartera, leasing financiero y leasing operativo. UNIDAD DE CAPTURA 01: Reporte la información de cartera de créditos y operaciones de leasing financiero comercial. UNIDAD DE CAPTURA 02: Reporte la información de Leasing Operativo Comercial. UNIDAD DE CAPTURA 03: Reporte la información de Leasing Habitacional destinado a vivienda familiar. UNIDAD DE CAPTURA 04: Reporte la información de cartera de créditos y operaciones de leasing financiero de consumo, así como los créditos de consumo de bajo monto según lo establecido en el Título 16, Libro 1, Parte 2 del Decreto 2555 de 2010. UNIDAD DE CAPTURA 05: Reporte la información de Leasing Operativo de Consumo. UNIDAD DE CAPTURA 06: Reporte la información de Cartera de Vivienda. UNIDAD DE CAPTURA 07: Reporte la información de cartera de créditos y operaciones de leasing financiero de microcrédito. UNIDAD DE CAPTURA 08: Reporte la información de Leasing Operativo de Microcrédito. UNIDAD DE CAPTURA 09: Reporte la información de castigos por modalidad. UNIDAD DE CAPTURA 10: Corresponde a la sumatoria de las unidades de captura habilitadas para cada una de las columnas. Las subcuentas 010 a 100 de las unidades de captura 01 a 08 identifican las categorías de riesgo A, B,

C, D y E.

Las subcuentas 010 a 080 de la unidad de captura 09 identifican las modalidades de cartera y leasing. Columna 1 - Provisión Individual: Registre el saldo de la provisión individual de cartera de créditos por modalidad y calificación a la fecha de corte de la información. Columna 2 - Componente Individual Procíclico: Registre el saldo correspondiente al componente individual procíclico de la provisión individual de cartera de créditos por modalidad y calificación a la fecha de corte de la información. Columna 3 - Componente Individual Contracíclico: Registre el saldo correspondiente al componente individual contracíclico de la provisión individual de cartera de créditos por modalidad y calificación a la fecha de corte de la información. Columna 4 - Gasto_Provisión Individual: Registre el valor correspondiente al gasto incurrido por concepto de provisión individual de cartera de créditos por modalidad y calificación, acumulado en el periodo comprendido entre la fecha de inicio del ejercicio contable y la fecha de corte de la información. En la unidad de captura 09 registre el valor correspondiente al gasto incurrido, por concepto de provisión individual de la cartera castigada en el periodo comprendido entre el inicio de la fecha de ejercicio contable y la fecha de corte de la información. Columna 5 - Gasto_Componente Individual Procíclico: Registre el valor correspondiente al gasto incurrido por concepto de componente individual procíclico de la provisión individual de cartera de créditos por modalidad y calificación, acumulado en el periodo comprendido entre la fecha de inicio del ejercicio contable y la fecha de corte de la información. En la columna 5 de la unidad de captura 09, subcuentas 030, 060, 070, 080 no se debe registrar ningún

valor. Para las demás subcuentas de esta unidad de captura registre el valor correspondiente al gasto incurrido por concepto de componente individual procíclico de la provisión individual de la cartera castigada en el periodo comprendido entre el inicio de la fecha de ejercicio contable y la fecha de corte de la información. Columna 6 - Gasto_Componente Individual Contracíclico: Registre el valor correspondiente al gasto incurrido por concepto de componente individual contracíclico de la provisión individual de cartera de crédito por modalidad y calificación, acumulado en el periodo comprendido entre la fecha de inicio del ejercicio contable y la fecha de corte de la información. Circular Externa 016 de 2015 Julio de 2015 Proforma F.0000-149 (Formato 477)

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PARTE II - PROFORMAS F.0000

Página 506 En la columna 6 de la unidad de captura 09, subcuentas 030, 060, 070, 080 no se debe registrar ningún valor. Para las demás subcuentas de esta unidad de captura registre el valor correspondiente al gasto incurrido por concepto de componente individual contracíclico de la provisión individual de la cartera castigada en el periodo comprendido entre el 1° de enero del año fiscal y fecha de corte de la información. Columna 7 - Reintegro_Provisión Individual: Registre el valor correspondiente al reintegro de provisiones por concepto de provisión individual de cartera de créditos por modalidad y calificación, acumulado en el periodo comprendido entre la fecha de inicio del ejercicio contable y la fecha de corte de la información.

Columna 8 – Reintegro_Componente Individual Procíclico: Registre el valor correspondiente al reintegro de provisiones por concepto de componente individual procíclico de la provisión individual de cartera de créditos por modalidad y calificación, acumulado en el periodo comprendido entre la fecha de inicio del ejercicio contable y la fecha de corte de la información. Columna 9 – Reintegro_Componente Individual Contracíclico: Registre el valor correspondiente al reintegro de provisiones por concepto de componente individual contracíclico de la provisión individual de cartera de crédito por modalidad y calificación, acumulado en el periodo comprendido entre la fecha de inicio del ejercicio contable y la fecha de corte de la información. Circular Externa 016 de 2015 Julio de 2015 Proforma F.0000-149 (Formato 477)

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ANEXO I - REMISION DE INFORMACION

PARTE II - PROFORMAS F.0000

Página 507 CUENTAS DEL CATÁLOGO ÚNICO DE INFORMACIÓN FINANCIERA CON FINES DE SUPERVISIÓN A CONSIDERAR EN EL INFORME CONSOLIDADO DE PROVISIONES INDIVIDUALES DE CARTERA DE CRÉDITOS Provisiones 148700 Componente contracíclico provisión individual 148800 Prestamos a empleados 148900 Provisión Créditos de Vivienda y Leasing Habitacional 149100 Provisión Créditos y Operaciones Leasing Financiero de Consumo 149300 Provisión Microcréditos 149500 Provisión Créditos Y Operaciones De Leasing Comerciales 169910 Operaciones de Leasing Operacional de Consumo 169920 Operaciones de Leasing Operacional Comercial Leasing Operacional - Microcréditos

169255 Categoría A – Crédito normal, cánones bienes dados en leasing operacional 169260 Categoría B – Crédito aceptable, cánones bienes dados en leasing operacional 169265 Categoría C – Crédito apreciable, cánones bienes dados en leasing operacional 169270 Categoría D – Crédito significativo, cánones bienes dados en leasing operacional 169275 Categoría E – Crédito irrecuperable, cánones bienes dados en leasing operacional Leasing Operacional - Comercial 169469 Categoría A – Crédito normal, cánones bienes dados en leasing operacional 169470 Categoría B – Crédito aceptable, cánones bienes dados en leasing operacional 169471 Categoría C – Crédito apreciable, cánones bienes dados en leasing operacional 169472 Categoría D – Crédito significativo, cánones bienes dados en leasing operacional 169473 Categoría E – Crédito irrecuperable, cánones bienes dados en leasing operacional Leasing Operacional - Consumo 169669 Categoría A – Crédito normal, cánones bienes dados en leasing operacional 169670 Categoría B – Crédito aceptable, cánones bienes dados en leasing operacional 169671 Categoría C – Crédito apreciable, cánones bienes dados en leasing operacional 169672 Categoría D – Crédito significativo, cánones bienes dados en leasing operacional 169673 Categoría E – Crédito irrecuperable, cánones bienes dados en leasing operacional Gastos por Provisiones 517005 Cartera de Créditos 517010 Operaciones de Leasing Financiero 517015 Operaciones de Leasing Operativo 517105 Créditos y Operaciones de Leasing de Consumo 517110 Operaciones de Leasing Operacional de Consumo 517115 Créditos y Operaciones de Leasing Comerciales

517120 Operaciones de Leasing Operacional Comercial Reintegro por Provisiones 419810 Reintegro Provisiones de Cartera de Créditos 419815 Reintegro Provisiones de Operaciones de Leasing Financiero 419820 Reintegro Provisiones de Operaciones de Leasing Operativo 419825 Reintegro Provisiones Componente Individual Contracíclico de Cartera de Créditos y Operaciones de Leasing de Consumo 419830 Reintegro Provisiones Componente Individual Contracíclico de Operaciones de Leasing Operacional de Consumo 419835 Reintegro Provisiones Componente Individual Contracíclico de Cartera de Créditos y Operaciones de Leasing Comerciales 419840 Reintegro Provisiones Componente Individual Contracíclico de Cartera de Operaciones de Leasing Operacional Comercial Circular Externa 016 de 2015 Julio de 2015 Proforma F.0000-149 (Formato 477)