SFC - Anexo Circular Externa 17 de 2009 (3)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I - REMISION DE INFORMACION

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 151 Para la identificación de la Naturaleza Jurídica de las sociedades, se deberán utilizar los siguientes códigos: 1= Entidad y Organismo Público a Nivel Nacional, 2= Entidad y Organismo Público a Nivel Departamental, 3= Entidad y Organismo Público a Nivel Municipal, 4= Sociedades Privadas Extranjeras, 5= Sociedades Privadas Nacionales, 6= Sociedades Multinacionales, 7= Sociedades sin animo de lucro, 8= Sociedades Cooperativas, 9= Entidad Pública Extranjera. UNIDAD DE CAPTURA 01: Tipo de Relación: En la columna 4 escriba el código de acuerdo con lo siguiente: 1= Matriz, 2= Filial, 3 Subsidiaria. Cuando se trate de estados financieros combinados, el código será: 4= combinante, 5=combinada. UNIDAD DE CAPTURA 02: Se registran las transacciones débito (columna 1), crédito (columna 2) y saldo final (columna 3) de operaciones reciprocas correspondientes al activo, de acuerdo con el código y concepto PUC, respectivo. En las columnas 1 y 2 se deben registrar los movimientos débito y crédito que se realizaron durante el período que se está reportando. En la columna 3 se debe reportar el saldo del código PUC, el cual debe ser igual al reportado por la misma entidad en el balance individual (cuentas 8) para el mes de corte de trimestre. (En caso de que se transmita más de un formato 261 (cuando se tienen operaciones recíprocas con más de una entidad perteneciente al

grupo consolidable), la sumatoria de los saldos de un mismo código PUC es la que se cruza con el respectivo código de las cuentas de orden (cuentas 8) del balance individual). Los valores reportados en este formato deben conservar las políticas contables que se tienen para los registros de los estados financieros, esto es, que los datos de los códigos PUC a dos (2) dígitos -Grupodeben registrarse netos de provisiones o depreciaciones, los valores reportados en los códigos PUC a cuatro (4) dígitos -Cuentadeben realizarse brutos. Las subcuentas 066, 076, 085,100, 110, 120, 130, 145, 155, 166, 181, 186, 240 y 245 deben reportarse con saldo negativo. Las subcuentas 190 y 248 pueden reportarse con signo positivo o negativo, según corresponda. Subcuenta 999 -Total Activo Recíproco: En esta subcuenta debe reportarse la sumatoria aritmética de las subcuentas que componen la unidad de captura 02. UNIDAD DE CAPTURA 03: Se registran las transacciones débito (columna 1), crédito (columna 2) y saldo final (columna 3) de operaciones reciprocas correspondientes al pasivo, de acuerdo con el código y concepto PUC, respectivo. Subcuenta 999 -Total Pasivo Recíproco: En esta subcuenta debe reportarse la sumatoria aritmética de las subcuentas que componen la unidad de captura 03. UNIDAD DE CAPTURA 04: Se registran las transacciones débito (columna 1), crédito (columna 2) y saldo final (columna 3) de

operaciones reciprocas correspondientes al patrimonio, de acuerdo con el código y concepto PUC, respectivo. La subcuenta 025 debe reportarse con saldo negativo. Las subcuentas 016, 019, 030, 035, 040 y 043 pueden reportarse con signo positivo o negativo, según corresponda. Subcuenta 999 -Total Patrimonio Recíproco: En esta subcuenta debe reportarse la sumatoria aritmética de las subcuentas que componen la unidad de captura 04. UNIDAD DE CAPTURA 05: Se registran las transacciones débito (columna 1), crédito (columna 2) y saldo final (columna 3) de operaciones reciprocas correspondientes a los ingresos, de acuerdo con el código y concepto PUC, respectivo. Subcuenta 999 -Total Ingresos Recíprocos: En esta subcuenta debe reportarse la sumatoria aritmética de las subcuentas que componen la unidad de captura 05. Circular Externa 017 de 2009 Junio de 2009 Proforma F.0000-68 (Formato 261)