SFC - Anexo Circular Externa 17 de 2012

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA CIRCULAR EXTERNA 017 DE 2012 ( Abril 30 )

Señores

REPRESENTANTES LEGALES DE LOS ESTABLECIMIENTOS DE CRÉDITO,

ORGANISMOS COOPERATIVOS DE GRADO SUPERIOR E INSTITUCIONES OFICIALES

ESPECIALES.

REFERENCIA: Por el cual se modifica el numeral 5.2.3 del Capítulo VI de la Circular Externa 100 de 1995 y “Reglas Relativas a la Administración del Riesgo de Liquidez”, en el Anexo 1 y en la proforma F.1000-125 (instructivo 458) “Flujo neto de vencimientos no contractuales” Apreciados señores: Esta Superintendencia en ejercicio de sus facultades y, en especial, de lo dispuesto en el numeral 9 del artículo 11.2.1.4.2 del Decreto 2555 de 2010, ha considerado necesario realizar algunas modificaciones para el óptimo desarrollo e implementación del Sistema de Administración del Riesgo de Liquidez “SARL”.

PRIMERO: Modificar el numeral 5.2.3 del Capítulo VI “Reglas Relativas al Sistema de Administración del Riesgo de Liquidez” de la Circular Básica Contable y Financiera, y el numeral 2.4 del Anexo 1 “Metodología para la medición y reporte estándar del riesgo de liquidez de los establecimientos de crédito, organismos cooperativos de grado superior e Instituciones Oficiales Especiales (IOES)” de dicho Capítulo, para establecer que los activos líquidos que no ostenten la característica de alta calidad se contabilicen en su valor ajustado hasta por 3/7 del valor ajustado de los activos

líquidos de alta calidad.

SEGUNDO: Modificar los numerales 2.2. del Anexo 1 “Metodología para la medición y reporte estándar del riesgo de liquidez de los establecimientos de crédito, organismos cooperativos de grado superior e instituciones oficiales especiales

(IOES)” del Capítulo VI de la Circular Básica Contable y Financiera, con el propósito de modificar la metodología de cálculo del factor de retiros netos.

TERCERO: Modificar el numeral iii) del numeral 5.2.1 del Capítulo VI “Reglas Relativas al Sistema de Administración del Riesgo de Liquidez” de la Circular Básica Contable y Financiera, con el fin de establecer las Instituciones Oficiales Especiales

(IOES), que deben diseñar y aplicar metodologías internas para la medición del riesgo de liquidez.

CUARTO: Modificar la proforma F.1000-125 (instructivo y formato 458) “Flujos de caja contractuales y medición estándar del riesgo de liquidez”, con el fin de ajustar su contenido de acuerdo con las modificaciones arriba mencionadas.

QUINTO: Establecer las fechas de pruebas y transmisión oficial de la información reportada, de acuerdo con el siguiente cronograma:

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA Circular Externa 017 de 2012

Página 2

Formato: 458 semanal y mensual Fechas de pruebas 1° Transmisión oficial Fecha de Tipo de entidad

(Fecha de Reporte Inicio Finalización Corte corte) Junio 4 de Junio 8 de Julio 3 de Bancos 2012 2012 Junio 29 de 2012 2012 (semanal) (semanal)

Compañías de Junio 12 Junio 15 de Junio 1 de Financiamiento de 2012 2012 2012 Junio 30 de Julio 10 de Junio 19 de Junio 22 de 2012 (mensual) 2012 Los demás 2012 2012 (mensual) SEXTO: La presente circular rige a partir del primero (1°) de julio de 2012 y deroga las disposiciones que le sean contrarias, advirtiendo que: El formato 458 continúa vigente hasta la entrada oficial de las modificaciones de que trata la presente circular, es decir, el 25 de junio de 2012, para el reporte semanal, y el 10 de junio de 2012 para el reporte mensual. Se adjuntan las páginas pertinentes. Cordialmente,

GERARDO HERNÁNDEZ CORREA

Superintendente Financiero de Colombia 050000