SFC - Anexo Circular Externa 18 de 2011 (1)

Superintendencia Financiera de Colombia

PLAN DE CUENTAS RES. 0534 DE 1997 Hoja No. 249-1

CLASE GRUPO CUENTA

4. INGRESOS 41 Operacionales 4129 Utilidad en la Valoración de

Derivados DESCRIPCIÓN Registra el aumento del valor de los contratos celebrados por la Entidad de operaciones con derivados como producto de su valoración a precios de mercado. En el evento en que al corte de cada mes el saldo de una subcuenta sea débito, el mismo será trasladado a alguna de la subcuentas del código 5129 – Pérdida en Valoración de Derivados.

DINAMICA

CREDITOS DEBITOS

1. Por la utilidad por variación a precios de 1. Por la pérdida originada en la valoración a mercado de los contratos celebrados en precios de mercado, de los contratos operaciones con derivados. celebrados en operaciones con derivados.

2. Por el traslado al corte de cada mes a las 2. Por la cancelación de saldos al cierre del subcuentas del código 5129. ejercicio.

Circular Externa 018 de 2011 Vigencia: Mayo de 2011 Superintendencia Financiera de Colombia

PLAN DE CUENTAS RES. 0534 DE 1997 Hoja No. 276-1

CLASE GRUPO CUENTA

5. GASTOS Y 51 Operacionales 5129 Pérdida en la Valoración de

COSTOS Derivados DESCRIPCIÓN Registra la pérdida al corte de cada mes originada en la valoración de derivados.

DINAMICA

DEBITOS CREDITOS

1. Por el traslado del saldo débito de las 1. Por la cancelación de saldos al cierre del subcuentas del código 4129 al corte de cada ejercicio. mes.

Circular Externa 018 de 2011 Vigencia: Mayo de 2011