SFC - Anexo Circular Externa 2 de 2014 (1)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN DE CUENTAS

PARA EL BANCO DE LA REPÚBLICA

CIRCULAR EXTERNA 02 DE 2014

CÓDIGO NOMBRE

13 INVERSIONES, MECANISMOS DE PAGO Y APORTES EN ORGANISMOS

INTERNACIONALES

1304 INVERSIONES NEGOCIABLES EN TÍTULOS DE DEUDA

130401 TÍTULOS DE DEUDA PÚBLICA INTERNA EMITIDOS O GARANTIZADOS POR

LA NACIÓN

130402 TÍTULOS DE DEUDA PÚBLICA EXTERNA EMITIDOS O GARANTIZADOS POR

LA NACIÓN

130404 TÍTULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR EL FOGAFIN

130409 TÍTULOS DE CONTENIDO CREDITICIO DERIVADOS DE PROCESOS DE

TITULARIZACIÓN DE CARTERA HIPOTECARIA

130411 TÍTULOS EMITIDOS, AVALADOS, ACEPTADOS O GARANTIZADOS POR

INSTITUCIONES VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE

COLOMBIA (INCLUIDOS LOS BONOS OBLIGATORIA U OPCIONALMENTE

CONVERTIBLES EN ACCIONES)

130442 TÍTULOS EMITIDOS POR RESIDENTES EN EL EXTERIOR

130495 OTROS TÍTULOS

1306 INVERSIONES NEGOCIABLES EN TÍTULOS PARTICIPATIVOS

130601 ACCIONES CON ALTA LIQUÍDEZ BURSÁTIL

130602 ACCIONES CON MEDIA LIQUÍDEZ BURSÁTIL

130603 ACCIONES PROVENIENTES DE PROCESOS DE PRIVATIZACIÓN O CON

OCASIÓN DE LA CAPITALIZACIÓN DE ENTIDADES DONDE EL ESTADO

TENGA PARTICIPACIÓN

130604 ACCIONES CON BAJA Y MÍNIMA LIQUÍDEZ BURSÁTIL

1331 DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TÍTULOS DE

DEUDA

133101 TÍTULOS DE DEUDA PÚBLICA INTERNA EMITIDOS O GARANTIZADOS POR

LA NACIÓN

133102 TÍTULOS DE DEUDA PÚBLICA EXTERNA EMITIDOS O GARANTIZADOS POR

LA NACIÓN

133104 TÍTULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR EL FOGAFIN

133142 TÍTULOS EMITIDOS POR RESIDENTES EN EL EXTERIOR

133193 POR TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES

133195 OTROS TÍTULOS

2

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN DE CUENTAS

PARA EL BANCO DE LA REPÚBLICA

CIRCULAR EXTERNA 02 DE 2014

CÓDIGO NOMBRE

1515 CONTRATOS FORWARD

151545 SOBRE DIVISAS

151547 SOBRE TÍTULOS

151595 OTROS

1516 CONTRATOS DE FUTUROS

151645 SOBRE DIVISAS

151646 SOBRE TASAS DE INTERÉS

151647 SOBRE TÍTULOS

151695 OTROS

1517 SWAPS

151745 SOBRE DIVISAS

151746 SOBRE TASAS DE INTERÉS 151795 OTROS 4 - 1

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN DE CUENTAS

PARA EL BANCO DE LA REPÚBLICA

CIRCULAR EXTERNA 02 DE 2014

CÓDIGO NOMBRE

16 CUENTAS POR COBRAR

1601 OPERACIONES DE RESERVAS INTERNACIONALES

160105 VENTA DE INVERSIONES

160110 LIQUIDACIÓN ANTICIPADA DE POSICIONES EN DERIVADOS

160115 VENTA DE MONEDAS

160195 OTRAS

1605 INTERESES

160505 PACTOS DE REVENTA

160506 CATEGORÍA A RIESGO NORMAL, VIVIENDA

160508 CATEGORÍA B RIESGO ACEPTABLE, VIVIENDA

160512 CATEGORÍA C RIESGO APRECIABLE, VIVIENDA

160514 CATEGORÍA D RIESGO SIGNIFICATIVO, VIVIENDA

160515 CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, VIVIENDA

160518 CATEGORÍA A RIESGO NORMAL, CONSUMO

160522 CATEGORÍA B RIESGO ACEPTABLE, CONSUMO

160524 CATEGORÍA C RIESGO APRECIABLE, CONSUMO

160526 CATEGORÍA D RIESGO SIGNIFICATIVO, CONSUMO

160528 CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, CONSUMO

160532 CATEGORÍA A RIESGO NORMAL, MICROCRÉDITO

160534 CATEGORÍA B RIESGO ACEPTABLE, MICROCRÉDITO

160536 CATEGORÍA C RIESGO APRECIABLE, MICROCRÉDITO

160538 CATEGORÍA D RIESGO SIGNIFICATIVO, MICROCRÉDITO

160540 CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, MICROCRÉDITO

160542 CATEGORÍA A RIESGO NORMAL, COMERCIAL

160544 CATEGORÍA B RIESGO ACEPTABLE, COMERCIAL

160546 CATEGORÍA C RIESGO APRECIABLE, COMERCIAL

160548 CATEGORÍA D RIESGO SIGNIFICATIVO, COMERCIAL

160549 CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, COMERCIAL

160580 CRÉDITOS EMPLEADOS

160595 OTROS

1610 COMISIONES

161025 SERVICIOS BANCARIOS

5

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN DE CUENTAS

PARA EL BANCO DE LA REPÚBLICA

CIRCULAR EXTERNA 02 DE 2014

CÓDIGO NOMBRE

216046 CUENTA DE LIQUIDACIÓN - OMAS

216070 IMPUESTOS CONSULARES RECAUDADOS PENDIENTES DE

LEGALIZAR

216075 CONTRACCIÓN MONETARIA

216095 OTROS

2165 EXIGIBILIDADES POR SERVICIOS BANCARIOS

216505 GIROS POR PAGAR

216515 CHEQUES DE GERENCIA

2170 SERVICIOS BANCARIOS DE RECAUDO

217035 SERVICIOS PÚBLICOS MUNICIPALES

217095 OTROS

22 COMPROMISOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES

2210 OPERACIONES REPO DE CONTRACCIÓN MONETARIA

23 DERIVADOS

2315 CONTRATOS FORWARD

231545 SOBRE DIVISAS

231547 SOBRE TÍTULOS

231595 OTROS

2316 CONTRATOS DE FUTUROS

231645 SOBRE DIVISAS

231646 SOBRE TASAS DE INTERÉS

231647 SOBRE TÍTULOS

231695 OTROS

2317 SWAPS

231745 SOBRE DIVISAS

231746 SOBRE TASAS DE INTERÉS

231795 OTROS

24 CRÉDITOS DE BANCOS, OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS Y

APORTES EN ORGANISMOS INTERNACIONALES

13

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN DE CUENTAS

PARA EL BANCO DE LA REPÚBLICA

CIRCULAR EXTERNA 02 DE 2014

CÓDIGO NOMBRE

2445 CRÉDITOS DE ORGANISMOS INTERNACIONALES

244505 BANCO MUNDIAL

244510 BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO

244513 ASOCIACIÓN INTERNACIONAL DE FOMENTO

244515 CORPORACIÓN ANDINA DE FOMENTO

244516 BANCO DE DESARROLLO DEL CARIBE

244517 FONDO LATINOAMERICANO DE RESERVAS

244519 CORPORACIÓN INTERAMERICANA DE INVERSIÓN

244595 OTROS

2460 OBLIGACIONES POR APORTES EN ORGANISMOS

INTERNACIONALES

246005 FONDO MONETARIO INTERNACIONAL

246010 ASOCIACIÓN INTERNACIONAL DE FOMENTO

246015 BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO

246020 BANCO MUNDIAL

246025 BANCO DE DESARROLLO DEL CARIBE

246095 OTRAS

13-1

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN DE CUENTAS

PARA EL BANCO DE LA REPÚBLICA

CIRCULAR EXTERNA 02 DE 2014

CÓDIGO NOMBRE

2495 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS

249501 ORDENES DE PAGO EMITIDAS PENDIENTES

249502 REEMBOLSOS ANTICIPADOS CARTAS DE CRÉDITO

249503 ORDENES DEL EXTERIOR PENDIENTES DE PAGO

249504 ENTIDADES EN LIQUIDACIÓN

249506 ORDENES DE PAGO NO PRESENTADAS AL COBRO

249507 SOBRANTES PRÉSTAMOS ORGANISMOS INTERNACIONALES

25 CUENTAS POR PAGAR

2501 OPERACIONES DE RESERVAS INTERNACIONALES

250105 COMPRA DE INVERSIONES

250120 COMPRA DE MONEDAS

250125 ADMINISTRACIÓN Y CUSTODIA DE FONDOS EN EL EXTERIOR

2505 INTERESES

250505 DEPÓSITOS Y EXIGIBILIDADES

250515 CRÉDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS

250520 TÍTULOS DE INVERSIÓN EN CIRCULACIÓN

250530 POR MULTAS Y SANCIONES

250535 OBLIGACIONES CON ORGANISMOS INTERNACIONALES

250540 DEPÓSITOS DE CONTRACCIÓN MONETARIA

250595 OTROS

2510 COMISIONES Y HONORARIOS

251005 COMISIONES

251010 HONORARIOS

2515 IMPUESTOS

251510 INDUSTRIA Y COMERCIO

251515 PREDIAL

14

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN DE CUENTAS

PARA EL BANCO DE LA REPÚBLICA

CIRCULAR EXTERNA 02 DE 2014

CÓDIGO NOMBRE

4115 COMISIONES Y/O HONORARIOS

411525 SERVICIOS BANCARIOS

411530 NEGOCIOS FIDUCIARIOS (COMISIONES Y HONORARIOS)

411545 COMPRA - VENTA DE DIVISAS

411546 HONORARIOS POR FUNDICIÓN Y ENSAYE METALES PRECIOSOS

411547 COMISIONES LÍNEAS DE CRÉDITO EXTERNAS

411575 COMISIONES POR PRODUCTOS DERIVADOS

411595 OTRAS

4125 UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES

412504 NEGOCIABLES EN TÍTULOS DE DEUDA

412506 NEGOCIABLES EN TÍTULOS PARTICIPATIVOS

412595 OTRAS

4128 UTILIDAD EN VENTA DE ORO

412805 EN EL EXTERIOR

412810 PARA USOS INDUSTRIALES

412815 MONEDAS DE ORO

412820 PROCESO METALÚRGICO

4129 UTILIDAD EN LA VALORACIÓN DE DERIVADOS

412960 OPCIONES CALLS SOBRE DIVISAS

412961 OPCIONES PUTS SOBRE DIVISAS

412962 CAPS, FLOORS, COLLARS Y OTRAS SOBRE DIVISAS

412965 OPCIONES CALLS SOBRE TASAS DE INTERÉS

412966 OPCIONES PUTS SOBRE TASAS DE INTERÉS

412967 CAPS, FLOORS, COLLARS Y OTRAS SOBRE TASAS DE

INTERÉS

412970 OPCIONES CALLS SOBRE TÍTULOS

412971 OPCIONES PUTS SOBRE TÍTULOS

412972 CAPS, FLOORS, COLLARS Y OTRAS SOBRE TÍTULOS

412975 OPCIONES CALLS - OTROS

412976 OPCIONES PUTS - OTROS

412977 CAPS, FLOORS, COLLARS Y OTRAS - OTRAS

412980 CONTRATOS FORWARD

412981 CONTRATOS DE FUTUROS

412982 SWAPS

412995 OTROS

21

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN DE CUENTAS

PARA EL BANCO DE LA REPÚBLICA

CIRCULAR EXTERNA 02 DE 2014

CÓDIGO NOMBRE

4130 VENTA DE BIENES REALIZABLES

413020 MERCANCÍAS - PUBLICACIONES Y ARTÍCULOS PARA LA VENTA

413023 ACTIVIDAD CULTURAL

413050 PLATA PLATINO Y ADHERENTES

413095 OTROS

24

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN DE CUENTAS

PARA EL BANCO DE LA REPÚBLICA

CIRCULAR EXTERNA 02 DE 2014

CODIGO NOMBRE

512810 PARA USOS INDUSTRIALES

512815 MONEDAS DE ORO

512820 PROCESO METALÚRGICO

5129 PÉRDIDA EN LA VALORACION DE DERIVADOS

512960 OPCIONES CALLS SOBRE DIVISAS

512961 OPCIONES PUTS SOBRE DIVISAS

512962 CAPS, FLOORS, COLLARS Y OTRAS SOBRE DIVISAS

512965 OPCIONES CALLS SOBRE TASAS DE INTERÉS

512966 OPCIONES PUTS SOBRE TASAS DE INTERÉS

512967 CAPS, FLOORS, COLLARS Y OTRAS SOBRE TASAS DE

INTERÉS

512970 OPCIONES CALLS SOBRE TÍTULOS

512971 OPCIONES PUTS SOBRE TÍTULOS

512972 CAPS, FLOORS, COLLARS Y OTRAS SOBRE TÍTULOS

512975 OPCIONES CALLS - OTROS

512976 OPCIONES PUTS - OTROS

512977 CAPS, FLOORS, COLLARS Y OTRAS - OTRAS

512980 CONTRATOS FORWARD

512981 CONTRATOS DE FUTUROS

512982 SWAPS

512995 OTROS

5130 HONORARIOS

513005 JUNTA DIRECTIVA

513010 AUDITORIA EXTERNA

513015 AVALÚOS

513020 ASESORÍAS JURÍDICAS

513025 ASESORÍAS FINANCIERAS

26

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN DE CUENTAS

PARA EL BANCO DE LA REPÚBLICA

CIRCULAR EXTERNA 02 DE 2014

CODIGO NOMBRE

71495 PROVISIÓN CRÉDITOS COMERCIALES

7149505 CATEGORÍA A - CRÉDITO NORMAL, GARANTIA IDÓNEA

7149507 CATEGORÍA A - CRÉDITO NORMAL, OTRAS GARANTIAS

7149510 CATEGORÍA B - CRÉDITO ACEPTABLE, GARANTIA IDÓNEA

7149512 CATEGORÍA B - CRÉDITO ACEPTABLE, OTRAS GARANTIAS

7149515 CATEGORÍA C - CRÉDITO APRECIABLE, GARANTIA IDÓNEA

7149517 CATEGORÍA C - CRÉDITO APRECIABLE, OTRAS GARANTIAS

7149520 CATEGORÍA D - CRÉDITO SIGNIFICATIVO, GARANTIA IDÓNEA

7149522 CATEGORÍA D - CRÉDITO SIGNIFICATIVO, OTRAS GARANTIAS

7149525 CATEGORÍA E - CRÉDITO IRRECUPERABLE, GARANTIA IDÓNEA

7149527 CATEGORÍA E - CRÉDITO IRRECUPERABLE, OTRAS GARANTIAS

715 DERIVADOS

71515 CONTRATOS FORWARD

7151545 SOBRE DIVISAS

7151547 SOBRE TÍTULOS

7151595 OTROS

71516 CONTRATOS FUTUROS

7151645 SOBRE DIVISAS

7151646 SOBRE TASAS DE INTERÉS

7151647 SOBRE TÍTULOS

7151695 OTROS

71517 SWAPS

7151745 SOBRE DIVISAS

7151746 SOBRE TASAS DE

7151795 OTROS

716 CUENTAS POR COBRAR

71605 INTERESES

7160506 CATEGORÍA A RIESGO NORMAL, VIVIENDA

7160508 CATEGORÍA B RIESGO ACEPTABLE, VIVIENDA

7160512 CATEGORÍA C RIESGO APRECIABLE, VIVIENDA

7160514 CATEGORÍA D RIESGO SIGNIFICATIVO, VIVIENDA

7160515 CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, VIVIENDA

7160518 CATEGORÍA A RIESGO NORMAL, CONSUMO

34-3

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN DE CUENTAS

PARA EL BANCO DE LA REPÚBLICA

CIRCULAR EXTERNA 02 DE 2014

CODIGO NOMBRE

7160522 CATEGORÍA B RIESGO ACEPTABLE, CONSUMO

7160524 CATEGORÍA C RIESGO APRECIABLE, CONSUMO

7160526 CATEGORÍA D RIESGO SIGNIFICATIVO, CONSUMO

7160528 CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, CONSUMO

7160532 CATEGORÍA A RIESGO NORMAL, MICROCRÉDITO

7160534 CATEGORÍA B RIESGO ACEPTABLE, MICROCRÉDITO

7160536 CATEGORÍA C RIESGO APRECIABLE, MICROCRÉDITO

7160538 CATEGORÍA D RIESGO SIGNIFICATIVO, MICROCRÉDITO

7160540 CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, MICROCRÉDITO

7160542 CATEGORÍA A RIESGO NORMAL, COMERCIAL

7160544 CATEGORÍA B RIESGO ACEPTABLE, COMERCIAL

7160546 CATEGORÍA C RIESGO APRECIABLE, COMERCIAL

7160548 CATEGORÍA D RIESGO SIGNIFICATIVO, COMERCIAL

7160549 CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, COMERCIAL

34-3

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN DE CUENTAS

PARA EL BANCO DE LA REPÚBLICA

CIRCULAR EXTERNA 02 DE 2014

CODIGO NOMBRE

7160555 DIFERENCIAL DE TASAS

7160595 OTROS

71610 COMISIONES Y HONORARIOS

7161005 COMISIONES

7161010 HONORARIOS

71687 DIVERSAS

7168706 RECURSOS TRASLADADOS AL GOBIERNO NACIÓNAL

7168795 OTROS

71680 OPERACIONES EN EL EXTERIOR

71691 PROVISIÓN CUENTAS POR COBRAR, VIVIENDA

7169105 CATEGORÍA A – CRÉDITO NORMAL, INTERESES

7169110 CATEGORÍA B - CRÉDITO ACEPTABLE, INTERESES

7169115 CATEGORÍA C - CRÉDITO APRECIABLE, INTERESES

7169120 CATEGORÍA D - CRÉDITO SIGNIFICATIVO, INTERESES

7169125 CATEGORÍA E - CRÉDITO IRRECUPERABLE, INTERESES

71692 PROVISIÓN CUENTAS POR COBRAR, MICROCRÉDITOS

7169205 CATEGORÍA A –CRÉDITO NORMAL, INTERESES

7169210 CATEGORÍA B - CRÉDITO ACEPTABLE, INTERESES

7169215 CATEGORÍA C - CRÉDITO APRECIABLE, INTERESES

7169220 CATEGORÍA D - CRÉDITO SIGNIFICATIVO, INTERESES

7169225 CATEGORÍA E - CRÉDITO IRRECUPERABLE, INTERESES

71694 PROVISIÓN CUENTAS POR COBRAR, COMERCIALES

7169445 CATEGORÍA A – CRÉDITO NORMAL, INTERESES

7169450 CATEGORÍA B - CRÉDITO ACEPTABLE, INTERESES

7169455 CATEGORÍA C - CRÉDITO APRECIABLE, INTERESES

7169460 CATEGORÍA D - CRÉDITO SIGNIFICATIVO, INTERESES

7169465 CATEGORÍA E - CRÉDITO IRRECUPERABLE, INTERESES

7169495 OTROS

34-4

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN DE CUENTAS

PARA EL BANCO DE LA REPÚBLICA

CIRCULAR EXTERNA 02 DE 2014

CODIGO NOMBRE

719 OTROS ACTIVOS

71904 SUCURSALES Y AGENCIAS

7190401 SUCURSALES

72 PASIVO

723 DERIVADOS

72315 CONTRATOS FORWARD

7231545 SOBRE DIVISAS

7231547 SOBRE TÍTULOS

7231595 OTROS

72316 CONTRATOS DE FUTUROS

7231645 SOBRE DIVISAS

7231646 SOBRE TASAS DE INTERÉS

7231647 SOBRE TÍTULOS

7231695 OTROS

72317 SWAPS

7231745 SOBRE DIVISAS

7231746 SOBRE TASAS DE INTERÉS

7231795 OTROS

724 CRÉDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS

72430 BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

7243005 CRÉDITOS

72495 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS

7249501 OBLIGACIONES GOBIERNO NACIÓNAL

7249595 OTRAS

725 CUENTAS POR PAGAR

72505 INTERESES

7250515 CRÉDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS

7250520 TÍTULOS EMITIDOS EN CIRCULACIÓN

35

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN DE CUENTAS

PARA EL BANCO DE LA REPÚBLICA

CIRCULAR EXTERNA 02 DE 2014

CODIGO NOMBRE

7250535 DIFERENCIAL DE TASAS

7250595 OTROS

72510 COMISIONES Y HONORARIOS

7251005 COMISIONES

7251010 HONORARIOS

7251012 COMISIÓN DE ADMINISTRACIÓN

72580 OPERACIONES EN EL EXTERIOR

7258005 COMPRA DE INVERSIONES

7258010 RECURSOS POR APLICAR

7258015 RECURSOS PENDIENTES DE GIRO

72595 DIVERSAS

35-1

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN DE CUENTAS

PARA EL BANCO DE LA REPÚBLICA

CIRCULAR EXTERNA 02 DE 2014

CODIGO NOMBRE

74135 CAMBIOS

7413535 POR REEXPRESIÓN DE ACTIVOS

7413540 POR REALIZACIÓN DE ACTIVOS

7413555 POR REEXPRESIÓN DE PASIVOS

7413560 POR LIQUIDACIÓN DE PASIVOS

74129 UTILIDAD EN LA VALORACIÓN DE DERIVADOS

7412980 CONTRATOS FORWARD

7412981 CONTRATOS DE FUTUROS

7412982 SWAPS

7412995 OTROS

74160 RECUPERACIONES

7416008 REINTEGRO PROVISIONES CUENTAS POR COBRAR

7416009 REINTEGRO PROVISIONES CARTERA DE CRÉDITO

74195 OTROS INGRESOS OPERACIONALES

742 NO OPERACIONALES

74225 RECUPERACIONES

7422505 ACTIVOS CASTIGADOS

7422512 REINTEGRO PROVISIONES INVERSIONES

7422513 REINTEGRO OTRAS PROVISIONES

7422520 OTRAS RECUPERACIONES

74295 OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES

7429595 OTROS

75 GASTOS Y COSTOS

751 OPERACIONALES

75105 INTERESES

7510507 TÍTULOS DE INVERSIÓN EN CIRCULACIÓN

7510510 CRÉDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS

7510535 DIFERENCIAL DE TASAS

7510595 OTROS

38

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN DE CUENTAS

PARA EL BANCO DE LA REPÚBLICA

CIRCULAR EXTERNA 02 DE 2014

CODIGO NOMBRE

75108 PÉRDIDA EN VALORACION DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN

TÍTULOS DE DEUDA

75109 PÉRDIDA EN VALORACION DE INVERSIONES PARA MANTENER

HASTA EL VENCIMIENTO

75113 PÉRDIDA EN VALORACION POR TRANSFERENCIA TEMPORAL DE

VALORES

38-1

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN DE CUENTAS

PARA EL BANCO DE LA REPÚBLICA

CIRCULAR EXTERNA 02 DE 2014

CODIGO NOMBRE

75115 COMISIONES

7511505 SERVICIOS BANCARIOS

7511510 DEL FIDUCIARIO

7511515 OTROS SERVICIOS

75125 PÉRDIDA EN VENTA DE INVERSIONES

7512506 NEGOCIABLES EN TÍTULOS DE DEUDA

7512508 PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO EN TÍTULOS DE

DEUDA

7512595 OTRAS

75130 CAMBIOS

7513035 POR REEXPRESIÓN DE PASIVOS

7513040 POR REALIZACIÓN DE PASIVOS

7513055 POR REEXPRESIÓN DE ACTIVOS

7513060 POR REALIZACIÓN DE ACTIVOS

75135 HONORARIOS

75129 PÉRDIDA EN LA VALORACIÓN DE DERIVADOS

7512980 CONTRATOS FORWARD

7512981 CONTRATOS DE FUTUROS

7512982 SWAPS

7512995 OTROS

75170 PROVISIÓNES

7517010 CARTERA DE CRÉDITOS

7517015 CUENTAS POR COBRAR

7517095 OTRAS

75190 OTROS GASTOS OPERACIONALES

7519095 OTROS GASTOS OPERACIONALES

752 NO OPERACIONALES

759 GANANCIAS Y PÉRDIDAS

76 CUENTAS CONTINGENTES

761 ACREEDORAS POR CONTRA

76105 ACREEDORAS POR CONTRA (DB)

39