SFC - Anexo Circular Externa 2 de 2015 (13)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA VALIDACIONES GENERALES FORMATOS 468, 469, 470, 471 Y 472

“VALORACIÓN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS” TIPO DE INFORME: 2 Área, 4 Derivados Fecha: Enero 22 de 2015

Adicional a los validadores propios contenidos en el instructivo Proforma F.0000-146, en donde, por un lado, se establece que siempre que la entidad vigilada tenga vigente en su balance algún instrumento financiero derivado básico (‘plain vanilla’) negociado en el mercado OTC, ninguna columna deberá reportarse vacía, y por otro lado, se especifica cuál debe ser el tipo de registro (numérico o alfanumérico) que debe contener cada columna; a continuación se anexan las propuestas de validaciones generales para los formatos correspondientes (468, 469, 470, 471 y 472). FORMATO 468: Forward sobre Divisas (incluye FX - Swap) Unidades de Captura 01 y 02 - Columna 5-‘Metodología de Valoración’ sólo admite los números 3 o 4. - Columna 6 debe ser menor que columna 7. - Columna 22 debe ser menor o igual que columna 7 menos columna 6. - Columna 27 debe ser igual a columna 24 menos columna 26. - Los valores de las columnas 9, 11, 16, 17, 22, 24 y 26 deben ser positivos. - Columna 22 debe ser mayor o igual a cero(0) - Si la columna 22 igual a cero (0), las columnas 18, 19 y 20 deben ser cero (0). - En las unidades de captura 1 y 2: si la columna 22 diferente de cero (0), la columna 18

deberá ser diferente de cero (0) ó, en caso que ésta columna sea cero (0), entonces las columnas 19 y 20 deben ser diferentes de cero (0). - En la unidad de captura 1: Si en la columna 1 se reporta 1 ó 2, las columnas 8 y 10 deben ser USD o PESO. - En la unidad de captura 2: en la columna 1 solo se debe reportar 3, 4 ó 5. - Columna 22 (número de días) igual a la fecha reportada en la columna 7 menos la fecha de corte del formato. - Columna 8 debe ser diferente que columna 10. - Las columnas 8, 9, 10 y 11 no pueden ser cero (0) ni estar vacías. - En la unidad de captura 1: Columna 9 debe ser diferente que columna 11. - Para unidad de captura 1: El valor reportado en la columna 16 deberá ser como mínimo un valor igual al que resulta de: (Mayor valor entre columna 9 y columna 11 / Menor valor entre columna 9 y columna 11) –1, y como máximo deberá ser un valor igual a: (Mayor valor entre columna 9 y columna 11 / Menor valor entre columna 9 y columna 101) + 1. - Para unidad de captura 2: Si columna 8 es USD, PESO o EURO y columna 10 también es USD, PESO o EURO, entonces el valor reportado en la columna 16 deberá ser como mínimo un valor igual al que resulta de: (Mayor valor entre columna 9 y columna 11 / Menor valor entre columna 9 y columna 11) –0,01, y como máximo deberá ser un valor igual a: (Mayor valor entre columna 9 y columna 11 / Menor valor entre columna 9

y columna 11) + 0,01. En caso contrario, entonces no se exige esta validación para la unidad de captura 2. - Las columnas 12, 13, 14 y 15 no pueden ser cero (0) ni estar vacías. - La columna 15 no puede ser mayor que 19 - Si la columna 27 es mayor a cero (0), entonces columna 28 debe ser menor o igual a cero (0) SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA - Si la columna 27 es menor o igual a cero (0), entonces columna 28 debe ser igual a cero (0) - Columna 29 debe ser igual a la suma de la columna 28 y la columna 27. FORMATO 469: Forward sobre títulos o valores Unidad de Captura 01 - Columna 3-‘Metodología de Valoración’ sólo admite los números 3 o 4. - Columna 4 debe ser menor que columna 5. - Columna 18 debe ser menor o igual que columna 5 menos columna 4. - Columna 23 debe ser igual a columna 20 menos columna 22 - Los valores de las columnas 16, 17, 18, 20, 21 y 22 deben ser positivos. - Los valores de las columnas 13 y 14 deben ser mayores que 200. - Si la columna 12 es PESO o UVR entonces el valor de las columnas 15 y 17 no debe ser mayor que 6. - Si la columna 6 es VENTA, entonces la columna 14 debe ser igual a la columna 22. - Si la columna 6 es COMPRA, entonces la columna 14 debe ser igual a la columna 20. - Las columnas 7, 8, 9 y 10 no pueden ser cero (0) ni estar vacías.

• La columna 10 no puede ser mayor que 19 - Si la columna 23 es mayor a cero (0), entonces columna 24 debe ser menor o igual a cero (0) - Si la columna 23 es menor o igual a cero (0), entonces columna 24 debe ser igual a cero (0) - Columna 25 debe ser igual a la suma de la columna 24 y la columna 23.

FORMATO 470: Forward sobre una tasa de interés a plazo (‘Forward Rate Agreement’ o ‘FRA’) Unidad de Captura 01 - Columna 3-‘Metodología de Valoración’ sólo admite los números 3 o 4. - Columna 5 debe ser mayor que columna 4 y menor que columna 6. - Columna 19 debe ser menor o igual que columna 6 menos columna 4. - Columna 24 debe ser igual a columna 21 menos columna 23 - Los valores de las columnas 13, 14, 16, 17, 18, 19, 21 y 23 deben ser positivos. - Las columnas 8, 9, 10 y 11 no pueden ser cero (0) ni estar vacías. - La columna 11 no puede ser mayor que 19 - Si la columna 24 es mayor a cero (0), entonces columna 25 debe ser menor o igual a cero (0) - Si la columna 24 es menor o igual a cero (0), entonces columna 25 debe ser igual a cero (0) - Columna 26 debe ser igual a la suma de la columna 25 y la columna 24. FORMATO 471: Opciones Europeas en el mercado mostrador (OTC) Unidad de Captura 01 - Columna 4-‘Metodología de Valoración’ sólo admite los números 3 o 4. - Columna 6 debe ser mayor que columna 5.

• Columna 19 debe ser menor o igual que columna 6 menos columna 5. - Los valores de las columnas 14, 15, 16,17 y 19 deben ser positivos, es decir, mayores que cero. En ningún registro tales columnas pueden estar vacías. - Si la columna 12 es 1 y la columna 13 es USD, entonces la columna 17 debe ser mayor que 1200. - Los valores en las columnas 15 y 16 deben ser diferentes entre sí. - Los valores de las columnas 18 deben ser positivos, mayores que cero, pero no deben ser mayores que 100.

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA - Las columnas 8, 9, 10 y 11 no pueden ser cero (0) ni estar vacías. - La columna 11 no puede ser mayor que 19 - Si la columna 7 es 2, entonces la columna 22 debe ser igual a cero (0) - Si la columna 7 es 1, entonces la columna 22 debe ser menor o igual a cero (0) - Columna 23 debe ser igual a la suma de la columna 22 y la columna 21. FORMATO 472: Swaps (‘Interest Rate Swap – IRS y ‘Cross Currency Swap’ – CCS) Unidad de Captura 01 - Columnas 16 y 23 de la Unidad de Captura 01 deben ser mayores que columna 5 y menores o iguales que columna 6, estas dos últimas de la Unidad de Captura 02, siempre que el valor de la columna 2 sea igual en ambas Unidades de Captura. - La suma de valores de la columna 27 de la Unidad de Captura 01 debe ser igual al valor de la columna 27 de la Unidad de Captura 02, siempre que el valor de la columna 2 sea igual en ambas Unidades de Captura.

• La suma de valores de la columna 29 de la Unidad de Captura 01 debe ser igual al valor de la columna 29 de la Unidad de Captura 02, siempre que el valor de la columna 2 sea igual en ambas Unidades de Captura. - Los valores de las columnas 12, 19 y 25 deben ser positivos.

Unidad de Captura 02 - Columna 4-‘Metodología de Valoración’ sólo admite los números 3 o 4. - Columna 6 debe ser mayor que columna 5. - Columna 25 debe ser menor o igual que columna 6 menos columna 5. - Columna 30 debe ser igual a columna 27 menos columna 29 - El valor de la columna 12 debe ser positivo. - Las columnas 7 ,8, 9 y 10 no pueden ser cero (0) ni estar vacías. - La columna 10 no puede ser mayor que 19 - Si la columna 30 es mayor que cero (0), entonces columna 31 debe ser menor o igual a cero (0) - Si la columna 30 es menor o igual a cero (0), entonces columna 31 debe ser igual a cero (0) - Columna 32 debe ser igual a la suma de la columna 31 y la columna 30.