SFC - Anexo Circular Externa 2 de 2015 (14)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA VALIDACIONES CONTABLES DE LOS FORMATOS DE INSTRUMENTOS DERIVADOS (Ftos. 468 a 472) CON REFERENCIA AL CATÁLOGO ÚNICO CON FINES DE SUPERVISIÓN Con ocasión de la expedición de la Circular Externa 021 de 2014 (la cual “crea el catálogo único de información financiera con fines de supervisión que deberán aplicar los preparadores de información financiera que hacen parte del grupo 1, establecidos en el artículo 1° del Decreto 2784 de 2012 y demás Decretos que lo modifiquen, deroguen o sustituyan, así como los destinatarios de la Resolución 743 de 2013 expedida por la CGN sujetos a la vigilancia de la SFC”), a continuación se presentan las validaciones contables aplicables a los formatos de reporte de instrumentos financieros derivados frente a las cuentas del Catálogo Único con

Fines de Supervisión:

1. FORWARDS SOBRE MONEDAS 1.1. FORWARD DE NEGOCIACIÓN SOBRE DIVISAS - ACTIVO (Formato 468) F468 {[UC1 (si columna 3=1), entonces columna 29 ∑ (valores positivos subcuentas 001998)] + [UC2 (si columna 3=1), entonces columna 29 ∑ (valores positivos subcuentas 001998)]}= Valor en cuentas CATÁLOGO ∑(135205+135210) 1.2. FORWARD DE NEGOCIACIÓN SOBRE DIVISAS - PASIVO (Formato 468) Valor absoluto ( F468 {[UC1 (si columna 3=1), entonces columna 29 ∑ (valores negativos subcuentas 001998)] + [UC2 (si columna 3=1), entonces columna 29 ∑ (valores negativos

subcuentas 001998)]}) = Valor en cuentas CATÁLOGO ∑(220505+220510) 1.3. FORWARD DE COBERTURA SOBRE DIVISAS - ACTIVO (Formato 468) F468 {[UC1 (si columna 3≠1), entonces columna 29 ∑ (valores positivos subcuentas 001998)] + [UC2 (si columna 3≠1), entonces columna 29 ∑ (valores positivos subcuentas 001998)]}= Valor en cuentas CATÁLOGO ∑(135605+135610) 1.4. FORWARD DE COBERTURA SOBRE DIVISAS - PASIVO (Formato 468) Valor absoluto ( F468 {[UC1 (si columna 3≠1), entonces columna 29 ∑ (valores negativos subcuentas 001998)] + [UC2 (si columna 3≠1), entonces columna 29 ∑ (valores negativos subcuentas 001998)]}) = Valor en cuentas CATÁLOGO ∑(222505+222510)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

2. FORWARDS SOBRE TÍTULOS O VALORES 2.1. FORWARD DE NEGOCIACIÓN SOBRE TÍTULOS O VALORES - ACTIVO (Formato 469) F469 [UC1 (si columna 2=1), entonces columna 25 ∑ (valores positivos subcuentas 001998)] = Valor en cuenta CATÁLOGO 135220 2.2. FORWARD DE NEGOCIACIÓN SOBRE TÍTULOS O VALORES - PASIVO (Formato 469) Valor absoluto (F469 [UC1 (si columna 2=1), entonces columna 25 ∑ (valores negativos subcuentas 001998)]) = Valor en cuenta CATÁLOGO 220520

2.3. FORWARD DE COBERTURA SOBRE TÍTULOS O VALORES - ACTIVO (Formato 469) F469 [UC1 (si columna 2≠1), entonces columna 25 ∑ (valores positivos subcuentas 001998)] = Valor en cuenta CATÁLOGO 135620 2.4. FORWARD DE COBERTURA SOBRE TÍTULOS O VALORES - PASIVO (Formato 469) Valor absoluto (F469 [UC1 (si columna 2≠1), entonces columna 25 ∑ (valores negativos subcuentas 001998)]) = Valor en cuenta CATÁLOGO 222520

3. FORWARDS SOBRE TASAS DE INTERÉS 3.1. FORWARD DE NEGOCIACIÓN SOBRE UNA TASA DE INTERÉS A PLAZO - ACTIVO

(Formato 470) F470 {[UC1 (si columna 2=1), entonces columna 26 ∑ (valores positivos subcuentas 001998)] = Valor en cuenta CATÁLOGO 135215 3.2. FORWARD DE NEGOCIACIÓN SOBRE UNA TASA DE INTERÉS A PLAZO - PASIVO (Formato 470) Valor absoluto (F470 {[UC1 (si columna 2=1), entonces columna 26 ∑ (valores negativos subcuentas 001998)]) = Valor en cuenta CATÁLOGO 220515

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA 3.3. FORWARD DE COBERTURA SOBRE UNA TASA DE INTERÉS A PLAZO -ACTIVO

(Formato 470) F470 {[UC1 (si columna 2≠1), entonces columna 26 ∑ (valores positivos subcuentas 001998)] = Valor en cuenta CATÁLOGO 135615 3.4. FORWARD DE COBERTURA SOBRE UNA TASA DE INTERÉS A PLAZO - PASIVO (Formato 470) Valor absoluto (F470 {[UC1 (si columna 2≠1), entonces columna 26 ∑ (valores negativos subcuentas 001998)]) = Valor en cuenta CATÁLOGO 222515

4. OPCIONES COMPRA OPCIONES DE NEGOCIACION (ACTIVO) F 471 [UC1 Y(si columna 3=1,si columna 7= 1), entonces UC1 columna 23 ∑ (valores subcuentas 001998)]≤ Valor en cuentas CATÁLOGO ∑(1355) VENTA OPCIONES DE NEGOCIACION (PASIVO) F 471 [UC1 Y(si columna 3=1,si columna 7= 2), entonces UC1 columna 23 ∑ (valores subcuentas 001998)]≤ Valor en cuentas CATÁLOGO ∑(2220) COMPRA OPCIONES DE COBERTURA (ACTIVO) F 471 [UC1 Y(si columna 3≠1,si columna 7= 1), entonces UC1 columna 23 ∑ (valores subcuentas 001998)]≤ Valor en cuentas CATÁLOGO ∑(1359) VENTA OPCIONES DE COBERTURA (PASIVO) F 471 [UC1 Y(si columna 3≠1,si columna 7= 2), entonces UC1 columna 23 ∑ (valores subcuentas 001998)]≤ Valor en cuentas CATÁLOGO ∑(2240)

5. SWAPS

SWAP DE MONEDAS DE NEGOCIACIÓN - ACTIVO

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

F 472 [UC2 Y (si columna 3=1, si columna 1=2), entonces UC2 columna 32 ∑ (valores positivos subcuentas 001998)]= Valor en cuenta CATÁLOGO (135405) SWAP DE MONEDAS DE NEGOCIACIÓN - PASIVO Valor absoluto (F 472 [UC2 Y (si columna 3=1, si columna 1=2), entonces UC2 columna 32 ∑ (valores negativos subcuentas 001998)]) = Valor en cuenta CATÁLOGO (221505) SWAP DE TASAS DE INTERÉS DE NEGOCIACIÓN - ACTIVO F 472 [UC2 Y (si columna 3=1, si columna 1=1), entonces UC2 columna 32 ∑ (valores positivos subcuentas 001998)]= Valor en cuenta (135410) SWAP DE TASAS DE INTERÉS DE NEGOCIACIÓN - PASIVO Valor absoluto (F 472 [UC2 Y (si columna 3=1, si columna 1=1), entonces UC2 columna 32 ∑ (valores negativos subcuentas 001998)]) = Valor en cuenta (221510) SWAP DE MONEDAS DE COBERTURA - ACTIVO F 472 [UC2 Y (si columna 3≠1, si columna 1=2), entonces UC2 columna 32 ∑ (valores positivos subcuentas 001998)]= Valor en cuenta (135805) SWAP DE MONEDAS DE COBERTURA - PASIVO Valor absoluto (F 472 [UC2 Y (si columna 3≠1, si columna 1=2), entonces UC2 columna 32 ∑ (valores negativos subcuentas 001998)]) = Valor en cuenta (223505) SWAP DE TASAS DE INTERÉS DE COBERTURA - ACTIVO F 472 [UC2 Y (si columna 3≠1, si columna 1=1), entonces UC2 columna 32 ∑ (valores positivos

subcuentas 001998)]= Valor en cuenta (135810) SWAP DE TASAS DE INTERÉS DE COBERTURA - PASIVO Valor absoluto (F 472 [UC2 Y (si columna 3≠1, si columna 1=1), entonces UC2 columna 32 ∑ (valores negativos subcuentas 001998)])=Valor en cuenta (223510)