SFC - Anexo Circular Externa 2 de 2015 (2.1)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

VALIDACIONES FO RMATO 381

A. ENTIDADES SUJETAS A ESTAS VALIDACIONES:

ESTABLECIMIENTOS DE CREDITO Y SOCIEDADES COMISIONISTAS

DE BOLSA.

1. VALIDADORES DE CONSISTENCIA

1.1. SIGNO DE REPORTE DE LA INFORMACIÓN

a. Formato 381

1. Saldos o cálculos con signo positivo.

Unidades de captura 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 10, 11, 12, 13, 14, 15,16, 17,18, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 30 ii. Saldos o cálculos con signo positivo o negativo Unidades de captura 9,19, 29 1.2. VERIFICACIÓN INFORMACIÓN FORMATOS 1.2.1. Formato 381 a. Columnas 1 y 2 Los saldos reportados en cada una de las subcuentas, para cada unidad de captura deben ser iguales: Columna 1 = Columna 2, con excepción de: UC 1 subcuentas 125 a 150 UC 2 subcuentas 005 a 030 y unidades de captura 5, 6, 7, 8, 9 y 10 UC11 subcuentas 105 a 125 UC12 subcuentas 005 a 025 y unidades de captura 15, 16, 17, 18, 19 y 20 UC 21 subcuentas 085 a 100 UC 22 subcuentas 005 a 020 y unidades de captura 25, 26, 27, 28, 29 y 30.

b. Sumatoria valor presente (Columna 2) El saldo reportado en esta columna, en cada subcuenta, en la respectiva unidad de captura deberá ser igual a la suma de los saldos reportados en las columnas 3, 7, 11, 15, 19, 23, 27, 31, 35, 39, 43, 47, 51, 55 y 59. Col 2 = ∑ columnas 3, 7, 11, 15, 19, 23, 27, 31, 35, 39, 43, 47, 51, 55 y 59 SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA No aplica para las unidades de captura 9, 10, 19, 20, 29 y 30 c. Total Sensibilidad Neta por Banda – Moneda Legal Unidad de captura 9, Columnas 6, 10, 14, 18, 22, 26, 30, 34, 38, 42, 46, 50, 54, 58, 62

UC 9 = ((UC 1 + UC 5) – (UC 3 + UC 6)) - ((UC 2 + UC 7) – (UC 4 + UC 8)),

Donde: (UC 1 + UC 5) >= (UC 3 + UC 6) y (UC 2 + UC 7) >= (UC 4 + UC 8) Si esta última condición no se cumple, la información reportada no es válida (el validador no debe pasar)

d. Monto Compensado al Interior de cada Banda – Moneda Legal Unidad de captura 10, , Columnas 6, 10, 14, 18, 22, 26, 30, 34, 38, 42, 46, 50, 54, 58, 62

UC 10 = El menor valor entre ((UC1 + UC5) – (UC3 + UC6)) y ((UC2 + UC7) –

(UC 4 + UC 8))

e. Total Sensibilidad Neta por Banda – Moneda Extranjera Unidad de captura 19, Columnas 6, 10, 14, 18, 22, 26, 30, 34, 38, 42, 46, 50, 54, 58, 62

UC 19 = ((UC 11 + UC 15) – (UC 13 + UC 16)) - ((UC 12 + UC 17) – (UC 14 + UC

18)),

Donde: (UC 11 + UC15) >= (UC 13 + UC 16) y (UC 12 + UC17) >= (UC14 + UC 18) Si esta última condición no se cumple, la información reportada no es válida (el validador no debe pasar)

f. Monto Compensado al Interior de cada Banda – Moneda Extranjera Unidad de captura 20, , Columnas 6, 10, 14, 18, 22, 26, 30, 34, 38, 42, 46, 50, 54, 58, 62 UC 20 = El menor valor entre ((UC11 + UC15) – (UC13 + UC16)) y ((UC12 + UC17) – (UC 14 + UC 18)) g. Total Sensibilidad Neta por Banda – UVR Unidad de captura 29, Columnas 6, 10, 14, 18, 22, 26, 30, 34, 38, 42, 46, 50, 54, 58, 62

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

UC 29 = ((UC 21 + UC 25) – (UC 23 + UC 26)) - ((UC 22 + UC 27) – (UC 24 + UC

28)),

Donde: (UC 21 + UC25) >= (UC 23 + UC 26) y (UC 22 + UC27) >= (UC24 + UC 28) Si esta última condición no se cumple, la información reportada no es válida (el validador no debe pasar)

h. Monto Compensado al Interior de cada Banda – UVR Unidad de captura 30, Columnas 6, 10, 14, 18, 22, 26, 30, 34, 38, 42, 46, 50, 54, 58, 62 UC 30 = El menor valor entre ((UC21 + UC25) – (UC23 + UC26)) y ((UC22 + UC27) – (UC 24 + UC 28))

2. VALIDACIONES CONTABLES 2.1. ESTABLECIMIENTOS DE CRÉDITO . 2.1.1. Formato 381

a. Inversiones negociables títulos de deuda. Columna 1: UC 01 (Subcuentas 005 a 030) + UC 11 (Subcuentas 005 a 025) + UC 21 (Subcuentas 005 a 020) = Cuenta 1301 + 1320 b. Inversiones disponibles para la venta títulos de deuda. Columna 1: UC 01 (Subcuentas 035 a 060) + UC 11 (Subcuentas 030 a 050) + UC 21 (Subcuentas 025 a 040) = Cuenta 1317 + 1320 c. Derechos de transferencia inversiones negociables en títulos de deuda y/o entregados en garantía en CCRC.

Columna 1: UC 01 (Subcuentas 065 a 090) + UC 11 (Subcuentas 055 a 075) + UC 21 (Subcuentas 045 a 060) = Cuenta 1305 + 1309 + 1320 d. Derechos de transferencia inversiones disponibles para la venta y/o entregados en garantía en CCRC. Columna 1: UC 01 (Subcuentas 095 a 120) + UC 11 (Subcuentas 080 a 100) + UC 21 (Subcuentas 065 a 080) = Cuenta 1321 + 1322 + 1320

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

e. Derechos de transferencia inversiones Hasta el Vencimiento y/o entregados en garantía en CCRC. Columna 1: UC 01 (Subcuentas 155 a 180) + UC 11 (Subcuentas 130 a 150) + UC 21 (Subcuentas 105 a 120) >= Cuenta 1307 + 1311 + 1320 2.1.2. Formato 381 y Formato 384 . Venta de títulos recibidos en repos, simultáneas o ttv Columna 1: F 381: UC 02 (Subcuentas 035 a 060) + UC 12 (Subcuentas 030 a 050) + UC 22 (Subcuentas 025 a 040) + Columna 1: F 384: UC 02 (Subcuentas 015 y 020) + UC 09 (Subcuenta 010) = Cuentas PUC 2129

2.2. SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS DE VALORES (POSICIÓN PROPIA) 2.2.1. Formato 381

a. Inversiones negociables títulos de deuda.

Columna 1: UC 01 (Subcuentas 005 a 030) + UC 11 (Subcuentas 005 a 025) + UC 21 (Subcuentas 005 a 020) = Cuenta 1301 + 1314 + 1320 b. Inversiones disponibles para la venta títulos de deuda. Columna 1: UC 01 (Subcuentas 035 a 060) + UC 11 (Subcuentas 030 a 050) + UC 21 (Subcuentas 025 a 040) = Cuenta 1317 + 1320 c. Derechos de transferencia inversiones negociables en títulos de deuda y/o entregados en garantía en CCRC. Columna 1: UC 01 (Subcuentas 065 a 090) + UC 11 (Subcuentas 055 a 075) + UC 21 (Subcuentas 045 a 060) = Cuenta 1305 + 1309 + 1320

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

d. Derechos de transferencia inversiones disponibles para la venta y/o entregados en garantía en CCRC. Columna 1: UC 01 (Subcuentas 095 a 120) + UC 11 (Subcuentas 080 a 100) + UC 21 (Subcuentas 065 a 080) = Cuenta 1321 + 1322 + 1320 e. Derechos de transferencia inversiones Hasta el Vencimiento y/o entregados en garantía en CCRC. Columna 1: UC 01 (Subcuentas 155 a 180) + UC 11 (Subcuentas 130 a 150) + UC 21 (Subcuentas 105 a 120) >= Cuenta 1307 + 1311 + 1320

2.2.2. Formato 381 y Formato 384 . Venta de títulos recibidos en repos, simultáneas o ttv Columna 1: F 381: UC 02 (Subcuentas 035 a 060) + UC 12 (Subcuentas 030 a 050) + UC 22 (Subcuentas 025 a 040) + Columna 1: F 384: UC 02 (Subcuentas 015 y 020) + UC 09 (Subcuenta 010) = Cuentas PUC 2129

B. ENTIDADES SUJETAS A ESTAS VALIDACIONES: ENTIDADES DE

SEGUROS GENERALES QUE RESPALDAN SUS RESERVAS

TÉCNICAS.

3. VALIDADORES DE CONSISTENCIA

3.1 SIGNO DE REPORTE DE LA INFORMACIÓN 3.1.1. Formato 381

1. Saldos o cálculos con signo positivo.

Unidades de captura 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 10, 11, 12, 13, 14, 15,16, 17,18, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 30 SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA ii. Saldos o cálculos con signo positivo o negativo Unidades de captura 9,19, 29 3.2. VERIFICACIÓN INFORMACIÓN FORMATOS 3.2.1. Formato 381 a. Columnas 1 y 2 Los saldos reportados en cada una de las subcuentas, para cada unidad de captura deben ser iguales: Columna 1 = Columna 2, con excepción de:

UC 1 subcuentas 125 a 150 UC 2 subcuentas 005 a 030 y unidades de captura 5, 6, 7, 8, 9 y 10 UC11 subcuentas 105 a 125 UC12 subcuentas 005 a 025 y unidades de captura 15, 16, 17, 18, 19 y 20 UC 21 subcuentas 085 a 100 UC 22 subcuentas 005 a 020 y unidades de captura 25, 26, 27, 28, 29 y 30. b. Sumatoria valor presente (Columna 2) El saldo reportado en esta columna, en cada subcuenta, en la respectiva unidad de captura deberá ser igual a la suma de los saldos reportados en las columnas 3, 7, 11, 15, 19, 23, 27, 31, 35, 39, 43, 47, 51, 55 y 59. Col 2 = ∑ columnas 3, 7, 11, 15, 19, 23, 27, 31, 35, 39, 43, 47, 51, 55 y 59 No aplica para las unidades de captura 9, 10, 19, 20, 29 y 30 c. Total Sensibilidad Neta por Banda – Moneda Legal Unidad de captura 9, Columnas 6, 10, 14, 18, 22, 26, 30, 34, 38, 42, 46, 50, 54, 58, 62

UC 9 = ((UC 1 + UC 5) – (UC 3 + UC 6)) - ((UC 2 + UC 7) – (UC 4 + UC 8)),

Donde: (UC 1 + UC 5) >= (UC 3 + UC 6) y (UC 2 + UC 7) >= (UC 4 + UC 8) Si esta última condición no se cumple, la información reportada no es válida (el validador no debe pasar)

d. Monto Compensado al Interior de cada Banda – Moneda Legal SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA Unidad de captura 10, , Columnas 6, 10, 14, 18, 22, 26, 30, 34, 38, 42, 46, 50, 54, 58, 62 UC 10 = El menor valor entre ((UC1 + UC5) – (UC3 + UC6)) y ((UC2 + UC7) –

(UC 4 + UC 8))

e. Total Sensibilidad Neta por Banda – Moneda Extranjera Unidad de captura 19, Columnas 6, 10, 14, 18, 22, 26, 30, 34, 38, 42, 46, 50, 54, 58, 62

UC 19 = ((UC 11 + UC 15) – (UC 13 + UC 16)) - ((UC 12 + UC 17) – (UC 14 + UC

18)),

Donde: (UC 11 + UC15) >= (UC 13 + UC 16) y (UC 12 + UC17) >= (UC14 + UC 18) Si esta última condición no se cumple, la información reportada no es válida (el validador no debe pasar)

f. Monto Compensado al Interior de cada Banda – Moneda Extranjera Unidad de captura 20, , Columnas 6, 10, 14, 18, 22, 26, 30, 34, 38, 42, 46, 50,

54, 58, 62 UC 20 = El menor valor entre ((UC11 + UC15) – (UC13 + UC16)) y ((UC12 + UC17) – (UC 14 + UC 18)) g. Total Sensibilidad Neta por Banda – UVR Unidad de captura 29, Columnas 6, 10, 14, 18, 22, 26, 30, 34, 38, 42, 46, 50, 54, 58, 62

UC 29 = ((UC 21 + UC 25) – (UC 23 + UC 26)) - ((UC 22 + UC 27) – (UC 24 + UC

28)),

Donde: (UC 21 + UC25) >= (UC 23 + UC 26) y (UC 22 + UC27) >= (UC24 + UC 28) Si esta última condición no se cumple, la información reportada no es válida (el validador no debe pasar)

h. Monto Compensado al Interior de cada Banda – UVR Unidad de captura 30, Columnas 6, 10, 14, 18, 22, 26, 30, 34, 38, 42, 46, 50, 54, 58, 62 UC 30 = El menor valor entre ((UC21 + UC25) – (UC23 + UC26)) y ((UC22 + UC27) – (UC 24 + UC 28))

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

4. VALIDACIONES 4.1. FORMATO 381 VS FORMATO 351

a. Inversiones negociables títulos de deuda. Columna 1: UC 01 (Subcuentas 005 a 030) + UC 11 (Subcuentas 005 a 025) + UC 21 (Subcuentas 005 a 020) = Formato 351, (Si la columna “RAMO” es diferente a

120), Sumar (“CÓDIGO PUC” las cuentas 1301+1320) b. Inversiones disponibles para la venta títulos de deuda. Columna 1: UC 01 (Subcuentas 035 a 060) + UC 11 (Subcuentas 030 a 050) + UC 21 (Subcuentas 025 a 040) = Formato 351, (Si la columna “RAMO” es diferente a 120), Sumar (“CÓDIGO PUC” las cuentas 1317+1320) c. Derechos de transferencia inversiones negociables en títulos de deuda y/o entregados en garantía en CCRC. Columna 1: UC 01 (Subcuentas 065 a 090) + UC 11 (Subcuentas 055 a 075) + UC 21 (Subcuentas 045 a 060) = Formato 351, (Si la columna “RAMO” es diferente a 120), Sumar (“CÓDIGO PUC” las cuentas 1305+1309+1320) d. Derechos de transferencia inversiones disponibles para la venta y/o entregados en garantía en CCRC. Columna 1: UC 01 (Subcuentas 095 a 120) + UC 11 (Subcuentas 080 a 100) + UC 21 (Subcuentas 065 a 080) = Formato 351, (Si la columna “RAMO” es diferente a 120), Sumar (“CÓDIGO PUC” las cuentas 1321+1322+1320) 4.2. FORMATO 381 Y FORMATO 384 VS FORMATO 351 . Venta de títulos recibidos en repos, simultáneas o ttv Columna 1: F 381: UC 02 (Subcuentas 035 a 060) + UC 12 (Subcuentas 030 a 050) + UC 22

(Subcuentas 025 a 040) + Columna 1: F 384: UC 02 (Subcuentas 015 y 020) + UC 09 (Subcuenta 010) = Formato 351, (Si la columna “RAMO” es diferente a 120), Sumar (“CÓDIGO PUC” Cuentas 2129)