SFC - Anexo Circular Externa 2 de 2015 (4.1)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

VALIDACIONES FORMATO 435

ENTIDADES SUJETAS A ESTAS VALIDACIONES: SOCIEDADES FIDUCIARIAS,

SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y DE CESANTÍA,

ENTIDADES ASEGURADORAS, SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN, FONDOS

ADMINISTRADOS POR SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSA Y SOCIEDADES

ADMINISTRADORAS DE INVERSION.

Introducción. Las validaciones detalladas en el presente documento corresponden a la implementación del modelo de riesgo de mercado descrito en el Anexo 2 del Capítulo XXI de la Circular Básica Contable y Financiera. La estructura del presente documento es la siguiente: en los numerales 1, 2 y 3 se establecen las validaciones generales que aplican a cualquier tipo de PUC, las cuales corresponden a verificaciones entre saldos contables y valores presentes, consistencias de los signos de reporte, y consistencia de la información reportada entre los distintos formatos, respectivamente. En el numeral 4 se especifican las validaciones contables para cada uno de los PUC a los cuales les aplica el modelo de riesgo de mercado descrito en el Anexo 2 del Capítulo XXI. Finalmente, se adjunta a este documento un archivo Excel con la información necesaria para la aplicación completa de estos validadores. La información contenida en este archivo es un ejemplo de la información que la SFC publicará para el cálculo del nivel de riesgo de mercado. NOTA 1: El orden de transmisión con el fin de hacer efectivas las validaciones es, informe 13, 14, 15 y por último el 12. NOTA 2: En operaciones con matrices, es necesario utilizar todos los decimales de

las matrices publicadas por la SFC, sin embargo el resultado de la operación debe redondearse a dos (2) decimales. NOTA 3: La matriz de volatilidad se encuentra estresada, es decir, incluye el factor 2.33.

1. Sumatorias saldos contables y valores presentes .

FORMATO 435

a. Columnas Saldo contable y Sumatoria valor presente (Columna 1 vs. Columnas 2 y 5) Exposición al riesgo tasa de interés DTF (unidades de captura 1 a 6). Los saldos reportados en la columna 1 deben ser iguales a la suma de los saldos reportados en las columnas 2 y 5 en cada una de las subcuentas, para cada unidad de captura.

Interpretación: Col 1 = Col 2 + Col 5, con excepción de las unidades de captura 3, 4, 5, 6.

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA Margen de diferencia permitido frente al valor contable: $1.000.000 b. Columnas Saldo contable y Sumatoria valor presente (Columna 1 vs. Columnas 2) Exposición al riesgo tasa de interés IPC (unidades de captura 7 a 12). Los saldos reportados en la columna 1 deben ser iguales a los reportados en la columna 2 en cada una de las subcuentas, para cada unidad de captura.

Interpretación: Col 1 = Col 2, con excepción de las unidades de captura 9, 10, 11 y 12.

Margen de diferencia permitido frente al valor contable: $1.000.000

2. Signo de reporte de la información

Formato 435 Unidades de captura en las cuales se deben reportar saldos o cálculos

con signo positivo. Unidades de captura 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12.

3. Verificaciones de consistencia de formatos.

Formato 435 a. Total exposición neta por nodo Exposición al riesgo tasa de interés DTF. UC 05, columna 4, Subcuenta 005 = UC 01 (Subcuenta 005 a 090) - UC 02 (Subcuenta 005 a 030) + UC 03 (Subcuenta 005 a 025) - UC 04 (Subcuenta 005 a 025) El mismo validador debe ser aplicado a la Columna 7 en las mismas unidades de captura. b. Total valor en riesgo tasa de interés DTF. UC 06 Columna 4, Subcuenta 005 = UC 05, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 7, Col 1 de la matriz de volatilidades Columna 7, Subcuenta 005 = UC 05, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 8, Col 1 de la matriz de volatilidades c. Total exposición neta por nodo Exposición al riesgo tasa de interés IPC. SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA UC 11, columna 4, Subcuenta 005 = UC 07 (Subcuenta 005 a 120) - UC 08 (Subcuenta 005 a 040) + UC 09 (Subcuenta 005 a 025) - UC 10 (Subcuenta 005 a 025) d. Total valor en riesgo tasa de interés IPC. UC 12, columna 4, Subcuenta 005 = UC 11, Subcuenta 005 el elemento ubicado

en la fila 6, Col 1 de la matriz de volatilidades

4. Validaciones contables por tipo de entidad. 4.1 Fondos de pensiones, cesantías 4.1.1 Inversiones negociables títulos de deuda.

Formato 435 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 005 a 015) + UC 07 (Subcuentas 005 a 020) + Formato 440 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 005 a 025) + UC 07 (Subcuentas 005 a 020) + UC 13 (Subcuentas 005 a 030) = Cuenta 1301+1320 4.1.2 Derechos de transferencia de inversiones negociables en títulos o valores de deuda. Formato 435 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 035 a 045) + UC 07 (Subcuentas 045 a 060) + Formato 440 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 055 a 075) + UC 07 (Subcuentas 045 a 060) + UC 13 (Subcuentas 065 a 090) = 1305+1309+1320 4.2Compañías de seguros. Formato 435 y 440 4.2.1 Inversiones negociables títulos de deuda. Formato 435 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 005 a 015) + UC 07 (Subcuentas 005 a 020)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

+ Formato 440 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 005 a 025) + UC 07 (Subcuentas 005 a 020) + UC 13

(Subcuentas 005 a 030) = 1301+1320 4.2.2 Inversiones disponibles para la venta en títulos de deuda. Formato 435 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 020 a 030) + UC 07 (Subcuentas 025 a 040) + Formato 440 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 030 a 050) + UC 07 (Subcuentas 025 a 040) + UC 13 (Subcuentas 035 a 060)= 1317+1320 4.2.3 Derechos de transferencia de inversiones negociables y disponibles para la venta en títulos o valores de deuda. Formato 435 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 035 a 060) + UC 07 (Subcuentas 045 a 080) + Formato 440 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 055 a 100) + UC 07 (Subcuentas 045 a 080) + UC 13 (Subcuentas 065 a 120) = 1305+1309+1320+1321+1322 4.5.4 Venta de títulos recibidos en repos, simultaneas o ttv Formato 435 Columna 1: UC 02 (Subcuentas 020 a 030) + UC 08 (Subcuentas 025 a 040) + Formato 437 Columna 1: UC 02 (Subcuentas 015 a 020) + UC 07 (Subcuenta 010) + Formato 440 Columna 1: SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA UC 02 (Subcuentas 030 a 050) + UC 08 (Subcuenta 025 a 040) + UC 14

(Subcuentas 035 a 060) = 2129 4.3 Recursos propios Entidades fiduciarias y AFP (Administradora) Formato 435 y 440 4.3.1 Inversiones negociables títulos de deuda. Formato 435 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 005 a 015) + UC 07 (Subcuentas 005 a 020) + Formato 440 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 005 a 025) + UC 07 (Subcuentas 005 a 020) + UC 13 (Subcuentas 005 a 030) = 1301+1320 4.3.2 Inversiones disponibles para la venta en títulos de deuda. Formato 435 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 020 a 030) + UC 07 (Subcuentas 025 a 040) + Formato 440 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 030 a 050) + UC 07 (Subcuentas 025 a 040) + UC 13 (Subcuentas 035 a 060)= 1317+1320 4.3.3 Derechos de transferencia de inversiones negociables y disponibles para la venta en títulos o valores de deuda. Formato 435 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 035 a 060) + UC 07 (Subcuentas 045 a 080) + Formato 440 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 055 a 100) + UC 07 (Subcuentas 045 a 080) + UC 13 (Subcuentas 065 a 120) = 1305+1309+1320+1321+1322

4.3.4 Venta de títulos recibidos en repos, simultaneas o ttv Formato 435 Columna 1: SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA UC 02 (Subcuentas 020 a 030) + UC 08 (Subcuentas 025 a 040) + Formato 437 Columna 1: UC 02 (Subcuentas 015 a 020) + UC 07 (Subcuenta 010) + Formato 440 Columna 1: UC 02 (Subcuentas 030 a 050) + UC 08 (Subcuenta 025 a 040) + UC 14 (Subcuentas 035 a 060) =. 2129 4.4 Carteras Colectivas y Patrimonios Autónomos administrados por Sociedades Fiduciarias diferentes al TIPO 6. Formato 435 y 440 4.4.1 Inversiones negociables títulos de deuda. Formato 435 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 005 a 015) + UC 07 (Subcuentas 005 a 020) + Formato 440 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 005 a 025) + UC 07 (Subcuentas 005 a 020) + UC 13 (Subcuentas 005 a 030) = 1301+1320 4.4.2 Inversiones disponibles para la venta en títulos de deuda. Formato 435 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 020 a 030) + UC 07 (Subcuentas 025 a 040) + Formato 440 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 030 a 050) + UC 07 (Subcuentas 025 a 040) + UC 13

(Subcuentas 035 a 060) = 1317+1320 4.4.3 Derechos de transferencia de inversiones negociables y disponibles para la venta en títulos o valores de deuda.

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

Formato 435 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 035 a 060) + UC 07 (Subcuentas 045 a 080) + Formato 440 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 055 a 100) + UC 07 (Subcuentas 045 a 080) + UC 13 (Subcuentas 065 a 120) = 1305+1309+1320+1321+1322 4.4.4 Venta de títulos recibidos en repos, simultaneas o ttv Formato 435 Columna 1: UC 02 (Subcuentas 020 a 030) + UC 08 (Subcuentas 025 a 040) + Formato 437 Columna 1: UC 02 (Subcuentas 015 a 020) + UC 07 (Subcuenta 010) + Formato 440 Columna 1: UC 02 (Subcuentas 030 a 050) + UC 08 (Subcuenta 025 a 040) + UC 14 (Subcuentas 035 a 060) = 2129 4.4.5 Carteras Colectivas y Patrimonios Autónomos administrados por Sociedades Fiduciarias para fideicomisos TIPO 6. En este numeral aplican los mismos validadores descritos en el numeral 4.1 Fondos de Pensiones, cesantías 4.5 Carteras Colectivas Administrados por Sociedades Comisionistas de Bolsa y Sociedades Administradoras de Inversión Formato 435 y 440

4.5.1 Inversiones negociables títulos de deuda. Formato 435 SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA Columna 1: UC 01 (Subcuentas 005 a 015) + UC 07 (Subcuentas 005 a 020) + Formato 440 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 005 a 025) + UC 07 (Subcuentas 005 a 020) + UC 13 (Subcuentas 005 a 030) = 1301+1320 4.5.2 Derechos de transferencia inversiones negociables sobre títulos de deuda. Formato 435 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 035 a 045) + UC 07 (Subcuentas 045 a 060) + Formato 440 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 055 a 075) + UC 07 (Subcuentas 045 a 060) + UC 13 (Subcuentas 065 a 090) = 1305+1309+1320 4.5.3 Venta de títulos recibidos en repos, simultaneas o ttv Formato 435 Columna 1: UC 02 (Subcuentas 020 a 030) + UC 08 (Subcuentas 025 a 040) + Formato 437 Columna 1: UC 02 (Subcuentas 015 a 020) + UC 07 (Subcuenta 010) + Formato 440 Columna 1: UC 02 (Subcuentas 030 a 050) + UC 08 (Subcuenta 025 a 040) + UC 14 (Subcuentas 035 a 060) = 2129