SFC - Anexo Circular Externa 2 de 2015 (5.1)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

VALIDACIONES FORMATO 437

ENTIDADES SUJETAS A ESTAS VALIDACIONES: SOCIEDADES FIDUCIARIAS,

SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y DE CESANTÍA,

ENTIDADES ASEGURADORAS, SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN, FONDOS

ADMINISTRADOS POR SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSA Y SOCIEDADES

ADMINISTRADORAS DE INVERSION.

Introducción. Las validaciones detalladas en el presente documento corresponden a la implementación del modelo de riesgo de mercado descrito en el Anexo 2 del Capítulo XXI de la Circular Básica Contable y Financiera. La estructura del presente documento es la siguiente: en los numerales 1, 2 y 3 se establecen las validaciones generales que aplican a cualquier tipo de PUC, las cuales corresponden a verificaciones entre saldos contables y valores presentes, consistencias de los signos de reporte, y consistencia de la información reportada entre los distintos formatos, respectivamente. En el numeral 4 se especifican las validaciones contables para cada uno de los PUC a los cuales les aplica el modelo de riesgo de mercado descrito en el Anexo 2 del Capítulo XXI. Finalmente, se adjunta a este documento un archivo Excel con la información necesaria para la aplicación completa de estos validadores. La información contenida en este archivo es un ejemplo de la información que la SFC publicará para el cálculo del nivel de riesgo de mercado. NOTA 1: El orden de transmisión con el fin de hacer efectivas las validaciones es, informe 13, 14, 15 y por último el 12. NOTA 2: En operaciones con matrices, es necesario utilizar todos los decimales de

las matrices publicadas por la SFC, sin embargo el resultado de la operación debe redondearse a dos (2) decimales. NOTA 3: La matriz de volatilidad se encuentra estresada, es decir, incluye el factor 2.33.

1. Signo de reporte de la información

Formato 437 Unidades de captura en las cuales se deben reportar saldos o cálculos con signo positivo. En todas las unidades de captura deben ser reportadas saldos o cálculos con signo positivo.

2. Verificaciones de consistencia de formatos.

Formato 437 a. Posiciones netas en acciones mercado local IGBC. SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA UC 04 Columna 2: Subcuenta 005 = UC 01, columna 1 (Subcuentas 005 a 065) Subcuenta 010 = UC 02, columna 1 (Subcuentas 005 a 030) + UC 03, columna 1 (Subcuentas 005 a 020) Subcuenta 015 = UC 04, columna 2, Subcuenta 005 - UC 04, columna 2 Subcuenta 010 b. Valor en riesgo acciones mercado local. UC 05, columna 3, Subcuenta 005 = UC 04, columna 2, Subcuenta 015 el elemento ubicado en la fila 2, Col 1 de la matriz de volatilidades c. Posiciones netas en acciones mercado externo World Index. UC09, Columna 2: Subcuenta 005 = UC 06, columna 1 (Subcuentas 005 a 020) Subcuenta 010 = UC 07, columna 1 (Subcuentas 005 a 015) + UC 08, columna 1, (Subcuentas 005 a 010)

Subcuenta 015 = UC 09, columna 2, Subcuenta 005 - UC 09, columna 2, Subcuenta 010 d. Valor en riesgo acciones mercado externo World Index UC 10, columna 3, Subcuenta 005 = UC 09, columna 2, Subcuenta 015 el elemento ubicado en la fila 1, Col 1 de la matriz de volatilidades

3. Validaciones contables por tipo de entidad . 3.1 Fondos de pensiones, cesantías Formato 437 y 439 3.1.1 Inversiones Negociables en títulos participativos y participación en carteras colectivas

Formato 437 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 005, 010, 060 y 065) + UC 06 (Subcuenta 005) + Formato 439 SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA Columna 1: UC 01 (Subcuentas 005 a 020)= 1302+1316+1318+1320+1360 3.1.2 Derechos de transferencia de inversiones negociables en títulos o valores participativos. Formato 437 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 025 a 030) + UC 06 (Subcuenta 010)= Cuenta 1306+1310+1316+1320 3.2 Compañías de seguros. Formato 437 y 439 3.2.1 Inversiones negociables y disponibles para la venta en títulos participativos y participaciones en carteras colectivas. Formato 437 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 005 a 020, 060 y 065) + UC 06 (Subcuenta 005) + Formato 439 Columna 1:

UC 01 (Subcuentas 005 a 020) = 1302+1304+1315+1316+1318+1320+1323+1360 Formato 437 a. Derechos de transferencia de inversiones negociables y disponibles para la venta en títulos o valores participativos. Columna 1: UC 01 (Subcuentas 025 a 040) + UC 06 (Subcuenta 010)= 1306+1308+1310+1312+1316+1320 3.3 Recursos propios Entidades fiduciarias y AFP (Administradora) Formato 437 y 439 3.3.1 Inversiones negociables y disponibles para la venta en títulos participativos y participaciones en carteras colectivas. Formato 437 Columna 1: SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA UC 01 (Subcuentas 005 a 020, 060 y 065) + UC 06 (Subcuenta 005) + Formato 439 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 005 a 020) = 1302+1304+1315+1316+1318+1320+1323+1360 Formato 437 a. Derechos de transferencia de inversiones negociables y disponibles para la venta en títulos o valores participativos. Columna 1: UC 01 (Subcuentas 025 a 040) + UC 06 (Subcuenta 010) = 1306+1308+1310+1312+1316+1320 3.4 Carteras Colectivas y Patrimonios Autónomos administrados por Sociedades Fiduciarias 3.4.1 Carteras Colectivas y Patrimonios Autónomos administrados por Sociedades Fiduciarias diferentes al TIPO 6. Formato 437 y 439

3.4.1.1Inversiones negociables y disponibles para la venta en títulos participativos y participaciones en carteras colectivas. Formato 437 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 005 a 020, 060 y 065) + UC 06 (Subcuenta 005) + Formato 439 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 005 a 020) = 1302+1304+1315+1316+1318+1320+1323+1360 Formato 437 a. Derechos de transferencia de inversiones negociables y disponibles para la venta en títulos o valores participativos. Columna 1: SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA UC 01 (Subcuentas 025 a 040) + UC 06 (Subcuenta 010) = 1306+1308+1310+1312+1316+1320 4.4.2. Carteras Colectivas y Patrimonios Autónomos administrados por Sociedades Fiduciarias para fideicomisos TIPO 6. En este numeral aplican los mismos validadores descritos en el numeral 4.1 Fondos de Pensiones, cesantías 4.5 Carteras Colectivas Administrados por Sociedades Comisionistas de Bolsa y Sociedades Administradoras de Inversión Formato 437 y 439 4.5.1 Inversiones negociables en títulos participativos y participaciones en carteras colectivas. Formato 437 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 005 a 010, 060 y 065) + UC 06 (Subcuenta 005) + Formato 439 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 005 a 020) = 1302+1316+1318+1320+1360

Formato 437 a. Derechos de transferencia de títulos participativos. Columna 1: UC 01 (Subcuentas 025 a 030) + UC 06 (Subcuenta 010)= 1306+1310+1316+1320