SFC - Anexo Circular Externa 2 de 2015 (6.1)

SUPERINTENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

VALIDACIONES FORMATO 440

ENTIDADES SUJETAS A ESTAS VALIDACIONES: SOCIEDADES FIDUCIARIAS,

SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y DE CESANTÍA,

ENTIDADES ASEGURADORAS, SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN, FONDOS

ADMINISTRADOS POR SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSA Y SOCIEDADES

ADMINISTRADORAS DE INVERSION.

Introducción. Las validaciones detalladas en el presente documento corresponden a la implementación del modelo de riesgo de mercado descrito en el Anexo 2 del Capítulo XXI de la Circular Básica Contable y Financiera. La estructura del presente documento es la siguiente: en los numerales 1, 2 y 3 se establecen las validaciones generales que aplican a cualquier tipo de PUC, las cuales corresponden a verificaciones entre saldos contables y valores presentes, consistencias de los signos de reporte, y consistencia de la información reportada entre los distintos formatos, respectivamente. En el numeral 4 se especifican las validaciones contables para cada uno de los PUC a los cuales les aplica el modelo de riesgo de mercado descrito en el Anexo 2 del Capítulo XXI. Finalmente, se adjunta a este documento un archivo Excel con la información necesaria para la aplicación completa de estos validadores. La información contenida en este archivo es un ejemplo de la información que la SFC publicará para el cálculo del nivel de riesgo de mercado. NOTA 1: El orden de transmisión con el fin de hacer efectivas las validaciones es, informe 13, 14, 15 y por último el 12. NOTA 2: En operaciones con matrices, es necesario utilizar todos los decimales de

las matrices publicadas por la SFC, sin embargo el resultado de la operación debe redondearse a dos (2) decimales. NOTA 3: La matriz de volatilidad se encuentra estresada, es decir, incluye el factor 2.33.

1. Sumatorias saldos contables y valores presentes

Formato 440 a. Columnas Saldo contable y Sumatoria valor presente (Columna 1 vs. Columnas 2, 5, 8, 11, 14, 17, 20, 23 y 26). Los saldos reportados en la columna 1 deben ser iguales a la suma de los saldos reportados en las columnas 2, 5, 8, 11, 14, 17, 20, 23 y 26 en cada una de las subcuentas, para cada unidad de captura.

Interpretación: Col 1 = Col 2 + Col 5 + Col 8 + Col 11 + Col 14 + Col 17+ Col 20 + Col 23 + Col 26 con excepción de las unidades de captura 3, 4, 5, 6, 9, 10, 11, 12, 15. 16, 17 y 18.

SUPERINTENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA Margen de diferencia permitido: 2% de Valor contable (columna 1)

2. Signo de reporte de la información Unidades de captura en las cuales se deben reportar saldos o cálculos con signo positivo.

Unidades de captura 1, 2, 3, 4, 5, 7, 8, 9, 10, 11, 13, 14, 15, 16, 17, Columna: 29 de las unidades de captura 6, 12 y 18

3. Verificaciones de consistencia de formatos.

Formato 440 a. Total exposición neta por nodo tasa de interés moneda legal. UC 05, columna 4, Subcuenta 005 = UC 01 (Subcuenta 005 a 150) - UC 02 (Subcuenta 005 a 050) + UC 03 (Subcuenta 005 a 025) - UC 04 (Subcuenta 005 a 025) El mismo validador debe ser aplicado a las Columnas 7, 10, 13, 16, 19, 22, 25 y 28. b. Valor en riesgo tasa de interés moneda legal Componentes principales. UC 06, Columna 4: Subcuenta 005 = UC 05, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 1, Col 1 de la matriz de choque COP. Subcuenta 010 = UC 05, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 2, Col 1 de la matriz de choque COP. Subcuenta 015 = UC 05, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 3, Col 1 de la matriz de choque COP. UC 06, Columna 7: Subcuenta 005 = UC 05, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 1, Col 2 de la matriz de choque COP. Subcuenta 010 = UC 05, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 2, Col 2 de la matriz de choque COP. Subcuenta 015 = UC 05, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 3, Col 2 de la matriz de choque COP. UC 06, Columna 10:

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Subcuenta 005 = UC 05, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 1, Col 3 de la matriz de choque COP. Subcuenta 010 = UC 05, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 2, Col 3 de la matriz de choque COP. Subcuenta 015 = UC 05, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 3, Col 3 de la matriz de choque COP. UC 06, Columna 13: Subcuenta 005 = UC 05, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 1, Col 4 de la matriz de choque COP. Subcuenta 010 = UC 05, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 2, Col 4 de la matriz de choque COP. Subcuenta 015 = UC 05, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 3, Col 4 de la matriz de choque COP. UC 06, Columna 16: Subcuenta 005 = UC 05, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 1, Col 5 de la matriz de choque COP. Subcuenta 010 = UC 05, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 2, Col 5 de la matriz de choque COP. Subcuenta 015 = UC 05, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 3, Col 5 de la matriz de choque COP. UC 06, Columna 19: Subcuenta 005 = UC 05, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 1, Col 6 de la matriz de choque COP. Subcuenta 010 = UC 05, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 2, Col 6 de la matriz de choque COP.

Subcuenta 015 = UC 05, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 3, Col 6 de la matriz de choque COP. UC 06, Columna 22: Subcuenta 005 = UC 05, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 1, Col 7 de la matriz de choque COP. Subcuenta 010 = UC 05, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 2, Col 7 de la matriz de choque COP. SUPERINTENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA Subcuenta 015 = UC 05, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 3, Col 7 de la matriz de choque COP. UC 06, Columna 25: Subcuenta 005 = UC 05, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 1, Col 8 de la matriz de choque COP. Subcuenta 010 = UC 05, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 2, Col 8 de la matriz de choque COP. Subcuenta 015 = UC 05, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 3, Col 8 de la matriz de choque COP. UC 06, Columna 28: Subcuenta 005 = UC 05, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 1, Col 9 de la matriz de choque COP. Subcuenta 010 = UC 05, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 2, Col 9 de la matriz de choque COP. Subcuenta 015 = UC 05, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 3, Col 9 de la matriz de choque COP. UC 06, Columna 29 Subcuenta 005 = Suma valores Absolutos (columnas 4 + 7 + 10 + 13 + 16 +

19 + 22 + 25 + 28) de la UC 06, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 9, Col 1 de la matriz de volatilidades. Subcuenta 010 = Suma valores absolutos columnas (4 + 7 + 10 + 13 + 16 + 19 + 22 + 25 + 28) de la UC 06, Subcuenta 010 el elemento ubicado en la fila 10, Col 1 de la matriz de volatilidades. Subcuenta 015 = Suma valores absolutos columnas (4 + 7 + 10 + 13 + 16 + 19 + 22 + 25 + 28) de la UC 06, Subcuenta 015 el elemento ubicado en la fila11, Col 1 de la matriz de volatilidades. c. Total exposición neta por nodo tasa de interés UVR. UC 11, columna 4, Subcuenta 005 = UC 07 (Subcuenta 005 a 120) - UC 08 (Subcuenta 005 a 040) + UC 09 (Subcuenta 005 a 025) - UC 10 (Subcuenta 005 a 025) El mismo validador debe ser aplicado a las Columnas 7, 10, 13, 16, 19, 22, 25 y 28. d. Valor en riesgo tasa de interés UVR Componentes principales. UC 12, Columna 4: SUPERINTENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA Subcuenta 005 = UC 11, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 1, Col 1 de la matriz de choque UVR. Subcuenta 010 = UC 11, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 2, Col 1 de la matriz de choque UVR.

Subcuenta 015 = UC 11, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 3, Col 1 de la matriz de choque UVR. UC 12, Columna 7: Subcuenta 005 = UC 11, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 1, Col 2 de la matriz de choque UVR. Subcuenta 010 = UC 11, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 2, Col 2 de la matriz de choque UVR. Subcuenta 015 = UC 11, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 3, Col 2 de la matriz de choque UVR. UC 12, Columna 10: Subcuenta 005 = UC 11, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 1, Col 3 de la matriz de choque UVR. Subcuenta 010 = UC 11, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 2, Col 3 de la matriz de choque UVR. Subcuenta 015 = UC 11, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 3, Col 3 de la matriz de choque UVR. UC 12, Columna 13: Subcuenta 005 = UC 11, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 1, Col 4 de la matriz de choque UVR. Subcuenta 010 = UC 11, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 2, Col 4 de la matriz de choque UVR. Subcuenta 015 = UC 11, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 3, Col 4 de la matriz de choque UVR. UC 12, Columna 16: Subcuenta 005 = UC 11, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 1, Col

5 de la matriz de choque UVR. Subcuenta 010 = UC 11, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 2, Col 5 de la matriz de choque UVR. SUPERINTENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA Subcuenta 015 = UC 11, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 3, Col 5 de la matriz de choque UVR. UC 12, Columna 19: Subcuenta 005 = UC 11, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 1, Col 6 de la matriz de choque UVR. Subcuenta 010 = UC 11, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 2, Col 6 de la matriz de choque UVR. Subcuenta 015 = UC 11, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 3, Col 6 de la matriz de choque UVR. UC 12, Columna 22: Subcuenta 005 = UC 11, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 1, Col 7 de la matriz de choque UVR. Subcuenta 010 = UC 11, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 2, Col 7 de la matriz de choque UVR. Subcuenta 015 = UC 11, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 3, Col 7 de la matriz de choque UVR. UC 12, Columna 25: Subcuenta 005 = UC 11, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 1, Col 8 de la matriz de choque UVR. Subcuenta 010 = UC 11, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 2, Col 8 de la matriz de choque UVR.

Subcuenta 015 = UC 11, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 3, Col 8 de la matriz de choque UVR. UC 12, Columna 28: Subcuenta 005 = UC 11, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 1, Col 9 de la matriz de choque UVR. Subcuenta 010 = UC 11, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 2, Col 9 de la matriz de choque UVR. Subcuenta 015 = UC 11, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 3, Col 9 de la matriz de choque UVR. UC 12, Columna 29 SUPERINTENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA Subcuenta 005 = Suma columnas valores absolutos (4 + 7 + 10 + 13 + 16 + 19 + 22 + 25 + 28) de la UC 12, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 12, Col 1 de la matriz de volatilidades. Subcuenta 010 = Suma columnas valores absolutos (4 + 7 + 10 + 13 + 16 + 19 + 22 + 25 + 28) de la UC 12, Subcuenta 010 el elemento ubicado en la fila 13, Col 1 de la matriz de volatilidades. Subcuenta 015 = Suma columnas valores absolutos (4 + 7 + 10 + 13 + 16 + 19 + 22 + 25 + 28) de la UC 12, Subcuenta 015 el elemento ubicado en la fila14, Col 1 de la matriz de volatilidades. e. Total exposición neta por nodo tasa de interés moneda extranjera.

UC 17, columna 4, Subcuenta 005 = UC 13 (Subcuenta 005 a 180) - UC 14 (Subcuenta 005 a 060) + UC 15 (Subcuenta 005 a 030) - UC 16 (Subcuenta 005 a 030) El mismo validador debe ser aplicado a las Columnas 7, 10, 13, 16, 19, 22, 25 y 28. f. Valor en riesgo tasa de interés ME Componentes principales. UC 18, Columna 4: Subcuenta 005 = UC 17, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 1, Col 1 de la matriz de choque ME. Subcuenta 010 = UC 17, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 2, Col 1 de la matriz de choque ME. Subcuenta 015 = UC 17, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 3, Col 1 de la matriz de choque ME. UC 18, Columna 7: Subcuenta 005 = UC 17, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 1, Col 2 de la matriz de choque ME. Subcuenta 010 = UC 17, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 2, Col 2 de la matriz de choque ME. Subcuenta 015 = UC 17, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 3, Col 2 de la matriz de choque ME. UC 18, Columna 10: Subcuenta 005 = UC 17, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 1, Col 3 de la matriz de choque ME.

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Subcuenta 010 = UC 17, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 2, Col 3 de la matriz de choque ME. Subcuenta 015 = UC 17, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 3, Col 3 de la matriz de choque ME. UC 18, Columna 13: Subcuenta 005 = UC 17, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 1, Col 4 de la matriz de choque ME. Subcuenta 010 = UC 17, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 2, Col 4 de la matriz de choque ME. Subcuenta 015 = UC 17, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 3, Col 4 de la matriz de choque ME. UC 18, Columna 16: Subcuenta 005 = UC 17, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 1, Col 5 de la matriz de choque ME. Subcuenta 010 = UC 17, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 2, Col 5 de la matriz de choque ME. Subcuenta 015 = UC 17, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 3, Col 5 de la matriz de choque ME. UC 18, Columna 19: Subcuenta 005 = UC 17, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 1, Col 6 de la matriz de choque ME. Subcuenta 010 = UC 17, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 2, Col 6 de la matriz de choque ME. Subcuenta 015 = UC 17, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 3, Col 6 de la matriz de choque ME.

UC 18, Columna 22: Subcuenta 005 = UC 17, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 1, Col 7 de la matriz de choque ME. Subcuenta 010 = UC 17, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 2, Col 7 de la matriz de choque ME. Subcuenta 015 = UC 17, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 3, Col 7 de la matriz de choque ME. SUPERINTENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA UC 18, Columna 25: Subcuenta 005 = UC 17, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 1, Col 8 de la matriz de choque ME. Subcuenta 010 = UC 17, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 2, Col 8 de la matriz de choque ME. Subcuenta 015 = UC 17, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 3, Col 8 de la matriz de choque ME. UC 18, Columna 28: Subcuenta 005 = UC 17, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 1, Col 9 de la matriz de choque ME. Subcuenta 010 = UC 17, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 2, Col 9 de la matriz de choque ME. Subcuenta 015 = UC 17, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 3, Col 9 de la matriz de choque ME. UC 18, Columna 29 Subcuenta 005 = Suma valores absolutos columnas (4 + 7 + 10 + 13 + 16 + 19

+ 22 + 25 + 28) de la UC 18, Subcuenta 005 el elemento ubicado en la fila 15, Col 1 de la matriz de volatilidades. Subcuenta 010 = Suma valores absolutos columnas (4 + 7 + 10 + 13 + 16 + 19 + 22 + 25 + 28) de la UC 18, Subcuenta 010 el elemento ubicado en la fila 16, Col 1 de la matriz de volatilidades. Subcuenta 015 = Suma valores absolutos columnas (4 + 7 + 10 + 13 + 16 + 19 + 22 + 25 + 28) de la UC 18, Subcuenta 015 el elemento ubicado en la fila17, Col 1 de la matriz de volatilidades.

4. Validaciones contables por tipo de entidad . 4.1 Fondos de pensiones, cesantías Formato 435 y 440 4.1.1 Inversiones negociables títulos de deuda.

Formato 435 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 005 a 015) + UC 07 (Subcuentas 005 a 020) + Formato 440 SUPERINTENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA Columna 1: UC 01 (Subcuentas 005 a 025) + UC 07 (Subcuentas 005 a 020) + UC 13 (Subcuentas 005 a 030) = Cuenta 1301+1320 4.1.2 Derechos de transferencia de inversiones negociables en títulos o valores de deuda. Formato 435 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 035 a 045) + UC 07 (Subcuentas 045 a 060)

+ Formato 440 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 055 a 075) + UC 07 (Subcuentas 045 a 060) + UC 13 (Subcuentas 065 a 090) = 1305+1309+1320 4.2 Compañías de seguros. Formato 435 y 440 4.2.1 Inversiones negociables títulos de deuda. Formato 435 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 005 a 015) + UC 07 (Subcuentas 005 a 020) + Formato 440 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 005 a 025) + UC 07 (Subcuentas 005 a 020) + UC 13 (Subcuentas 005 a 030) = 1301+1320 4.2.2 Inversiones disponibles para la venta en títulos de deuda. Formato 435 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 020 a 030) + UC 07 (Subcuentas 025 a 040) + Formato 440 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 030 a 050) + UC 07 (Subcuentas 025 a 040) + UC 13 (Subcuentas 035 a 060)= 1317+1320 4.2.3 Derechos de transferencia de inversiones negociables y disponibles para la venta en títulos o valores de deuda.

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Formato 435 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 035 a 060) + UC 07 (Subcuentas 045 a 080) + Formato 440 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 055 a 100) + UC 07 (Subcuentas 045 a 080) + UC 13

(Subcuentas 065 a 120) = 1305+1309+1320+1321+1322 4.2.4 Venta de títulos recibidos en repos, simultaneas o ttv Formato 435 Columna 1: UC 02 (Subcuentas 020 a 030) + UC 08 (Subcuentas 025 a 040) + Formato 437 Columna 1: UC 02 (Subcuentas 015 a 020) + UC 07 (Subcuenta 010) + Formato 440 Columna 1: UC 02 (Subcuentas 030 a 050) + UC 08 (Subcuenta 025 a 040) + UC 14 (Subcuentas 035 a 060) = 2129 4.3 Recursos propios Entidades fiduciarias y AFP (Administradora) Formato 435 y 440 4.3.1 Inversiones negociables títulos de deuda. Formato 435 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 005 a 015) + UC 07 (Subcuentas 005 a 020) + Formato 440 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 005 a 025) + UC 07 (Subcuentas 005 a 020) + UC 13 (Subcuentas 005 a 030) = 1301+1320 4.3.2 Inversiones disponibles para la venta en títulos de deuda.

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Formato 435 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 020 a 030) + UC 07 (Subcuentas 025 a 040) + Formato 440 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 030 a 050) + UC 07 (Subcuentas 025 a 040) + UC 13

(Subcuentas 035 a 060)= 1317+1320 4.3.3 Derechos de transferencia de inversiones negociables y disponibles para la venta en títulos o valores de deuda. Formato 435 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 035 a 060) + UC 07 (Subcuentas 045 a 080) + Formato 440 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 055 a 100) + UC 07 (Subcuentas 045 a 080) + UC 13 (Subcuentas 065 a 120) = 1305+1309+1320+1321+1322 4.3.4 Venta de títulos recibidos en repos, simultaneas o ttv Formato 435 Columna 1: UC 02 (Subcuentas 020 a 030) + UC 08 (Subcuentas 025 a 040) + Formato 437 Columna 1: UC 02 (Subcuentas 015 a 020) + UC 07 (Subcuenta 010) + Formato 440 Columna 1: UC 02 (Subcuentas 030 a 050) + UC 08 (Subcuenta 025 a 040) + UC 14 (Subcuentas 035 a 060) =. 2129 4.4. Carteras Colectivas y Patrimonios Autónomos administrados por Sociedades Fiduciarias diferentes al TIPO 6. Formato 435 y 440 4.4.1 Inversiones negociables títulos de deuda.

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Formato 435 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 005 a 015) + UC 07 (Subcuentas 005 a 020)

+ Formato 440 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 005 a 025) + UC 07 (Subcuentas 005 a 020) + UC 13 (Subcuentas 005 a 030) = 1301+1320 4.4.2 Inversiones disponibles para la venta en títulos de deuda. Formato 435 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 020 a 030) + UC 07 (Subcuentas 025 a 040) + Formato 440 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 030 a 050) + UC 07 (Subcuentas 025 a 040) + UC 13 (Subcuentas 035 a 060) = 1317+1320 4.4.3 Derechos de transferencia de inversiones negociables y disponibles para la venta en títulos o valores de deuda. Formato 435 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 035 a 060) + UC 07 (Subcuentas 045 a 080) + Formato 440 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 055 a 100) + UC 07 (Subcuentas 045 a 080) + UC 13 (Subcuentas 065 a 120) = 1305+1309+1320+1321+1322 4.4.4 Venta de títulos recibidos en repos, simultaneas o ttv Formato 435 Columna 1: UC 02 (Subcuentas 020 a 030) + UC 08 (Subcuentas 025 a 040) + Formato 437 Columna 1: UC 02 (Subcuentas 015 a 020) + UC 07 (Subcuenta 010)

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+ Formato 440 Columna 1: UC 02 (Subcuentas 030 a 050) + UC 08 (Subcuenta 025 a 040) + UC 14 (Subcuentas 035 a 060) = 2129 4.5 Carteras Colectivas Administrados por Sociedades Comisionistas de Bolsa y Sociedades Administradoras de Inversión Formato 435 y 440 4.5.1 Inversiones negociables títulos de deuda. Formato 435 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 005 a 015) + UC 07 (Subcuentas 005 a 020) + Formato 440 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 005 a 025) + UC 07 (Subcuentas 005 a 020) + UC 13 (Subcuentas 005 a 030) = 1301+1320 4.5.2 Derechos de transferencia inversiones negociables sobre títulos de deuda. Formato 435 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 035 a 045) + UC 07 (Subcuentas 045 a 060) + Formato 440 Columna 1: UC 01 (Subcuentas 055 a 075) + UC 07 (Subcuentas 045 a 060) + UC 13 (Subcuentas 065 a 090) = 1305+1309+1320 4.5.3 Venta de títulos recibidos en repos, simultaneas o ttv Formato 435 Columna 1: UC 02 (Subcuentas 020 a 030) + UC 08 (Subcuentas 025 a 040) + Formato 437 Columna 1:

SUPERINTENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA UC 02 (Subcuentas 015 a 020) + UC 07 (Subcuenta 010) + Formato 440 Columna 1: UC 02 (Subcuentas 030 a 050) + UC 08 (Subcuenta 025 a 040) + UC 14 (Subcuentas 035 a 060) = 2129