SFC - Anexo Circular Externa 2 de 2015 (8)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Pagina 438

TEMA: RIESGOS DE MERCADO

NOMBRE DE PROFORMA Evaluación del Riesgo de Precio de acciones

NUMERO DE PROFORMA: F.0000-137

NUMERO DE FORMATO: 437

OBJETIVO: Facilitar el proceso de evaluación de la exposición al riesgo de precio asumido por las posiciones mantenidas en acciones.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Fondos de Inversión Colectiva, fondos de pensiones y de cesantía, entidades aseguradoras, sociedades de capitalización, sociedades fiduciarias, sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía y sociedades administradoras de inversión y demás fondos y/o fideicomisos listados en el literal e) del numeral 5.2 del Capítulo XXI.

TRAMITE: 22 Gestión de Activos y Pasivos PERIODICIDAD: Mensual FECHA DE CORTE DE LA INFORMACION: El último día de cada mes FECHA DE REPORTE: Con la transmisión de los estados financieros.

DOCUMENTO TÉCNICO: SFC-DTP-001

TIPO Y NUMERO DEL INFORME 14 Área 4 - Evaluación Riesgo Precio de Acciones

MEDIO DE ENVÍO: RAS ó WEB

DEPENDENCIA USUARIA: Delegatura de Riesgos de Mercado e Integridad.

INSTRUCTIVO: Generalidades: La información contenida en este formato corresponde a la evaluación y medición del riesgo de precio de acciones que realicen las entidades de acuerdo con lo establecido en el numeral 1.4 de Anexo 2 del Capitulo XXI de la Circular Externa

100 de 1995. Sin excepción, los conceptos que no apliquen o no presenten movimientos o saldos no deben reportarse. El presente formato deberá ir firmado digitalmente por el Representante legal de la respectiva entidad.

ENCABEZADO Entidad: Identificación de la entidad vigilada que diligencia este formato. Indique el tipo de entidad al que pertenece, el código de la entidad asignado por la SFC y el nombre de la entidad.

Patrimonio: En el caso de reportarse un patrimonio administrado, reporte el código y nombre del patrimonio.

Fecha de corte: Se debe diligenciar la fecha del corte del reporte bajo el formato DD (día) MM (mes) AAAA (año).

CUERPO DEL FORMATO Las unidades de captura 1 a 5 deberán ser utilizadas para reportar el nivel de exposición de riesgo de mercado por cambio en el precio de acciones inscritas en el mercado local. De otra parte en las unidades de captura 6 a 10, se deberá reportar el nivel de exposición de riesgo de mercado por cambio en el precio de acciones inscritas en mercados externos. En las columnas 1 y 2 de las unidades de captura 1 a 3 y 6 a 8 se deberá reportar el saldo contable de cada una de los rubros antes mencionados, y el valor que se debe computar en el modelo para efectos del cálculo de la exposición al riesgo de precio de acciones, respectivamente. Cada uno de estos rubros se deberá discriminar por acciones bursátiles, no bursátiles y no inscritas en bolsa tal como se detalla en el formato. Las cifras de las columnas 1, 2 y 3 deberán reportarse en pesos con tres decimales.

UNIDADES DE CAPTURA 1 A 5 – MERCADO LOCAL

Unidad de captura 01 – POSICIONES ACTIVAS RIESGO DE PRECIO EN ACCIONES.

Circular Externa 002 de 2015 Febrero de 2015 Proforma F.0000-137 (Formato 437)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Pagina 439 En las subcuentas 005 a 055 deben reportarse los rubros correspondientes a las posiciones activas en acciones correspondientes a Inversiones Negociables, Inversiones disponibles para la Venta, derechos de transferencia y posiciones largas en forwards, futuros y operaciones a plazo sobre acciones, y finalmente las posiciones delta ponderadas largas de opciones sobre acciones. Cada uno de estos rubros se deberá discriminar por acciones bursátiles, no bursátiles y no inscritas en bolsa tal como se detalla en el formato. En la subcuenta 060, deben reportarse las posiciones activas en carteras colectivas que según su reglamento, puedan componer su portafolio, al menos en un 60%, por acciones. Para el caso de las operaciones de contado, en las subcuentas 045 y 050 se deberán registrar los derechos de compra, es decir, aquellas posiciones en las el comprador asume el riesgo de mercado. En la subcuenta 065 se deben reportarse las posiciones activas en inversiones en instrumentos de patrimonio emitidos en el exterior y negociados en Colombia.

Unidad de captura 02 – POSICIONES PASIVAS RIESGO DE PRECIO EN ACCIONES.

En las subcuentas 005 a 025 deben reportarse los rubros correspondientes a las posiciones pasivas en acciones correspondientes a las posiciones cortas en forwards, futuros y operaciones a plazo sobre acciones, la venta de acciones

recibidas en repos, simultáneas y TTV, y finalmente las posiciones delta ponderadas cortas de opciones sobre acciones. Cada uno de estos rubros se deberá discriminar por acciones bursátiles, no bursátiles y no inscritas en bolsa tal como se detalla en el formato. En la subcuenta 030, deben reportarse las posiciones pasivas en carteras colectivas que según su reglamento, puedan componer su portafolio, al menos en un 60%, por acciones. Para el caso de las operaciones de contado, en las subcuentas 005 y 010 se deberán registrar las posiciones originadas en las ventas en corto.

Unidad de captura 03 – INVERSIONES EXCLUIDAS DEL CALCULO DE LA EXPOSICION AL RIESGO DE PRECIO DE

ACCIONES.

En las subcuentas 005 a 020 se deberán reportar las inversiones excluidas del cálculo de la exposición al riesgo de precio de acciones. Unidad de captura 04 – POSICIONES NETAS EN ACCIONES. En las subcuentas 005 y 010 se deberá reportar la suma de las posiciones netas largas y la suma de las posiciones netas cortas en acciones, respectivamente. En la subcuenta 015 deberá reportarse la exposición neta total. En la columna 2 de esta unidad de captura se deberá reportar el valor a computar en el modelo para efectos del cálculo de la exposición al riesgo de precio de acciones. Unidad de captura 05 – SENSIBILIDAD DE PRECIO EN ACCIONES En esta unidad de captura se deberá reportar el valor en riesgo total de las posiciones mantenidas en acciones inscritas en el mercado local, y sujetas al factor de riesgo IGBC.

UNIDADES DE CAPTURA 06 A 10 – MERCADO EXTERNO Unidad de captura 06 – POSICIONES ACTIVAS RIESGO DE PRECIO EN ACCIONES.

En las subcuentas 005 a 020 deben reportarse los rubros correspondientes a las posiciones activas en acciones correspondientes a inversiones en mercados externos, derechos de transferencia y posiciones largas en forwards, futuros y operaciones a plazo sobre acciones, y finalmente las posiciones delta ponderadas largas de opciones sobre acciones.

Unidad de captura 07 – POSICIONES PASIVAS RIESGO DE PRECIO EN ACCIONES.

En las subcuentas 005 a 015 deben reportarse los rubros correspondientes a las posiciones pasivas en acciones correspondientes a las posiciones cortas en forwards, futuros y operaciones a plazo sobre acciones, la venta de acciones recibidas en repos, simultáneas y TTV, y finalmente las posiciones delta ponderadas cortas de opciones sobre acciones.

Unidad de captura 08 – INVERSIONES EXCLUIDAS DEL CALCULO DE LA EXPOSICION AL RIESGO DE PRECIO DE

ACCIONES.

En las subcuentas 005 y 010 se deberán reportar las inversiones excluidas del cálculo de la exposición al riesgo de precio de acciones. Unidad de captura 09 – POSICIONES NETAS EN ACCIONES. En las subcuentas 005 y 010 se deberá reportar la suma de las posiciones netas largas y la suma de las posiciones netas cortas en acciones, respectivamente. En la subcuenta 015 deberá reportarse la exposición neta total. Circular Externa 002 de 2015 Febrero de 2015 Proforma F.0000-137 (Formato 437)

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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Pagina 440 En la columna 2 de esta unidad de captura se deberá reportar el valor a computar en el modelo para efectos del cálculo de la exposición al riesgo de precio de acciones. Unidad de captura 10 - RIESGO DE PRECIO EN ACCIONES En esta unidad de captura se deberá reportar el valor en riesgo total de las posiciones mantenidas en acciones inscritas en el mercado extranjero, y sujetas al factor de riesgo World Index. Circular Externa 002 de 2015 Febrero de 2015 Proforma F.0000-137 (Formato 437)