SFC - Anexo Circular Externa 23 de 2012 (2)

Hoja No. 72

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN DE CUENTAS RES. 0534 DE 1997

CLASE GRUPO CUENTA

Inversiones,

1. ACTIVO 13. Mecanismos de 1304 Inversiones Negociables Pago y Aportes en Títulos de Deuda en Organismos

Internacionales

3. Por la valoración positiva generada por 3. Por la valoración negativa generada por concepto de la convertibilidad a la tasa de concepto de la convertibilidad a la tasa de cambio dólar – peso, con abono a las cuentas cambio dólar – peso, con cargo a la cuenta 3420, ajuste en cambio de las reservas 3420, ajuste en cambio de las reservas internacionales. internacionales.

4. Por los traslados de la cuenta 1210, por 4. Por el recaudo de los rendimientos. incumplimiento del pacto. 5.-Por el cumplimiento del pacto de recompra, 5. Por los traslados a la cuenta 1331 - Derechos de restableciendo la disponibilidad del título Recompra de Inversiones Negociables en Títulos correspondiente. de Deuda. 6.-Por los traslados de la subcuenta 198013 6. Por los traslados a la subcuenta 198013 Derechos Derechos en Fideicomisos de Inversión. en Fideicomisos de Inversión.

7. Por el valor pendiente de desembolsar en la compra de inversiones de la reservas internacionales.

8. Por el valor del colateral recibido en operaciones de préstamo de títulos de las reservas internacionales.

Cuando el valor de la venta sea mayor que el valor registrado de la inversión, la diferencia se abonará a la subcuenta 412504 - Utilidad en Venta de Inversiones, Negociables en

Títulos de Deuda -. Si por el contrario, el valor de la venta es menor que el valor registrado de la inversión, la diferencia se cargará a la subcuenta 512504 - Pérdida en Venta de Inversiones, Negociables en Títulos de Deuda -. Circular Externa 023 de 2012 Vigencia: Junio de 2012