SFC - Anexo Circular Externa 23 de 2017 (7)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA INSTRUCTIVO ANEXO 58: CONTROLES DE LEY – DEFECTO DE INVERSI(cid:211)N DE LAS RESERVAS T(cid:201)CNICAS TEMA: Controles de Ley NOMBRE DE PROFORMA: Declaraci(cid:243)n del Control de Ley – Defecto de Inversi(cid:243)n de las Reservas TØcnicas.

NUMERO DE PROFORMA: F.3000-77

NUMERO DE FORMATO: 481

OBJETIVO: Disponer de informaci(cid:243)n permanente y actualizada sobre los valores que respaldan las reservas tØcnicas de seguros y de capitalizaci(cid:243)n, as(cid:237) como realizar control a la autoliquidaci(cid:243)n de la sanci(cid:243)n efectuada por las entidades aseguradoras y sociedades de capitalizaci(cid:243)n por el defecto en la inversi(cid:243)n y otros activos que respaldan las reservas tØcnicas, de conformidad con lo previsto en el numeral 5 del art(cid:237)culo 182 del Estatuto OrgÆnico del Sistema Financiero.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Compaæ(cid:237)as de Seguros Generales, Compaæ(cid:237)as de Seguros

de Vida, Cooperativas de Seguros, Sociedades Reaseguradoras y Sociedades de Capitalizaci(cid:243)n.

PERIODICIDAD: Mensual FECHA DE CORTE DE LA INFORMACION: (cid:218)ltimo d(cid:237)a de cada mes FECHA DE REPORTE: Dentro del tØrmino establecido para la transmisi(cid:243)n de la informaci(cid:243)n del catÆlogo œnico de informaci(cid:243)n financiera

con fines de supervisi(cid:243)n CUIF.

DOCUMENTO TECNICO: SB-DS-003

TIPO Y NUMERO DEL INFORME: 40 Declaraci(cid:243)n de control de ley.

TR`MITE: 753 - Controles de ley.

MEDIO DE ENV˝O: WEB o RAS

DEPENDENCIA RESPONSABLE: Delegatura para Seguros.

INSTRUCTIVO Generalidades La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal de la entidad o por parte de quien cumpla dichas funciones, de acuerdo con la ley, el reglamento o el contrato. El formato debe ser reportado en pesos. Para diligenciar esta proforma se deben seguir las instrucciones del Decreto (cid:218)nico 2555 de 2010, as(cid:237) como el subnumeral 2.2.4 del Cap(cid:237)tulo Segundo, T(cid:237)tulo IV, Parte II de la Circular BÆsica Jur(cid:237)dica o aquellas normas que los modifiquen o adicionen. Para las subcuentas 075 y 100, la informaci(cid:243)n correspondiente a la reserva de riesgos en curso de que tratan los art(cid:237)culos 2.31.5.1.2 del Decreto 2555 de 2010 y del Decreto 1068 de 2015 respectivamente, se debe reportar en la columna 20. Los saldos reportados de las reservas tØcnicas y del activo que contabiliza las contingencias a cargo del reasegurador, deben corresponder a los valores registrados en las cuentas dispuestas para el reporte de cada una de ellas en el CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera.

Para la determinaci(cid:243)n de las Reservas de Riesgos en Curso, MatemÆtica, de Desviaci(cid:243)n de Siniestralidad, Siniestros Avisados, Siniestros no Avisados, Siniestros Pendientes Garantizados por la Naci(cid:243)n, Especiales, de Insuficiencia de activos y de Riesgos catastr(cid:243)ficos, se deberÆn tener en cuenta los saldos registrados en el balance general segœn el CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con fines de Supervisi(cid:243)n, correspondiente al mes inmediatamente anterior al corte que se reporta. Como ejemplo, s(cid:237) la entidad reporta saldos de inversiones y otros activos con corte a junio 30, los saldos de las reservas corresponderÆn al corte terminado el 31 de mayo. Las subcuentas y columnas que no tengan valor o no apliquen, no se deben reportar en el archivo, a menos que el instructivo indique que se reporten en cero (0) o con otro valor.

Encabezado: Entidad: Registre el tipo y c(cid:243)digo de la entidad, asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia y el nombre o raz(cid:243)n social de la entidad vigilada que reporta.

Fecha de corte: Registre la fecha de corte de la informaci(cid:243)n bajo el formato DD (d(cid:237)a), MM (mes), AAAA (aæo).

CUERPO DEL FORMATO: PARTE II - T˝TULO IV – INSTRUCTIVO ANEXO 58 P`GINA 1

Circular Externa 023 de 2017 Septiembre 2017

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

Columna Nombre Descripci(cid:243)n 1 ELIMINADA 2 Reserva MatemÆtica Reporta el valor de la reserva matemÆtica y Reserva Seguro de Vida de Ahorro con Participaci(cid:243)n. Esta columna aplica para las Sociedades de Capitalizaci(cid:243)n en la subcuenta habilitada para t(cid:237)tulos vigentes. No aplica para las subcuentas 015, 035, 040, 045, 047, 055 y 063 a 109. 3 Dep(cid:243)sito de Reserva a Reaseguradores Reporta el valor de los dep(cid:243)sitos retenidos a reaseguradores de que trata el Art(cid:237)culo 2.31.1.7.1 del Decreto 2555 de 2010. No aplica para la subcuenta 110. 4 Reserva Desviaci(cid:243)n de Siniestralidad Reporta el valor de la reserva constituida conforme a lo establecido en el art(cid:237)culo 2.31.4.5.1 del Decreto 2555 de 2010. No aplica para las subcuentas 010 a 073, 077 a 99 y 103 a 110. 5 Reserva para Siniestros Avisados Reporta el valor de la reserva constituida para atender el pago de los siniestros ocurridos una vez avisados. No aplica para la subcuenta 110. 6 Reserva para Siniestros No Avisados Reporta el valor de la reserva constituida para garantizar la cobertura de los siniestros ocurridos no avisados. No aplica para la subcuenta 110. 7 Reserva para Siniestros Pendientes Reporta el valor de la reserva constituida para los Garantizados por la Naci(cid:243)n siniestros pendientes garantizados por la naci(cid:243)n.

Aplica exclusivamente para la subcuenta 100. 8 Reserva Enfermedad Laboral Reporta el valor de la reserva de enfermedad laboral. Aplica exclusivamente para la subcuenta 005. 9 Total Reserva Reporta la sumatoria de las 2, 4 a 8, 17, 18 y 20 a 21 para cada una de las subcuentas. 10 Reservas tØcnicas en moneda nacional Reporta la totalidad de las reservas constituidas sobre todas aquellas p(cid:243)lizas expedidas en moneda nacional. 11 Reservas tØcnicas en moneda extranjera Reporta la totalidad de las reservas constituidas sobre todas aquellas p(cid:243)lizas expedidas en moneda extranjera, as(cid:237) como los riesgos que se amparen en moneda extranjera. 12 Total activos que respaldan las reservas Reporta para cada una de las subcuentas, el total de activos e instrumentos financieros (inversiones) que respaldan las reservas tØcnicas segœn el Decreto 2555 de 2010 y las normas que lo modifiquen o adicionen. Corresponde a la suma de las columnas 15 y 25 en todos los ramos. 13 Inversiones en moneda nacional que Reporta la parte correspondiente de instrumentos respaldan las reservas tØcnicas. registrados en la columna 12 y que se encuentran en moneda nacional. 14 Inversiones en moneda extranjera que Reporta la parte correspondiente de instrumentos respaldan las reservas tØcnicas. registrados en la columna 12 y que se encuentran en moneda extranjera. 15 Total Otros Activos que respaldan las Reporta la parte correspondiente a los activos diferentes a reservas tØcnicas inversiones que respaldan las reservas tØcnicas,

registrados en las columnas 26 y 27. 16 Defecto Reporta el resultado de sumar las columnas 3 y 9, y restarle los valores reportados en las columnas 15, 24 y 25. En caso de no existir defecto, esta informaci(cid:243)n se debe reportar en ceros. 17 Reserva de insuficiencia de activos Reporta el valor de la reserva constituida para compensar la insuficiencia que puede surgir al cubrir los flujos de pasivos esperados que conforman la reserva matemÆtica con los flujos de activos de la entidad aseguradora. No aplica para las subcuentas 015, 035, 040, 045, 047, 055 y 063 a 110. 18 Reserva de Riesgos Catastr(cid:243)ficos Reporta el valor de la reserva constituida para cubrir los riesgos derivados de eventos catastr(cid:243)ficos, caracterizados por su baja frecuencia y alta severidad. No aplica para las subcuentas 005 a 073, 077 a 99 y 103 a 110. 19 ELIMINADA 20 Reserva de prima no devengada Reporta el valor de la reserva tØcnica de prima no devengada del subnumeral 2.2.4.1 del Cap(cid:237)tulo II, T(cid:237)tulo IV, Parte II de la Circular BÆsica Jur(cid:237)dica. No aplica para las subcuentas 005 a 030 y 110. 21 Reserva por insuficiencia de prima Reporta el valor de la reserva tØcnica por insuficiencia de prima del subnumeral 2.2.4.2 del Cap(cid:237)tulo II, T(cid:237)tulo IV, PARTE II - T˝TULO IV – INSTRUCTIVO ANEXO 58 P`GINA 2

Circular Externa 023 de 2017 Septiembre 2017

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

Parte II de la Circular BÆsica Jur(cid:237)dica. No aplica para las subcuentas 005 a 013, 020 a 030, 075 y 110. 22 Contingencias a Cargo de Reporta el valor de las contingencias a cargo de Reaseguradores en moneda nacional. reaseguradores netas de deterioro, constituidas sobre todas aquellas p(cid:243)lizas expedidas en moneda nacional. No aplica para la subcuenta 110. 23 Contingencias a Cargo de Reporta el valor de las contingencias a cargo de Reaseguradoras en moneda extranjera. reaseguradores netas de deterioro, constituidas sobre todas aquellas p(cid:243)lizas expedidas en moneda extranjera. No aplica para la subcuenta 110. 24 Total Contingencias a Cargo de Reporta el valor de las contingencias a cargo de Reaseguradoras reaseguradores netas de deterioro. Debe corresponder a la suma de las columnas 22 y 23 en todos los ramos. No aplica para la subcuenta 110. 25 Total Inversiones que respaldan las Reporta para cada una de las subcuentas, el total de reservas instrumentos financieros (inversiones) que respaldan las reservas tØcnicas segœn el Decreto 2555 de 2010 y las normas que lo modifiquen o adicionen. Debe corresponder a la suma de las columnas 13 y 14 en todos los ramos. 26 Otros activos en moneda nacional que Reporta la parte correspondiente de activos diferentes respaldan las reservas tØcnicas. a inversiones registrados en la columna 13 y que se

encuentran en moneda nacional. 27 Otros activos en moneda extranjera que Reporta la parte correspondiente de activos diferentes respaldan las reservas tØcnicas. a inversiones registrados en la columna 14 y que se encuentran en moneda extranjera. UNIDAD DE CAPTURA 01: Subcuentas 005 a 110: Se registra el valor de cada uno de los conceptos (ramos), para cada una de las columnas seæaladas anteriormente. Subcuenta 998: Corresponde a la sumatoria de las subcuentas 005 a 110 de la columna respectiva. El valor reportado en cada una de las columnas 2 a 8, 17, 18, 20 a 21 y 24 debe cruzar con los saldos de las cuentas del catÆlogo œnico de informaci(cid:243)n financiera con fines de supervisi(cid:243)n. UNIDAD DE CAPTURA 02: Subcuenta 005 - Total defecto Inversi(cid:243)n de las reservas tØcnicas: En esta subcuenta se reporta en valores absolutos el monto de la sumatoria registrado en la subcuenta 999, de la columna 16 de la unidad de captura 1. No aplica para las columnas 2 a 15, 17 a 27. Subcuenta 010 - Autoliquidaci(cid:243)n de la sanci(cid:243)n: Se reporta el monto correspondiente a la sanci(cid:243)n a cargo de la entidad por el defecto en la inversi(cid:243)n de las reservas tØcnicas, equivalente al 3.5% del valor registrado en la subcuenta 005 de esta unidad de captura, de acuerdo con lo previsto en el numeral 5 del art(cid:237)culo 182 del estatuto OrgÆnico del Sistema

Financiero, en concordancia con lo dispuesto en el art(cid:237)culo 208 del mismo Estatuto. No aplica para las columnas 2 a 15, 17 a 27.

PARTE II - T˝TULO IV – INSTRUCTIVO ANEXO 58 P`GINA 3

Circular Externa 023 de 2017 Septiembre 2017