SFC - Anexo Circular Externa 25 de 2019 (1)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

INSTRUCTIVO ANEXO 13: RESULTADO TÉCNICO Y ESTADÍSTICO

TEMA: Estados Financieros

NOMBRE DE PROFORMA: Resultado Técnico y Estadístico

NUMERO DE PROFORMA: F-3000-32

NUMERO DE FORMATO: 290

OBJETIVO: Establecer el resultado que arroja cada ramo de seguros que explota la vigilada y el resultado de la administración de patrimonios autónomos.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Compañías de Seguros Generales, Compañías de Seguros de

Vida, Cooperativas de Seguros y Sociedades Reaseguradoras.

PERIODICIDAD: Mensual FECHA DE REPORTE: Dentro de los términos establecidos para los estados financieros FECHA DE CORTE DE LA INFORMACION: Corte de los estados financieros

DOCUMENTO TECNICO: SBDS-015 o SBDS-016

TIPO Y NUMERO DEL INFORME 0 Estados Financieros Intermedios

MEDIO DE ENVÍO: WEB

DEPENDENCIA RESPONSABLE: Delegatura para Seguros

DEPENDENCIA USUARIA: Delegatura para Seguros

INSTRUCTIVO GENERALIDADES: La información se debe reportar en pesos, con excepción de la unidad de captura 19 “Valores Asegurados”, la cual se debe reportar en millones de pesos.

La información de la unidad de captura 24 se debe registrar para los ramos de incendio, hogar, terremoto, minas y petróleos, con el fin de incluir los aportes al Fondo Nacional de Bomberos (Ley 1575 de 2012 y Decreto 0527 de 2013). La subcuenta

(010) de ajustes o compensaciones hace referencia a las primas emitidas negativas de periodos anteriores. Este valor coincidirá con la cuenta 419555 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión, únicamente cuando el valor de los ajustes y compensaciones por cancelaciones y/o anulaciones de periodos anteriores, sea mayor al monto total de primas emitidas del periodo. Para las subcuentas que se refieran a los ingresos y egresos relevantes para el cálculo de las reservas de prima no devengada y por insuficiencia de prima remitirse al numeral 2.2.4 y 2.3 del Capítulo II, Título IV de la Parte II de la Circular Básica Jurídica. La columna 43 solo aplica a las subcuentas 010 a 020, 035 y 045 de la unidad de captura 15. Para las columnas 8 y 21, la información correspondiente a la reserva de riesgos en curso de que tratan los artículos 2.31.5.1.2 del Decreto 2555 de 2010 y 2.16.1.4.3 del Decreto 1068 de 2015 respectivamente, se debe reportar en las subcuentas 006 y 026 de la unidad de captura 2 según corresponda. Los movimientos de las reservas técnicas reportados en este formato corresponden a cálculos netos, es decir descontando las cesiones en contratos de reaseguro proporcional. En el caso de las reservas de siniestros pendientes, adicionalmente, se descuenta la parte a cargo del reasegurador en contratos de reaseguro no proporcionales.

ENCABEZADO: Entidad: Identificación de la entidad vigilada. Diligencie el tipo, código y nombre o sigla de la entidad asignado por la

Superintendencia Financiera de Colombia.

Fecha: Se diligencia la fecha de reporte bajo el formato DD/MM/AAAA.

COL. NOMBRE DESCRIPCIÓN 1 Total Registra el total de las operaciones de los diferentes ramos de seguros debidamente autorizados y de las operaciones que afectan a la sociedad en calidad de administradora de patrimonios autónomos, efectuadas en lo corrido del periodo respectivo. Corresponde a la sumatoria de las columnas 2, 39 y 43. 2 Subtotal – Ramos Registra el total de las operaciones de los diferentes ramos de seguros debidamente autorizados, efectuadas en lo corrido del periodo respectivo. Corresponde a la sumatoria de las columnas 3 a 38, 40 a 42 y 44. 3 a 38, Ramos Refleja el movimiento en lo corrido del periodo respectivo de cada uno de los 40 a 42, 44 ramos que opera la entidad, según la clasificación definida en el subnumeral 1.1 del capítulo segundo del presente título. 39 Patrimonio Autónomo Registra las operaciones que afectan a la sociedad en calidad de Fondo de Pensiones administradora de patrimonios autónomos de fondos de pensiones Voluntarias voluntarias, efectuadas en lo corrido del periodo respectivo.

PARTE II - TÍTULO IV – INSTRUCTIVO ANEXO 13 PÁGINA 1

Circular Externa 025 de 2019 Octubre de 2019 SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA 43 Operaciones no Registra los ingresos o egresos que no se relacionan con la operación asignables a ramos asignables a ramos de los ramos de seguros y su resultado técnico.

U.C. SUBCTA. NOMBRE CÓDIGOS

1 PRIMAS RETENIDAS

005 Primas emitidas directas 412105 a 412135 010 Primas aceptadas en coaseguro 412140 015 Cancelaciones y/o anulaciones primas emitidas directas y coaseguro (resta) 412155 020 Aceptadas reaseguro interior 414205 a 414230 025 Aceptadas reaseguro exterior 414405 a 414425 030 Cancelaciones y/o anulaciones primas de reaseguro aceptado (resta) 515180 + 515475 035 Cedidas reaseguro interior (resta) 515105 a 515130 040 Cedidas reaseguro exterior (resta) 515405 a 515430 045 Cancelaciones y/o anulaciones primas de reaseguro cedido 414280 + 414470 050 Primas aceptadas y/o cedidas por cámara de compensación SOAT 412145 - 412150 999 Subtotal 2 RESERVAS TÉCNICAS Y MATEMÁTICAS 005 ELIMINADA 006 Liberación reserva técnica de prima no devengada 4122 007 Liberación reserva por insuficiencia de prima 4122 010 Liberación reserva matemática 4124 015 Liberación reserva matemática Riesgos Laborales (resta) 412410 017 Liberación reserva matemática BEPs (resta) 412422 020 Liberación reserva seguro de vida ahorro con participación. 4126 022 Liberación reserva de Insuficiencia de Activos 4147 025 ELIMINADA 026 Constitución reserva técnica de prima no devengada (resta) 5136 027 Constitución reserva por insuficiencia de prima (resta) 5136 030 Constitución reserva matemática (resta) 5137 035 Constitución reserva matemática Riesgos Laborales 513710 037 Constitución reserva matemática BEPs 513722 040 Constitución reserva seguro de vida ahorro con participación (resta) 5138

045 Constitución reserva de insuficiencia de activos (resta) 5161 999 Subtotal 3 PRIMAS DEVENGADAS 999 Primas devengadas (UC1 + UC2) 4 LIBERACIÓN Y CONSTITUCIÓN DE RESERVAS SINIESTROS 005 Liberación reserva matemática riesgos laborales 412410 007 Liberación reserva matemática BEPs 412422 010 Liberación reserva para siniestros avisados 4137 015 Liberación reserva para siniestros no avisados 4136 020 Liberación reservas desviación de siniestralidad 4134 025 Liberación reservas especiales 4138 026 Liberación reserva de riesgos catastróficos 4148 030 Constitución reserva matemática riesgos laborales (resta) 513710 037 Constitución reserva matemática BEPs (resta) 513722 035 Constitución reserva siniestros avisados (resta) 5146 040 Constitución reserva siniestros no avisados (resta) 5144 045 Constitución reserva desviación siniestralidad (resta) 5143 050 Constitución reservas especiales (resta) 5148 051 Constitución reserva de riesgos catastróficos (resta) 5162 999 Subtotal 5 SINIESTROS LIQUIDADOS 005 Siniestros liquidados 5121 010 Siniestros de aceptaciones reaseguro interior 515150 015 Siniestros de aceptaciones contratos no proporcionales reaseguros interior 515155 020 Siniestros de aceptaciones reaseguro exterior 515445 025 Siniestros de aceptaciones contratos no proporcionales reaseguros exterior 515450 999 Subtotal 6 REEMBOLSO DE SINIESTROS 005 Reembolso de siniestros sobre cesiones reaseguro interior 414250 010 Reembolso siniestros contratos no proporcionales reaseguro interior 414255

015 Reembolso de siniestros sobre cesiones reaseguro exterior 414440 U.C. SUBCTA. NOMBRE CÓDIGOS 020 Reembolso de siniestros contratos no proporcionales reaseguro exterior 414445

PARTE II - TÍTULO IV – INSTRUCTIVO ANEXO 13 PÁGINA 2

Circular Externa 025 de 2019 Octubre de 2019 SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA 025 Reembolso siniestros garantiz. por la Nación riesgos polític. y extraer. 4132 030 Reembolsos por enfermedad profesional 419550 999 Subtotal 7 SALVAMENTOS Y RECOBROS 005 Salvamentos de aceptaciones reaseguro interior 414260 010 Salvamentos de aceptaciones reaseguro exterior 414450 015 Salvamentos liquidados y realizados 419525 020 Recobros 419530 025 Gastos salvamentos parte reasegurada interior (resta) 515160 030 Gastos salvamentos parte reasegurada exterior (resta) 515455 999 Subtotal 8 SINIESTROS CUENTA COMPAÑÍA 999 Siniestros cuenta compañía (UC4 - UC5 + UC6 + UC7) 9 OTROS INGRESOS Y/O GASTOS NETOS DE REASEGURO 005 Comisiones de reaseguro cedido 414240 + 414245 + 414435 010 Ingreso exceso de pérdida 414235 + 414430 015 Participación en utilidades reaseguro cedido 414265 + 414285 + 414455 + 414475 020 Intereses y gastos reconocidos por reaseguradores 414270 + 414275 + 414460 + 414465 025 Intereses reconocidos a reaseguradores (resta) 515170 + 515465

030 Participación de utilidades y otros (resta) 515140 + 515145 + 515165 + 515175 + 515185 + 515440 + 515460 + 515470 + 515480 + 515197 + 515497 035 Costo exceso de pérdida (resta) 515135 + 515435 999 Subtotal 10 OTROS INGRESOS Y/O GASTOS NETOS DE SEGUROS 005 Otros productos de seguros 4143 - 414320 + 4191 + 419545 + 419555 010 Remuneración de administración de coaseguro 414320 015 Gastos de administración de coaseguro) aceptado (resta) 515225 020 Provisión cuentas por cobrar actividad aseguradora (resta) 517025 025 Costos riesgos laborales (resta) 5156 + 511536+5153 030 Contribuciones de seguros (resta) 515053 + 515082 + 515083 + 515085 035 Otros egresos (resta) 5157 + 515097 999 Subtotal

11 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y PERSONAL

005 ELIMINADA 010 ELIMINADA 015 Gastos administrativos directos ramo 020 Gastos de personal directos ramo 025 Gastos administrativos indirectos asignables a cada ramo 030 Gastos de personal indirectos asignables a cada ramo 999 Subtotal 12 GASTOS DE EXPEDICIÓN 005 Remuneración a favor de intermediarios dependientes 5152 – 515225 e independientes 010 Comisiones AFP 511542 015 ELIMINADA 020 Gastos en tarifación 025 Remuneraciones por uso de red y a canales de comercialización 030 Papelería y gastos de entrega 999 Subtotal

13 INGRESOS Y/O GASTOS NETOS DE SEGUROS, REASEGURO,

ADMINISTRATIVOS Y DE PERSONAL

999 Ingresos y/o gastos netos de seguros, reaseguro, administrativos y de personal (UC9 + UC10 - UC11 - UC12) 14 RESULTADO TÉCNICO 999 Resultado técnico (UC3 + UC8 + UC13) 15 OTROS INGRESOS Y/O EGRESOS 005 ELIMINADA 010 Otras provisiones (resta) 5170 - 517025 - 517040 015 Ingresos y egresos por cuenta de reporte programas especiales U.C. SUBCTA. NOMBRE CÓDIGOS PARTE II - TÍTULO IV – INSTRUCTIVO ANEXO 13 PÁGINA 3 Circular Externa 025 de 2019 Octubre de 2019 SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA 020 Otros ingresos y egresos 4131 + 4135 + 4145 + 4155 + 4158 + 4180 + 4192 + 419540 + 419595 + 419805 - 51055113 - 511512 - 511551 - 511595 - 5115975124 - 5126 - 5131 - 5133 - 5135 - 5141 - 5158 - 5166 - 5172 025 Ingresos realizados de activos a valor razonable respaldando reservas técnicas 030 Ingresos causados de activos a costo amortizado respaldando reservas técnicas 035 Ingresos y egresos Portafolio de Inversiones diferente a reservas técnicas 040 Egresos inversiones de las reservas técnicas (resta) 045 Otros gastos de administración y personal no asignables a ramos 999 Subtotal 16 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 999 Utilidad antes de impuestos (UC14 + UC15)

17 IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS

999 Impuesto de renta y complementarios 5700 18 RESULTADOS DEL EJERCICIO 999 Resultados del ejercicio (UC16 - UC17) 5900 19 VALORES ASEGURADOS (Millones de pesos) 005 Directos 010 Aceptados en reaseguro 015 Parte reaseguro al interior (resta) 020 Parte reaseguro al exterior (resta) 999 Retención neta de la compañía 20 NUMERO DE PÓLIZAS VIGENTES 005 Pólizas vigentes al final del año anterior 010 Pólizas emitidas nuevas 015 Pólizas rehabilitadas 020 Pólizas canceladas y/o vencidas (resta) 999 Total pólizas vigentes final del ejercicio 21 INFORMACIÓN DE REASEGUROS 005 Primas cedidas contratos automáticos interior 010 Primas cedidas contratos facultativos interior 015 Primas cedidas contratos automáticos exterior 020 Primas cedidas contratos facultativos exterior 999 Subtotal 22 ELIMINADA 23 INFORMACIÓN ESPECIAL DE TERREMOTO 005 Primas emitidas ramo de terremoto 010 Primas emitidas (coberturas) de terremoto incluidas en otros ramos 015 Primas cedidas interior y exterior terremoto 020 Primas cedidas interior y exterior (coberturas) de terremoto incluidas en otros ramos 999 Total primas retenidas riesgo de terremoto 24 INFORMACIÓN ESPECIAL FONDO NACIONAL DE BOMBEROS 005 Primas emitidas pólizas de seguros sujetas a aporte 010 Ajustes o compensaciones períodos anteriores (resta) 999 Subtotal base de cálculo del aporte sobre las pólizas de seguros PARTE II - TÍTULO IV – INSTRUCTIVO ANEXO 13 PÁGINA 4 Circular Externa 025 de 2019 Octubre de 2019