SFC - Anexo Circular Externa 25 de 2021 (2)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA CAPITULO VI REGLAS RELATIVAS AL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LIQUIDEZ Página 2 8 Depósitos a la vista de Mayoristas Extranjeros 25% 9 Depósitos a la vista de Entidades Financieras Vigiladas 25% 10 Depósitos a la vista de FICs Abiertos sin Pacto de Permanencia 25% 11 Depósitos a plazo (mayor o igual a 1 año) 100% 12 Depósitos a plazo (menor a 6 meses) de Minoristas 95% 13 Depósitos a plazo (menor a 6 meses) de PYMES y Personas Naturales Medianas 95% 14 Depósitos a plazo (mayor o igual a 6 meses y menor a 1 año) de Minoristas 95% Depósitos a plazo (mayor o igual a 6 meses y menor a 1 año) de PYMES y Personas 15 95% Naturales Medianas Depósitos a plazo (menor a 6 meses) de Mayoristas Sector Real y Personas Naturales 16 90% Grandes Depósitos a plazo (mayor o igual a 6 meses y menor a 1 año) de Mayoristas Sector Real y 17 90% Personas Naturales Grandes 18 Depósitos a plazo (menor a 6 meses) de Sector Gobierno No Financiero 50% Depósitos a plazo (mayor o igual a 6 meses y menor a 1 año) de Sector Gobierno No 19 50% Financiero 20 Depósitos a plazo (mayor o igual a 6 meses y menor a 1 año) de Mayoristas Extranjeros 50% Depósitos a plazo (mayor o igual a 6 meses y menor a 1 año) de Entidades Financieras

21 50% Vigiladas Depósitos a plazo (mayor o igual a 6 meses y menor a 1 año) de FICs Abiertos sin Pacto 22 50% de Permanencia 23 Depósitos a plazo (menor a 6 meses) de Mayoristas Extranjeros 25% 24 Depósitos a plazo (menor a 6 meses) de Entidades Financieras Vigiladas 25% 25 Depósitos a plazo (menor a 6 meses) de FICs Abiertos sin Pacto de Permanencia 25% 26 Bonos con plazo mayor o igual a 1 año 100% 27 Bonos y Papeles Comerciales con Plazo mayor o igual a 6 meses y menor a 1 año 95% 28 Bonos y Papeles Comerciales con plazo menor a 6 meses 50% 29 Créditos y Otras Obligaciones Financieras con plazo mayor o igual a 1 año 100% Créditos y Otras Obligaciones Financieras con Multilaterales, Soberanos, Entidades 30 50% Públicas y Bancas de Desarrollo con plazo menor a 6 meses Créditos y Otras Obligaciones Financieras con Multilaterales, Soberanos, Entidades 31 50% Públicas y Bancas de Desarrollo con plazo mayor o igual a 6 meses y menor a 1 año Créditos y Otras Obligaciones Financieras con Bancos Centrales con plazo mayor o igual 32 50% a 6 meses y menor a 1 año Créditos y Otras Obligaciones Financieras con Instituciones Financieras con plazo mayor o 33 50% igual a 6 meses y menor a 1 año

Créditos y Otras Obligaciones Financieras con Otras Contrapartes con plazo mayor o igual 34 50% a 6 meses y menor a 1 año Créditos y Otras Obligaciones Financieras con Bancos Centrales con plazo menor a 6 35 0% meses Créditos y Otras Obligaciones Financieras con Instituciones Financieras con plazo menor a 36 0% 6 meses Créditos y Otras Obligaciones Financieras con Otras Contrapartes con plazo menor a 6 37 0% meses 38 Pasivo por impuesto diferido 0% Derivados pasivos a efectos del CFEN netos de derivados activos a efectos del CFEN si 39 0% los primeros son superiores a los segundos Para estos rubros, el factor será de 0% a partir del corte del 31 de marzo de 2023. 2.1.2 Tratamiento de los derivados pasivos para efectos del FED Los derivados pasivos se calculan con base en su valor razonable. Para calcular el monto de los derivados pasivos para efectos del FED, primero deben descontarse las garantías totales constituidas por concepto de margen de variación y posteriormente hacerse el neteo con el monto de derivados activos (calculados con base en el numeral 2.2.2 del presente anexo), siempre y cuando el monto pasivo sea superior al monto activo. En caso contrario, el monto de derivados pasivos para efectos del FED será cero. Anexo I - Metodología para la medición y reporte estándar del Coeficiente de Financiación Estable Neto (CFEN) Circular Externa 025 de 2021 Octubre de 2021