SFC - Anexo Circular Externa 25 de 2022 (3)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE II - PROFORMAS F.1000

Página 332

TEMA: RIESGO DE TASA DE INTERÉS DEL LIBRO BANCARIO RTILB NOMBRE DE PROFORMA: Escenarios de choques de tasas de interés para el Valor Económico del Patrimonio (VEP) y el Margen Neto de

Intereses (MNI)

NUMERO DE PROFORMA: F.1000-147

NÚMERO DE FORMATO: 420

OBJETIVO: Capturar el valor del impacto máximo y por escenarios de los choques de tasa de interés para el VEP y el MNI.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Establecimientos Bancarios, Corporaciones Financieras,

Compañías de Financiamiento, Entidades Cooperativas de Carácter Financiero, Organismos Cooperativos de Grado Superior e Instituciones Oficiales Especiales.

PERIODICIDAD: Semestral FECHA DE CORTE DE LA INFORMACION: 30 de junio y 31 de diciembre FECHA DE REPORTE: La misma fecha de reporte para transmisión del Catálogo Único de Información Financiera (CUIF) individual.

La misma fecha de reporte para transmisión del Catálogo Único de Información Financiera (CUIF) consolidado.

DOCUMENTO TÉCNICO: A-DT-GTI-004

TIPO Y NÚMERO DEL INFORME: 45 Área 9 – Semestral Individual RTILB 46 Área 9 – Semestral Consolidado RTILB

MEDIO DE ENVÍO: WEB

DEPENDENCIA RESPONSABLE Delegatura para Riesgo de Mercado y Liquidez.

DEPENDENCIAS USUARIAS: Delegatura para Intermediarios Financieros.

Delegatura para Conglomerados Financieros. Dirección de Investigación, Innovación y Desarrollo. INSTRUCTIVO GENERALIDADES Para los efectos del presente formato se establecen las siguientes consideraciones generales: La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal de la entidad. La información se debe reportar en pesos con dos decimales. Para efectos de la reexpresión del valor de los choques en el VEP y en el MNI en moneda extranjera diferente al dólar, se deberán convertir de acuerdo con el procedimiento establecido en el literal b del subnumeral 6.1.3 del capítulo I-1 de la Circular Básica Contable y Financiera (CBCF). El valor de las posiciones en UVR se debe reportar en moneda legal. Para el reporte se deben tener en cuenta las consideraciones del anexo Tabla RTILB, que contiene las codificaciones para el presente formato y se encuentra disponible en la sección Industrias Supervisadas / Interés del Vigilado / Reportes / Índice de reportes de información a la Superintendencia Financiera / Tablas anexas para el reporte de información, de la página web de esta Superintendencia (www.superfinanciera.gov.co). La entidad será responsable de consultar periódicamente la información de la tabla antes señalada con el fin de mantener el reporte de información actualizado. Las celdas que no apliquen se deben diligenciar en ceros. Se efectuarán cálculos separados del impacto máximo potencial del riesgo de tasa de interés sobre el VEP y sobre el MNI, el cual debe guardar consistencia con la información del mapeo de flujos de los instrumentos reportados en el formato 419. Con el fin de que todas las entidades utilicen los mismos choques en la curva de rendimientos y perturbaciones de

las tasas de interés de las posiciones del libro bancario para las monedas significativas, se considerarán todas las posiciones sensibles a las tasas de interés, de acuerdo con lo dispuesto en el subnumeral 1.3 del Anexo 15 del Capítulo XXXI – SIAR de la CBCF. Para cada uno de los seis escenarios de perturbación de las tasas de interés prescritos en el subnumeral 1.3 del Anexo 15 del Capítulo XXXI - SIAR de la CBCF (la entidad debe reportar para el período actual (t) y para el período anterior (t-1), la siguiente información en las columnas 3 y 4, según corresponda: Circular Externa 025 de 2022 Noviembre de 2022 Proforma F.1000-147 (Formato 420)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE II - PROFORMAS F.1000

Página 333 a) El cambio máximo en el Valor Económico del Patrimonio (VEP) utilizando un balance de liquidación y los choques de tasas de interés del subnumeral 1.3 del Anexo 15 del Capítulo XXXI – SIAR de la CBCF. b) El cambio en el Margen Neto de Intereses (MNI) proyectado durante un período de 12 meses, utilizando un balance constante y los choques de tasas de interés prescritos. Estos se aplican a las exposiciones de RTILB en cada moneda en el que la entidad tenga posiciones significativas, así como para el cálculo agregado del RTILB de todas las monedas.

ENCABEZADO ENTIDAD: Indique el código del tipo de entidad, el código de la entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia y el nombre o sigla de la entidad.

FECHA DE CORTE: Se debe señalar bajo el formato DDMMAAAA (día, mes, año), la fecha de corte a la que corresponde la información reportada.

CUERPO DEL FORMATO UNIDAD DE CAPTURA 01 - ESCENARIOS DE CHOQUES DE TASAS DE INTERÉS PARA EL VEP Y MNI En esta unidad de captura se debe reportar la información del impacto de los escenarios de choques de las tasas de interés. COLUMNAS Columna Nombre Concepto Registre el código asignado para cada uno de los seis escenarios de choques de tasas de interés, junto con los códigos para la información adicional requerida. Esta información se puede consultar en www.superfinanciera.gov.co 1 Choque de tasas siguiendo la ruta: Industrias supervisadas / Interés del Vigilado / Reportes / Índice de reportes de información a la Superintendencia Financiera / Tablas anexas para el reporte de información, de acuerdo con la codificación de la Tabla RTILB en la hoja “choques de tasas”. Reporte el código numérico del tipo de moneda para cada uno de los choques de tasas de interés, de acuerdo con la codificación internacional ISO4217:2015 2 Moneda Para reportar los valores agregados (correspondientes a agregación del riesgo de interés de todas las monedas con posiciones significativas sensibles al RTILB), códigos 13 al 16 de la Tabla RTILB en la hoja “choques de tasas” se debe marcar esta casilla con el código 999 para el valor total de todas las monedas. Registre el valor del impacto agregado de todas las monedas (positivo/negativo) en los seis escenarios de choques de tasas de interés que 3 Monto VEP

afectan el VEP (se debe considerar y reportar el cálculo más perjudicial para el VEP). Registre el valor del impacto agregado de todas las monedas 4 Monto MNI (positivo/negativo) de los choques de tasas de interés sobre el MNI. (se debe considerar y reportar el cálculo más perjudicial). Circular Externa 025 de 2022 Noviembre de 2022 Proforma F.1000-147 (Formato 420)