SFC - Anexo Circular Externa 28 de 2012

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISION DE INFORMACION

PARTE V - PROFORMA F.6000

Página 1

TEMA: Valoración de los Tipos de Fondos de Pensiones Obligatorias y

Portafolios de Corto y Largo Plazo del Fondo de Cesantía.

NOMBRE DE PROFORMA: Informe Diario - Valoración de los tipos de fondos de pensiones obligatorias y portafolios de corto y largo plazo del fondo de cesantía.

NUMERO DE PROFORMA: F. 6000 – 03

NUMERO DE FORMATO: 135 Valores de Unidad de los tipos de fondos de pensiones obligatorias o portafolios del fondo de cesantía. 136 Valoración de los tipos de fondos de pensiones obligatorias o portafolios del fondo de cesantía. 137 Rentabilidad de los tipos de fondos de pensiones obligatorias o portafolios del fondo de cesantía (en términos efectivos anuales).

OBJETIVO: Mantener información oportuna y actualizada de los recaudos y retiros de los tipos de fondos de pensiones obligatorias y portafolios de corto y largo plazo del fondo de Cesantía con el fin de establecer el adecuado cálculo del valor de la unidad de operación.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones y de

Cesantías del Régimen de Ahorro Individual con Solidaridad (Formatos 135 - 136 – 137). Caja de Auxilios y Prestaciones de la Asociación Colombiana de Aviadores Civiles “CAXDAC” (Formatos 136 - 137).

PERIODICIDAD: Diaria.

FECHA DE CORTE DE LA INFORMACIÓN: Diaria.

FECHA DE REPORTE: Diaria. Hasta las doce de la noche (12:00 PM) del segundo día común siguiente a la fecha de corte.

DOCUMENTO TÉCNICO: SB DS 003.

TIPO Y NUMERO DEL INFORME: 17 Informe diario de valoración de los tipos de fondos de pensiones obligatorias y cesantía.

MEDIO DE ENVÍO: RDSI o RAS.

DEPENDENCIA RESPONSABLE: Dirección de Ahorro Individual y Prima Media.

INSTRUCTIVO: GENERALIDADES Consideraciones a tener en cuenta para la transmisión: a) Transmitir diariamente un (1) sólo archivo. Este debe contener la información de los tipos de fondos de pensiones obligatorias, así como la de los portafolios de largo plazo y corto plazo, del fondo de cesantía administrados por la Entidad. El mismo debe comenzar con la de los portafolios de largo y corto plazo del fondo de cesantía y continuar con la de los tipos de fondos de pensiones obligatorias moderado, seguido de los fondos conservador, de mayor riesgo y especial de retiro programado. CAXDAC transmitirá exclusivamente la información de los fondos legales, bajo la estructura del fondo moderado. b) El plazo para la transmisión de la información correspondiente del día, vence a las doce de la noche (12:00 PM) del segundo día común siguiente. Cuando el vencimiento corresponda a un sábado, domingo, festivo o autorizaciones de cierre de oficinas como las de fin de año, el plazo máximo vence a las doce del día (12:00 M) del día hábil siguiente. c) Cualquier transmisión extemporánea debe ser previamente autorizada por la Dirección de Ahorro Individual y Prima Media. d) La Superintendencia Financiera de Colombia comunicará a la entidad cualquier suspensión temporal del proceso

durante el día y acordará las acciones tendientes a corregir las inconsistencias, el siguiente día hábil. e) Los datos en pesos ($) y porcentajes (%) deben ser transmitidos con dos (2) decimales, y los datos correspondientes a las unidades con seis (6) decimales. f) Todos los valores deben ser positivos, excepto los valores por concepto de traslados de aportes a las demás administradoras del Régimen de Ahorro Individual, anulaciones y rendimientos abonados en el día (formato 136, subcuenta 100 y 295 de las unidades de captura 03 y 04, y subcuenta 045 de la unidad de captura 02) que, en caso de ser negativos, se les antepondrá el signo menos (-) g) La Caja de Auxilios y de Prestaciones de la Asociación Colombiana de Aviadores Civiles “CAXDAC” sólo diligenciará las columnas correspondientes a pesos ($).

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Proforma F.6000-03 (Formatos 135, 136 y 137)

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ANEXO l - REMISION DE INFORMACION

PARTE V - PROFORMA F.6000

Página 3-2 rendimientos, otros retiros autorizados y anulaciones. Expresado en unidades y en pesos. (Este valor solo podrá ser positivo). Tratándose del portafolio de largo plazo, corresponde al resultado de sumarle al valor del portafolio al inicio de operaciones, los recursos recibidos para reserva de estabilización de rendimientos, traspasos de aportes del portafolio de corto plazo al portafolio de largo plazo por distribución de recaudos, traspasos de aportes del portafolio de corto

plazo al portafolio de largo plazo por modificación del Perfil de administración, traspasos de aportes del portafolio de corto plazo al portafolio de largo plazo por no de elección del afiliado, anulaciones y restarle los traspasos de aportes del portafolio de largo plazo al portafolio de corto plazo por modificación del perfil de administración, traspasos de aportes del portafolio de largo plazo al portafolio de corto plazo por traslado de la cuenta global de la entidad pública a la cuenta individual del afiliado, traslados de aportes efectuados al portafolio de largo plazo administrado por otras AFP y al FNA, retiros de cesantías por terminación del contrato, retiros parciales de cesantías para educación, retiros parciales de cesantías para adquisición de vivienda, retiros parciales de cesantías para mejora o liberación de vivienda, retiros por pignoraciones o embargos, retiros reserva de estabilización de rendimientos, otros retiros autorizados y anulaciones. Expresado en unidades y en pesos. (Este valor solo podrá ser positivo). 03 110 01 y 02 Valor del portafolio al cierre del día - incluidos los rendimientos: Este valor debe corresponder a la suma del valor del portafolio al cierre del día - antes de rendimientos y el valor de los rendimientos abonados en el día. Su saldo debe ser igual al registrado en el código 73 del balance general del respectivo portafolio. Expresado en unidades y en pesos. (Este valor solo podrá ser positivo). Unidad de Captura 04 – Tipos de Fondos de Pensiones Obligatorias Moderado, Conservador, de Mayor Riesgo y

Especial de Retiro Programado Unidad Subcta Columna Descripción Captura 04 005 01 y 02 Valor del tipo de fondo de pensiones obligatorias al inicio de operaciones: Es el valor del tipo de fondo al cierre del día anterior. Expresado en unidades y en pesos. (Suma). 04 010 01 y 02 Aportes recibidos: Se incluirá en este rubro el valor bruto de los aportes recaudados durante el día t, el cual incluye las cotizaciones obligatorias y voluntarias, comisiones, seguros, aportes al fondo de solidaridad pensional y al fondo de garantía de pensión mínima del régimen de ahorro individual e intereses de mora, si los hubiere. En este rubro no se reportan los aportes recibidos como consecuencia de los traslados efectuados por las demás administradoras del Sistema General de Pensiones. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el fondo moderado. No aplica para los demás tipos de fondos). En el caso de CAXDAC, también incluye los valores por transferencias de las empresas y sus respectivos intereses de mora. 04 015 01 y 02 Corresponde a los recursos recibidos como consecuencia de la redención normal de bonos pensionales. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el Fondo Moderado. No aplica para los demás tipos de fondos). 04 020 01 y 02 Corresponde a los recursos recibidos como consecuencia de la redención anticipada de bonos pensionales. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el Fondo Moderado. No aplica para los demás tipos de fondos).

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ANEXO l - REMISION DE INFORMACION

PARTE V - PROFORMA F.6000

Página 3-3 04 025 01 y 02 Corresponde a los recursos recibidos como consecuencia de la negociación de bonos pensionales antes de su fecha de redención (normal o anticipada). Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el Fondo Moderado. No aplica para los demás tipos de fondos). 04 030 01 y 02 Corresponde a los recursos recibidos de otras administradoras como consecuencia del cobro de saldos negativos. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el Fondo Moderado. No aplica para los demás tipos de fondos). 04 035 01 y 02 Corresponde a los recursos aportados por la administradora con el fin de cubrir saldos negativos incobrables. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para los fondos moderado, conservador y de mayor riesgo. No aplica para el fondo especial de retiro programado). 04 040 01 y 02 Corresponde al reintegro de mesadas pensionales cuyo giro fue efectuado por el fondo especial de retiro programado con cargo a las cuentas individuales y, por alguna razón, el pago no fue realizado. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el fondo especial de retiro programado. No aplica para los demás tipos de fondos). 04 045 01 y 02 Corresponde a los recursos recibidos durante el día, por concepto de las sumas adicionales a cargo de la aseguradora, necesarias para financiar

las pensiones de invalidez y sobrevivientes. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el fondo Moderado. No aplica para los demás tipos de fondos). 04 050 01 y 02 Corresponde a los recursos recibidos para constituir la reserva de estabilización de rendimientos de cada tipo de fondo. Expresado en unidades y en pesos. (Suma). 04 055 01 y 02 Corresponde a los traspasos de aportes del tipo de fondo moderado al tipo de fondo conservador administrado por la misma AFP, como consecuencia de la distribución de los valores recaudados, tales como los descritos en la unidad de captura 04, subcuentas 010, 015, 020, 025, 030 y 045 o los traslados recibidos de otras administradoras, columnas 01 y 02. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el fondo conservador y resta para el moderado). 04 060 01 y 02 Corresponde a los traspasos de aportes del tipo de fondo moderado al tipo de fondo de mayor riesgo administrado por la misma AFP, como consecuencia de la distribución de los valores recaudados, tales como los descritos en la unidad de captura 04, subcuentas 010, 015, 020, 025, 030 o los traslados recibidos de otras administradoras, columnas 01 y 02. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el fondo de mayor riesgo y resta para el moderado). 04 065 01 y 02 Corresponde a los traspasos de aportes del tipo de fondo moderado al tipo de fondo especial de retiro programado administrado por la misma AFP, como consecuencia de la distribución de los valores recaudados,

tales como los descritos en la unidad de captura 04, subcuentas 010, 015, 020, 025 y 045, columnas 01 y 02. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el fondo especial de retiro programado y resta para el moderado). 04 070 01 y 02 Corresponde a los aportes recibidos en el tipo de fondo conservador, como consecuencia del traspaso de aportes de los demás fondos, originados por los cambios de tipo de fondo de afiliados. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el fondo conservador y resta para los fondos moderado o de mayor riesgo. No aplica para el fondo especial de retiro programado). 04 075 01 y 02 Corresponde a los aportes recibidos en el tipo de fondo moderado, como consecuencia del traspaso de aportes de los demás fondos, originados por los cambios de tipo de fondo de afiliados. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el fondo moderado y resta para los fondos conservador o de mayor riesgo. No aplica para el fondo especial de retiro programado).

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PARTE V - PROFORMA F.6000

Página 3-7 04 240 01 y 02 Corresponde al valor de las cotizaciones recaudadas y destinadas al fondo de garantía de pensión mínima del Régimen de Ahorro Individual, trasladadas en el día t al citado fondo. Expresado en unidades y pesos.

(Resta para el tipo de fondo Moderado. No aplica para los demás tipos de fondos). 04 245 01 y 02 Corresponde a los recursos trasladados durante el día t a la compañía aseguradora, como consecuencia de la contratación de rentas vitalicias inmediatas. Expresado en unidades y pesos. (Resta). 04 250 01 y 02 Corresponde a los recursos trasladados durante el día t a la compañía aseguradora, como consecuencia de la contratación de rentas vitalicias diferidas. Expresado en unidades y pesos. (Resta). 04 255 01 y 02 Corresponde a retiros de los aportes que conforman la Reserva de Estabilización de Rendimientos en cada uno de los portafolios. Expresado en unidades y en pesos. (Resta). 04 260 01 y 02 Corresponde a las devoluciones de excedentes de libre disponibilidad a que se refiere el artículo 85 de la Ley 100 de 1993. Expresado en unidades y en pesos. (Resta). 04 265 01 y 02 Corresponde a las devoluciones solicitadas por empleadores o trabajadores independientes, de los excesos en las sumas aportadas. Expresado en unidades y en pesos. (Resta para el fondo Moderado. No aplica para los demás tipos de fondos). 04 270 01 y 02 Corresponde a los retiros para la masa sucesoral de bienes del causante en caso de que a la muerte de un afiliado o pensionado, no hubiere beneficiarios de la pensión de sobrevivientes. Expresado en unidades y en pesos. (Resta para los fondos Conservador y Especial de Retiro Programado. No aplica para los demás tipos de fondos).

04 275 01 y 02 Corresponde a los retiros para el Fondo de Solidaridad Pensional en caso de que a la muerte de un afiliado no hubiere causahabientes hasta el 5o. orden hereditario. Expresado en unidades y en pesos (Resta para el Fondo Conservador. No aplica para los demás tipos de fondos). 04 280 01 y 02 Corresponde a los retiros para el Fondo de Garantía de Pensión Mínima en caso de que a la muerte de un pensionado no hubiere causahabientes. Expresado en unidades y en pesos. (Resta para el Fondo Especial de Retiro Programado. No aplica para los demás tipos de fondos). 04 285 01 y 02 Corresponde a los valores recibidos en cada tipo de fondo durante el día t, por conceptos diferentes a los descritos en las subcuentas anteriores. Expresado en unidades y en pesos. (Suma). 04 290 01 y 02 Corresponde a los valores retirados en cada tipo de fondo durante el día t, por conceptos diferentes a los descritos en las subcuentas anteriores. Expresado en unidades y en pesos. (Resta). 04 295 01 y 02 Corresponde al valor de las anulaciones de operaciones en el día t. Expresado en unidades y en pesos, este valor podrá ser positivo o negativo según el caso. 04 300 01 y 02 Valor del fondo al cierre del día - antes de rendimientos: Para el tipo de fondo de pensiones obligatorias moderado, corresponde al resultado de sumarle al valor del fondo al inicio de operaciones, aportes recibidos, redención normal de bonos pensionales, redención anticipada de bonos pensionales, bonos pensionales negociados, cobros a otras AFP de saldos negativos,

cubrimiento saldos negativos incobrables, sumas adicionales recibidas, recursos recibidos para reserva de estabilización de rendimientos, traspaso de aportes al fondo moderado por cambio de tipo de fondo, traspaso de aportes del fondo especial de retiro CIRCULAR EXTERNA 028 DE 2012 Junio de 2012 Proforma F.6000-03 (Formatos 135, 136 y 137)

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PARTE V - PROFORMA F.6000

Página 3-8 programado por pérdida de status de pensionado, traslados de aportes recibidos por los tipos de fondos moderado administrados por otras AFPs, traslados de aportes recibidos del ISS y de otras administradoras de prima media, otros valores recibidos, anulaciones y restarle los traspasos de aportes al fondo conservador por distribución de recaudos, traspaso de aportes al fondo de mayor riesgo por distribución de recaudos, traspaso de aportes al fondo especial de retiro programado por distribución de recaudos, traspaso de aportes al fondo conservador por cambio de tipo de fondo, traspaso de aportes al fondo de mayor riesgo por cambio de tipo de fondo, traspaso de aportes del fondo moderado por elección del tipo de fondo, traspaso de aportes al fondo conservador por convergencia, traspaso de aportes al fondo especial de retiro programado por selección pensión retiro programado, traspaso de aportes al fondo especial de retiro programado por selección pensión retiro programado con renta vitalicia diferida, traspaso de aportes al fondo conservador en caso

de muerte o invalidez, traslados de aportes efectuados a los tipos de fondos moderado administrados por otras AFPs, traslados de aportes al ISS y a otras administradoras de prima media, pago de mesadas retroactivas, retiros de aportes voluntarios, seguros previsionales, comisión de administración cotizaciones obligatorias, comisión de administración recursos de afiliados cesantes, comisión de administración por traslados de afiliados, comisión de administración aportes voluntarios, traslados al FSP subcuenta solidaridad, traslados al FSP subcuenta subsistencia afiliados, traslados al FGPM del Régimen de Ahorro Individual, pagos rentas vitalicias inmediatas, pagos rentas vitalicias diferidas, retiros reserva de estabilización de rendimientos, devolución de excedentes de libre disponibilidad, devolución pagos en exceso, otros valores retirados y anulaciones. Expresado en unidades y en pesos. (Este valor solo podrá ser positivo). Para el tipo de fondo de pensiones obligatorias conservador, corresponde al resultado de sumarle al valor del fondo al inicio de operaciones, cubrimiento saldos negativos incobrables, recursos recibidos para reserva de estabilización de rendimientos, traspaso de aportes al fondo conservador por distribución de recaudos, traspaso de aportes al fondo conservador por cambio de tipo de fondo, traspaso de aportes del fondo moderado por elección del tipo de fondo, traspaso de aportes al fondo conservador por convergencia, traspaso de aportes del fondo especial de retiro programado por pérdida de status de pensionado, traspaso de aportes al fondo conservador en caso de

muerte o invalidez, otros valores recibidos, anulaciones y restarle los traspasos de aportes al fondo moderado por cambio de tipo de fondo, traspaso de aportes al fondo de mayor riesgo por cambio de tipo de fondo, traspaso de aportes al fondo especial de retiro programado por selección pensión retiro programado, traspaso de aportes al fondo especial de retiro programado por selección pensión retiro programado con renta vitalicia diferida, traslados de aportes efectuados a los tipos de fondos conservador administrados por otras AFP, traslados de aportes al ISS y a otras administradoras de prima media, pago de mesadas retroactivas, retiros de aportes voluntarios, devoluciones de saldos por vejez, devoluciones de saldos por invalidez, devoluciones de saldos a sobrevivientes, comisión de administración recursos afiliados cesantes, comisión de administración por traslados de afiliados, comisión de administración aportes voluntarios, pagos rentas vitalicias inmediatas, pagos rentas vitalicias diferidas, retiros reserva de estabilización de rendimientos, devolución de excedentes de libre disponibilidad, retiros para la masa sucesoral de bienes del causante, retiros para el fondo de solidaridad pensional por no existir causahabientes, otros valores retirados y anulaciones. Expresado en unidades y en pesos. (Este valor solo podrá ser positivo). Para el tipo de fondo de pensiones obligatorias de mayor riesgo, corresponde al resultado de sumarle al valor del fondo al inicio de operaciones, cubrimiento saldos negativos incobrables, recursos recibidos para reserva de estabilización de rendimientos, traspaso de

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PARTE V - PROFORMA F.6000

Página 3-9 aportes al fondo de mayor riesgo por distribución de recaudos, traspaso de aportes al fondo de mayor riesgo por cambio de tipo de fondo, traspaso de aportes del fondo moderado por elección del tipo de fondo, traspaso de aportes del fondo especial de retiro programado por pérdida de status de pensionado, otros valores recibidos, anulaciones y restarle los traspasos de aportes al fondo conservador por cambio de tipo de fondo, traspaso de aportes al fondo moderado por cambio de tipo de fondo, traspaso de aportes al fondo conservador por convergencia, traspaso de aportes al fondo especial de retiro programado por selección pensión retiro programado, traspaso de aportes al fondo especial de retiro programado por selección pensión retiro programado con renta vitalicia diferida, traspaso de aportes al fondo conservador en caso de muerte o invalidez, traslados de aportes efectuados a los tipos de fondos de mayor riesgo administrados por otras AFP, traslados de aportes al ISS y a otras administradoras de prima media, pago de mesadas retroactivas, retiros de aportes voluntarios, comisión de administración recursos afiliados cesantes, comisión de administración por traslados de afiliados, comisión de administración aportes voluntarios, pagos rentas vitalicias inmediatas, pagos rentas vitalicias

diferidas, retiros reserva de estabilización de rendimientos, devolución de excedentes de libre disponibilidad, otros valores retirados y anulaciones. Expresado en unidades y en pesos. (Este valor solo podrá ser positivo). Para el fondo especial de retiro programado, corresponde al resultado de sumarle al valor del fondo al inicio de operaciones, reintegro giros de mesadas pensionales, recursos recibidos para reserva de estabilización de rendimientos, traspaso de aportes al fondo especial de retiro programado por distribución de recaudos, traspaso de aportes al fondo especial de retiro programado por selección pensión retiro programado, traspaso de aportes al fondo especial de retiro programado por selección pensión retiro programado con renta vitalicia diferida, otros valores recibidos, anulaciones y restarle los traspasos de aportes del fondo especial de retiro programado por pérdida de status de pensionado, pagos mesadas pensionales, pago de mesadas retroactivas, retiros de aportes voluntarios, comisión de administración pensión retiro programado, comisión de administración aportes voluntarios, traslados al fondo de solidaridad pensional subcuenta subsistencia pensionados, pagos rentas vitalicias inmediatas, pagos rentas vitalicias diferidas, retiros reserva de estabilización de rendimientos, devolución de excedentes de libre disponibilidad, retiros para la masa sucesoral de bienes del causante, retiros para el fondo de garantía de pensión mínima por no existir causahabientes, otros valores retirados y anulaciones. Expresado en unidades y en pesos. (Este valor solo podrá ser positivo). 04 305 01 y 02 Valor del tipo de fondo de Pensiones Obligatorias al cierre del día t

incluidos los rendimientos (NUC, VFCR): Este valor debe corresponder a la suma del valor del tipo de fondo de Pensiones Obligatorias al cierre del día - antes de rendimientos y el valor de los rendimientos abonados en el día. Su saldo debe ser igual al registrado en el código 73 del balance general de cada tipo de fondo. Expresado en unidades y en pesos. (Este valor solo podrá ser positivo).

FORMATO 137 - RENTABILIDAD DE LOS TIPOS DE FONDOS DE PENSIONES OBLIGATORIAS O PORTAFOLIOS

DEL FONDO DE CESANTÍA (EN TERMINOS EFECTIVOS ANUALES)

Unidad Subcta Columna Descripción Captura 01 005 01 Rentabilidad diaria: Es el resultado de la siguiente operación: ((Rendimientos abonados en el día/ Valor del tipo de fondo de pensiones obligatorias o portafolio de cesantías al cierre del día anterior + 1)^365) -1.

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ANEXO l - REMISION DE INFORMACION

PARTE V - PROFORMA F.6000

Página 3-10 01 010 01 Rentabilidad acumulada del tipo de fondo de pensiones obligatorias o portafolio del Fondo de Cesantía: Esta rentabilidad será reportada diariamente. Corresponde a la Tasa Interna de Retorno, en términos efectivos anuales, del flujo de caja diario del período de cálculo que considera como ingresos el valor del tipo de fondo de pensiones obligatorias o portafolio de corto o largo plazo del fondo de cesantías al

inicio de operaciones del primer día del período de cálculo y el valor neto de los aportes diarios efectuados durante el mismo y como egreso el valor del tipo de fondo de pensiones obligatorias o portafolio de corto o largo plazo del fondo de cesantías al cierre del último día del período de cálculo, incluidos los rendimientos. Se entenderá como “valor neto de los aportes diarios” el valor que resulte de restarle al valor del tipo de fondo de pensiones obligatorias o portafolio de corto o largo plazo del fondo de cesantías al cierre del día – antes de rendimientos, el valor del tipo de fondo de pensiones obligatorias o portafolio de corto o largo plazo del fondo de cesantías al inicio de operaciones. El período de cálculo para los tipos de fondos de pensiones obligatorias será:

Fondo Conservador: Últimos 36 meses Fondo Moderado: Últimos 48 meses Fondo de Mayor Riesgo: Últimos 60 meses

Para los portafolios del Fondo de Cesantías será:

Largo Plazo: Últimos 24 meses Corto Plazo: Últimos 3 meses Para la Caja de Auxilios y Prestaciones de la Asociación Colombiana de Aviadores Civiles “CAXDAC”, el período de cálculo será el correspondiente a los últimos 36 meses.

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