SFC - Anexo Circular Externa 3 de 2023 (1.1)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA Pág. 142

DECLARACIÓN DEL CONTROL DE LEY RELACION MÍNIMA DE SOLVENCIA

SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y DE CESANTÍAS

FORMATO 421

CIRCULAR EXTERNA 003 DE 2023

ENTIDAD: _________ ____________ ____________________________________ FECHA DE CORTE TIPO CÓDIGO NOMBRE SUBCUENTA CONCEPTO VALOR DETERIORO VALOR EXPOSICIÓN E CX RP EO DS ITIC ICIÓ IAN GAV RA AL NO TR Í A PONVA DL EO RAR DO U CN AID PA TUD R D AE PATRIMONIO BÁSICO (PB) 005 V coa nlo for rd me i dla as d a cc oc nio ln oe s s c ro itr ed rin ioa sr i da es psu es rtc er nit ea ns c y ia p da eg la nd ua ms eq ru ae l 1h a dy ea l n a rs ti íd cuo lore 2c .o 6n .1o .c 1id .4a s d ep lo Dr ela c rS eF toC 2 c 5o 5m 5 o d ep a 2r 0te 1 0d .el PB de la entidad, de 010 V coa nlo for rd me i dla as d a cc oc nio ln oe s s c rp itr eiv ri il oe sg i da ed a ps e rs tu es nc er nit ca is a y d ep la ng ua mda es raq lu 1e dh ea ly aa rn tí cs uid loo 2re .6c .o 1n .1o .c 4id da es l p Do er c l ra e tS oF 2C 5 5c 5o m deo 2p 0a 1rt 0e . del PB de la entidad, de

015 V coa mlo or d Pe B l a ds e a lac c eio nn tide as dc ,o dn e d civ oi nd fe on rmdo id p ar de f ce ore nn loci sa l c y ri ts ei rn io d se dre ec ph eo r ta e nv eo nto c is au ds ecr l i nta us m y e p raa lg 1a d da es l q au rte íc h ua loy a 2n .6 s .1id .1o . 4re dc eo ln Doc ei cd ra es to p 2o 5r 5la 5 S dF eC 2 010. 020 Valor de los dividendos decretados pagaderos en acciones ordinarias a las que se refiere la subcuenta 005 de la unidad de captura 01. 025 V laa ulo nr i dd ae d l o ds e d ci av pid te un rad o 0s 1 .decretados pagaderos en acciones privilegiadas suscritas y pagadas a las que se refiere la subcuenta 010 de 030 V sua blo cr u d ee n tl ao s 0 1d 5iv i dd ee n lad o us n id de ac dr e dt ea d cao ps tp ua rag a 0d 1e .ros en acciones con dividendo preferencial y sin derecho a voto a las que se refiere la 035 Prima en colocación de acciones ordinarias. 040 Prima en colocación de las acciones privilegiadas. 01 045 Prima en colocación de acciones con dividendo preferencial y sin derecho a voto. 050 V coa nlo sr o d lide al i nn tt ee ,r é sis e mm pin ro er i qta ur eio t ae ln e se rn eti cd ua rd se os s f cin ua mn pc laie nra cs o v ni g loil sa d ca ris te ( rp ioa sr t dic eip pa ec rio tinn ee ns cn iao ac lo Pnt Bro .ladoras) reconocido en el PB de la entidad

055 Reserva Legal, cuenta CUIF 320500 060 Reservas ocasionales, cuenta CUIF 321500. 065 Reservas estatutarias, cuenta CUIF 32100 070 Anticipos de capital 075 Ganancias o Pérdidas No Realizadas (ORI), cuenta CUIF 381500. 080 Ganancias del ejercicio, cuenta CUIF 391500. 085 Ganancias Acumuladas de Ejercicios Anteriores, cuenta CUIF 390500. 090 Ganancia o pérdida de participaciones no controladoras reportado en la cuenta de catálogo 392500. 095 V nua mlo er rd ae le l sa 1p r yim 2a d e en l ac ro tíl co uc la oc 2ió .n 6. 1de .1 .la 4s d a ec l c Dio en ce res t oq u 2e 5 5n 5o dh ea y 2a 0n 1 0si d (Ro er se tc ao )nocida por la SFC en el Patrimonio Técnico en virtud de los DEDUCCIONES DEL PATRIMONIO BÁSICO 005 Pérdidas acumuladas ejercicios anteriores, cuenta CUIF 391000. 010 Pérdidas del ejercicio, cuenta CUIF 392000. 015 Pérdida (Resultados acumulados proceso de convergencia a NIIF), cuenta CUIF reportada en la cuenta del catálogo 393010.

Valor de la suma del saldo de: i) las inversiones de capital, ii) las inversiones en bonos obligatoriamente convertibles en acciones, iii) las inversiones en bonos subordinados opcionalmente convertibles en acciones y/o, iv) en general en instrumentos de deuda 020 s finu ab no crd iein raa sd a d, e le efe xc tetu ria od r.a s en forma directa o indirecta en entidades sometidas al control y vigilancia de la SFC o en entidades

El monto del valor a deducir corresponde al total del valor anteriormente señalado, cuando supere el 10% del PB una vez realizadas las demás deducciones (excepto el valor antes señalado) a las que hace referencia el artículo 2.6.1.1.5 del Decreto 2555 de 2010. Valor del impuesto de renta diferido neto, siempre que sea positivo; es decir, cuando el valor de la cuenta CUIF 1910 sea mayor al 025 v na ol o sr e d de e l da u c cu ee dn eta l PC BU . IF P a2 r5 a5 e8 l. eS fee c d toe b ne o r se ec o ten no dce rár e el n 1 c0 u0 e% nt ad e el l v va alo lor r a db es lo il mut po u d ee st ola dd ifi efe rr ide on c pia ro e vn et nre ie na tm e b da es locu s e on tt ra os s, ce on n cc ea pso to c s o qn utr ea r sio e deducen del PB. 02 030 Activos intangibles diferentes de la plusvalía, cuenta CUIF 191100 menos la cuenta CUIF 191105. Para el cálculo de la relación de solvencia consolidada se debe considerar el valor de la plusvalía reportada en la cuenta CUIF 035 1 P9 a1 ra1 0 la5 . relación de solvencia individual se debe considerar el valor de la plusvalia de la cuenta CUIF 191105 a nivel individual más el

valor de la plusvalía que se encuentra incluida en el saldo de las inversiones, cuando se haya aplicado el método de participación. 040 Valor no amortizado del cálculo actuarial del pasivo pensional. 045 R vae lv oa r l do eri z loa sc i aó jn u sd te e sP rr eo ap li ie zd aa dd o, s P hl aa sn tt aa ly a E feq cu hip ao . (PPE), cuenta 381555 “ajustes en la aplicación por primera vez de las NIIF”, neto del 050 Valor de las acciones propias readquiridas. 055 Revalorización de activos, cuenta CUIF 381505. 060 E dil s v pa ul eo sr td oe s l uo bs n a uc mtiv eo ras l g 2e .5s t dio en la ad Pos a rp teo r I Il Ia d A eF l CP as py í td ue los t Xin IIa I-d 1o 7s da e c lu ab Cri Br r Cie Fs .gos específicos mediante patrimonios autónomos, según lo PATRIMONIO ADICIONAL (PA) 005 V rea ql uo ir s d ite o slo es s b tao bn lo es c ido ob slig ea nto er li a am rte ícn ut le o c 8o 6n dv eer l t Eib Ole Ss F e .n acciones que sean efectivamente colocados y pagados y que cumplan con los Valor de los instrumentos de deuda reconocidos por la SFC como parte del patrimonio autónomo de conformidad con lo señalado en 03 010 el artículo 2.6.1.1.4 del Decreto 2555 de 2010. Su reconocimiento en el capital regulatorio será amortizado anualmente por el método

de línea recta en los cinco (5) años anteriores a su vencimiento. DEDUCCIONES AL PATRIMONIO TÉCNICO 005 T (Dít eu dlo us c cd ie ór niv aa ld Po Ts )d .e procesos de titularización que tengan calificación de riesgo de largo plazo menor a “CCC” o sin calificación. 010 T alí t Pul To )s . derivados de procesos de titularización que tengan calificación de riesgo de corto plazo igual a “5“ o sin calificación. (Deducción 015 Reserva de estabilización de rendimientos de los fondos de pensiones obligatorias 04 020 Reserva de estabilización de rendimientos del fondo de cesantías 025 Reserva de estabilización de rendimientos de los patrimonios autónomos del Fonpet 030 Reserva de estabilización de rendimientos de los demás patrimonios autónomos EXPOSICIÓN AL RIESGO OPERACIONAL 005 Ingresos por comisiones provenientes de la administración de fondos de pensiones obligatorias 010 Ingresos por comisiones provenientes de la administración de fondos de cesantías 015 Ingresos por comisiones provenientes de la administración de fondos de pensiones voluntarias 020 Ingresos por comisiones provenientes de la administración de recursos del FONPET 05 025 Ingresos por comisiones provenientes de la administración de patrimonios autónomos de pasivos pensionales diferentes al FONPET 030 Gastos por comisiones de custodia de los valores administrados 998 Valor de la exposición al riesgo operacional APNR - ACTIVOS CON PORCENTAJE DE PONDERACIÓN DE 0% 005 Caja reportado en la cuenta del catálogo 1105. 010 Banco de la República reportado en la cuenta del catálogo 1110.

015 Depósitos en bancos y otras entidades financieras vigiladas por la SFC, reportado en la cuenta del catálogo 1115. 020 Depósitos en bancos y otras entidades financieras del exterior, reportado en la cuenta del CUIF 1115. Página 1 06 SUBCUENTA CONCEPTO VALOR DETERIORO VALOR EXPOSICIÓN E CX RP EO DS ITIC ICIÓ IAN GAV RA AL NO TR Í A PONVA DL EO RAR DO U CN AID PA TUD R D AE 025 Títulos de deuda interna y externa emitidos, avalados o garantizados por la Nación. 030 Títulos de deuda emitidos, avalados o garantizados por el Banco de la República. 035 Cuentas por cobrar directas o garantizadas por la Nación 040 Activos adquiridos para el cumplimiento de inversiones obligatorias o forzosas. 045 T Iní tt eu rlo as m ed re ic ad ne ou d da e e Dm esit aid ro ros l lop ,o er l e Bl aB na conc Co e M ntu ran ld Eia ul r, oe pl e B o.anco de Pagos Internacionales, el Fondo Monetario Internacional, el Banco 050 C Bau ne cn ota Is n tp eo rar mco eb rir ca ar n o o dg ea r Da en stiz aa rrd oo lls o , p eo l r B e al n B coa n Cc eo n tM rau l n Ed uia rol, p e el o B . anco de Pagos Internacionales, el Fondo Monetario Internacional, el Títulos de deuda emitidos por vehículos de inversión, organismos y agencias que hagan parte o sean administrados por Banco 055 Mundial, el Banco de Pagos Internacionales, el Fondo Monetario Internacional, el Banco Interamericano de Desarrollo, el Banco

Central Europeo. Cuentas por cobrar o garantizados por vehículos de inversión, organismos y agencias que hagan parte o sean administrados por 060 Banco Mundial, el Banco de Pagos Internacionales, el Fondo Monetario Internacional, el Banco Interamericano de Desarrollo, el Banco Central Europeo. 065 T seít ñu alo las d d oe s ed ne u ed l a s ue bm nuiti mdo es ra p l 3or .1 v .1e h Píc au rtl eo s II Id de e li n Cv ae prs íti uó ln o, Xo Ir Ig I-a 1n 7i .smos y agencias que determine la SFC, que cumplan con los criterios 06 070 C cru ite en rit oa ss sp eo ñr a lc ao db or sa r e ng a er l a sn ut biz na ud mos e rapo l 3r .v 1e .1h í Pc au rlo tes IId I e d ein l v Ce ar psi íó tun l, o o Xr Ig IIa -1n 7is .mos y agencias que determine la SFC, que cumplan con los 075 Exposiciones frente a la Cámara de Riesgo Central de Contraparte. 080 Operaciones aceptadas por una Entidad de Contrapartida Central (ECC) extranjera reconocida como equivalente por la SFC. Garantías en efectivo entregadas para respaldar la realización de operaciones con instrumentos financieros derivados, que sean 085 compensadas y liquidadas a través de una Cámara de Riesgo Central de Contraparte, en las cuales dicha Cámara se interponga como contraparte. 090 Anticipos impuestos de renta y complementarios reportado en la cuenta del catálogo 163005. 095 Retención en la fuente reportado en la cuenta del catálogo 163015.

100 Sobrantes en liquidación privada de impuestos reportado en la cuenta del catálogo 163025. 105 IVA descontable en el impuesto de renta. 110 T caít lu ifl io cas cd ióe n d de eu d ria e se gm oi t eid no trs e p “o Ar Ag Ao ”b yie “r Ano As - ”o . bancos centrales de otros países y los avalados o garantizados por éstos, que tengan una 115 C cau le ifin ct aa cs i óp no dr ec o rib er sa gr oa e g no trb eie “r An Ao As ”o y b “Aan Ac -o ”.s centrales de otros países y los avalados o garantizados por éstos, cuyo emisor tenga una Exposición neta positiva en las operaciones de reporto o repo, operaciones simultáneas, operaciones de transferencia temporal de 120 valores, siempre que la contraparte sea la Nación, el Banco de la República, una cámara central de contraparte y/o los multilaterales del numeral 1.4. del Artículo 2.6.1.1.10 del Decreto 2555 de 2010. 125 E Cx áp mo as ric ai ó dn e C Rr ieé sd git oic i Ca ee nn tr i an ls dtr eu m Coe nn tt ro as p f ain rta en .cieros derivados siempre que la contraparte sea la Nación, el Banco de la República o una 130 O lostr o res q a uc isti iv too ss ss eim ñi ala lare ds o sq eue n ed le ste ur bm ni un me ela ra S l F 3.C 1 .c 1o . n Pf aor rtm ee II Is e d es le Cñ aa pla ít ue ln o e Xl In IIu -1m 7e dra el l1 a. 4 C Bd Cel F a .rtículo 2.6.1.1.10 del Decreto 2555 de 2010 y

APNR - ACTIVOS CON PORCENTAJE DE PONDERACIÓN DE 20% 005 Títulos de deuda emitidos por Fogafín o Fogacoop . 010 Otras exposiciones y contingencias avalados o garantizados por Fogafín o Fogacoop. 015 T Gí atu ralo ns t íad se , sd iee mud pa r ee qm ui eti d co us m, pa lav na la cod no s lo o s rg ea qr ua isn it ti oz sa d do es l Pp ao rr á ge rl a fF oo 1n d do e l N Aa rtc ício un loa l 2 .d 6e .1 G .1a .1ra 0n dtí ea l s D eS c.A re. too 2p 5o 5r 5 e dl e F 2o 0n 1d 0o Agropecuario de 020 O Gt ar ra as n e tíx ap so , s si ic ei mon pe res qy uc eo n cutin mg pe lan nci a cs o na v loa sla rd eo qs u io s itg oa sr a dn et li z Pa ad ro ás g rp ao for e 1l dF eo l n Ad ro tí cN ua loc i 2o .n 6a .1l .d 1e .1 G 0a dr ean l Dtía es c rS e. tA o . 2 o 5 5p 5o r d e el 2F 0o 1n 0do Agropecuario de 025 A adc mtiv io ns is trq au ce io nc o dr ere rs ep co un rsd oe sn da el l Fe ox nc de oso N ad ce il o nm ao l n dt eo Pm enín si im ono e sre dq eu e lar sid Eo nd tide al dp ee sr i Tod ero r itp oa rir aa le sla ( Fr oe nse perv ta ). de estabilizacion asociada a la

030 A dec t civ eo ns s aq nu te ía c so .rresponden al exceso del monto mínimo requerido del periodo para la reserva de estabilizacion asociada a los fondos 035 A dec t piv eo ns s q iou ne e sc o or bre ligs apo ton rd iae sn . al exceso del monto mínimo requerido del periodo para la reserva de estabilizacion asociada a los fondos 040 A pac tt riv imos o nq ioue s ac uo tr óre ns op mo on sd .en al exceso del monto mínimo requerido del periodo para la reserva de estabilizacion asociada a los demás 045 T caít lu ifl io cas cd ióe n d de eu d ria e se gm oi t eid no trs e p “Aor + g ” o yb “i Ae -r ”n .os o bancos centrales de otros países y los avalados o garantizados por éstos, que tengan una 050 O emtra iss o re tx ep no gs aic uio nn ae cs a y li fc ico an ct ii ón ng e dn ec ria ies s gc oo n e ng to reb ie “Arn +o ” s y o “A b -”a .ncos centrales de otros países y los avalados o garantizados por éstos, cuyo Títulos de deuda emitidos por organismos multilaterales de crédito, vehículos de inversión, organismos y agencias que hagan parte o 055 sean administrados por éstos, distintos a los mencionados en el numeral 1.4 del Artículo 2.6.1.1.10 del Decreto 2555 de 2010, que tengan calificación de riesgo entre “AAA” y “AA-”. Otras exposiciones y contingencias con organismos multilaterales de crédito, a los vehículos de inversión, a los organismos y agencias

060 que hagan parte o sean administrados por éstos, distintos a los mencionados en el numeral 1.4 del Artículo 2.6.1.1.10 del Decreto 2555 de 2010, cuya calificación de riesgo del emisor este entre “AAA” y “AA-”. 065 T laí stu elo ns ti dd ae d d ee s u dd ea l se em ci tt oid r o ps ú bp lo icr o e vn it gid ila ad de as s pd oe rl s lae c St Fo Cr p , ú qb ul eic to e nd gis at nin t ca as li fd ice a cla ió N n a dc eió rn ie, slo gs o g eo nb tri ee r “n Ao As A o ” yb a “Anc Ao -”s . centrales de otros países y 070 Exposiciones y contingencias con entes territoriales que tengan calificación de capacidad de pago entre “AAA” y “AA-”. 075 T rieít su glo os d d ee l ad re gu od pa la e zm o i eti nd to res “p Ao Ar Ae ”n yti d “Aad Ae -”s . vigiladas por la SFC y fondos mutuos de inversión controlados, que tengan calificación de 080 O tet nra gs a cE ax lp ifio cs ai cc ii óo nn e ds e y ri ec so gn oti n dg ee ln ac rgia os p c lao zn o e en nt ti rd ea “d Ae As Av ”i g yi l “a Ad Aa -s ” .por la SFC, los fondos mutuos de inversión controlados, cuyo emisor 07 085 I cn at le ifr ib caa cn ic óa nr i do es ry ie o sp ge or ea nci to ren e “As Ad Ae ” c yo “n Ata Ad -”o . con entidades vigiladas por la SFC y fondos mutuos de inversión controlados, que tengan

090 T “Aít Au Alo ”s y d “e A Ade -”u , d oa to e rgm ai dti ad o ps o rp o ur n ae n ct aid lia ficd ae ds o f rin aa inn tc eie rnra as c iod ne al le mx ete nr ti eo r r eq cu oe n t oe cn idg aa .n una calificación de riesgo internacional equivalente entre 095 O eqtr ua ivs a le ex np teo s eic ni to ren e “As Ay A ”c yo n “Atin Ag -”e , n oc ti oa rs g ac do an p oe rn utid na ad ce as li fif cin aa dn oc raie ir na ts e rnd ae cl ioe nx ate lmrio er n tq eu re e ct oe nn og ca idn a .una calificación de riesgo internacional 100 I en qte ur ivb aa ln ec na teri o es n ty re o “p Ae Ar Aac ” i yo n “Aes A -d ”,e o c too rn gt aa dd ao pc oo rn u ne an t cid aa lid fie cas df oin ra an inci te er ra ns a cd ioe nl ae lx mte er nio ter rq eu ce o nte on cig da an . una calificación de riesgo internacional Títulos de deuda con plazo menor o igual a 3 meses emitidos por entidades vigiladas por la SFC y fondos mutuos de inversión 105 controlados, que no cuenten con calificación de corto plazo y que tengan calificación de riesgo de largo plazo entre “AAA a “AA-”, “A+

a A-" y “BBB+ a BBB-". 110 T coít ru tolo ps lad ze o d ye u qd ua e c teo nn g p al na z co a lm ifie cano cir ó o n i dg eu a ril e a s g3 o m de es le as rg e om pit laid zo os ep qo ur i ve an lt eid na ted e es n tf rin ea “n Ac Aie Ar a as “ d Ae Al -e ”,x “t Aer +io ar, Aq -u " e y n “Bo Bc Bue +n ate Bn B c Bo -n " .calificación de 115 T coít ru tolo ps lad ze o d ie gu ud aa l a e “m 1“it .idos por entidades vigiladas por la SFC y fondos mutuos de inversión controlados con calificación de riesgo de Página 2 07 SUBCUENTA CONCEPTO VALOR DETERIORO VALOR EXPOSICIÓN E CX RP EO DS ITIC ICIÓ IAN GAV RA AL NO TR Í A PONVA DL EO RAR DO U CN AID PA TUD R D AE 120 Títulos de deuda emitidos por entidades financieras del exterior con calificación de riesgo de corto plazo equivalente que sea igual a “1“. 125 Títulos de deuda emitidos por grandes empresas que tengan calificación de riesgo de largo plazo entre “AAA” y “AA-”. 130 Otras exposiciones y contingencias con grandes empresas que tengan calificación de riesgo entre “AAA” y “AA-”. 135 Títulos de deuda emitidos por grandes empresas con calificación de riesgo de corto plazo igual a “1”. 140 T y í “t Aul Ao -s ” d oe to d rge au dd aa pe om r i uti nd ao s c ap lo ifr ic g ar da on rd ae is n te em rnp ar ce iosa ns a ld me el ne tx et e reri co or nq ou ce id t ae .ngan calificación de riesgo de largo plazo equivalente entre “AAA”

145 O “At Ara -s ” oe tx op rgo as dic aio pn oe rs u y n ac o cn at lii fn icg ae dn oc ria as i nc teo rn n ag cra ion nd ae lms ee nm tep r re es ca os n od ce idl ae .xterior que tengan calificación de riesgo equivalente entre “AAA” y 150 T poít ru ulo ns a d ce a d life icu ad da o e ram ii nti td eo rns a p co ior ng ara lmn ed ne ts e e rm ecp or ne os ca is d ad .el exterior con calificación de riesgo de corto plazo equivalente igual a “1”, otorgada 155 E vax lp oo res sic i có on n n ce ot na t rp ao ps ai rt ti eva s ce on n la cas lio ficp ae cra ioc nio dn ee s ri ed se g ore qp uo ert o c lao s ir fe iqp uo e, eo np e lara pc oio nn de es r as cim iónu lt pá on re ra ies s, go op de era l c 2i 0o %ne .s de transferencia temporal de APNR - ACTIVOS CON PORCENTAJE DE PONDERACIÓN DE 30% Títulos de deuda emitidos por organismos multilaterales de crédito, los vehículos de inversión, organismos y agencias que hagan parte 005 o sean administrados por éstos, distintos a los mencionados en el subnumeral 1.4. del artículo 2.6.1.1.10 del Decreto 2555 de 2010

que tengan calificación de riesgo entre “A+” y “A-”. 010 T laí stu elo ns ti dd ae d d ee s u dd ea l se em ci tt oid r o ps ú bp lo icr o e vn it gid ila ad de as s pd oe rl s lae c St Fo Cr p , ú qb ul eic to e nd gis at nin t ca as li fd ice a cla ió N n a rc ieió sn g, o lo es n tg reo b “Aie +r ”n o y s “o A -b ”.ancos centrales de otros países y 015 Títulos de deuda emitidos por entes territoriales con calificación de capacidad de pago o emisor entre “A+” y “A-”. 020 T rieít su glo os d d ee l ad re gu od pa la e zm o i eti nd to res “p Ao +r ”e yn “t Aid -a ”des vigiladas por la SFC y fondos mutuos de inversión controlados, que tengan calificación de 025 I cn at le ifr ib caa cn ic óa nr i do es ry ie o sp ge or ea nci to ren e “As +d ”e y c “Aon -”t .ado con entidades vigiladas por la SFC y fondos mutuos de inversión controlados, que tengan 030 E vax lp oo res sic i có on n n ee nt ta id ap do esi sti v fia n ae nn c il ea rs a so vp ie gr ia lac dio an se qs u ed e te r ne gp ao nrt o ca o li fir ce ap co io, no p de er a rieci so gn oe s e ns ti rm e u "Altá +n ae a As -, " .operaciones de transferencia temporal de 08 035 O catr lia fis c ae cx ióp no s di ec i ro ien se gs o y e nc to ren t “in Ag +e ” n yc “ia As -” .con entidades vigiladas por la SFC y fondos mutuos de inversión controlados, que tengan

040 T y í “t Aul -o ”,s o d toe r d ge au dd aa p e om r uit nid ao cs a p lio ficr ae dn oti rd aa id ne tes r f nin aa cn ioc nie ar lmas e d nte el e rex cte or nio or c iq du ae . tengan calificación de riesgo de largo plazo equivalente entre “A+” 045 O “At -r ”a ,s o te ox rp go as di ac io pn oe r s u ny a c co an lit fi in cg ae dn oc raia is n tc eo rn na e cn ioti nd aa ld me es n f ti en a ren cc oie nr oa cs i dd ae .l exterior que tengan calificación de riesgo equivalente entre “A+” y 050 I en nte trr eb a “An +c ”a r yi o “s A -y ” oo tp oe rgra ac di ao n pe os r ud ne a c co an lt ia ficd ao d c oo ran ie nn teti rd na ad ce ios n afin lma en nci te er a res c od ne ol ce ix dt ae .rior cuyo emisor tenga calificación de riesgo equivalente 055 E vax lp oo res sic i có on n n ee nt ta id ap do esi sti v fia n ae nn c il ea rs a so dpe er l a ec xi to en rie os r qd ue e r e tep no gr ato n o c ar le ifp ico a, c o iop ne r da ec i ro ien se gs o s eim quu ivlt aán lee na tes, eo np tre er a "Aci +o n ae As -d ".e transferencia temporal de APNR - ACTIVOS CON PORCENTAJE DE PONDERACIÓN DE 50% 005 T caít lu ifl io cas cd ióe n d de eu rd iea s ge om eiti nd to res “p Bo Br Bg +o ”b yie “r Bn Bo Bs -o ”. bancos centrales de otros países y los avalados o garantizados por éstos, que tengan

010 O tet nra gs a ne cx ap lo ifs icic ai co in óe ns d y e c rio en st gin og ee nn tc reia s “B c Bo Bn + g ” o yb “i Be Brn Bo -s ” .o bancos centrales de otros países y los avalados o garantizados por éstos, que Títulos de deuda emitidos por organismos multilaterales de crédito, los vehículos de inversión, organismos y agencias que hagan parte 015 o sean administrados por éstos, distintos a los mencionados en el subnumeral 1.4 del Artículo 2.6.1.1.10 del Decreto 2555 de 2010, que tengan calificación entre “BBB+” y “BBB-”. Otras exposiciones y contingencias con organismos multilaterales de crédito, los vehículos de inversión, organismos y agencias que 020 hagan parte o sean administrados por éstos, distintos a los mencionados en el subnumeral 14 del Artículo 2.6.1.1.10 del Decreto 2555 de 2010, cuya calificación de riesgo del emisor entre “BBB+” y “BBB-”. 025 T laí stu elo ns ti dd ae d d ee s u dd ea l se em ci tt oid r o ps ú bp lo icr o e vn it gid ila ad de as s pd oe rl s lae c St Fo Cr p , ú qb ul eic to e nd gis at nin t ca as li fd ice a cla ió N n a dc eió rn ie, slo gs o g do eb laie rr gn oo s p lao z b oa en nc to res “c Be Bnt Bra +l ”e ys “d Be B o Bt -r ”o .s países y Otras exposiciones y contingencias con entidades del sector público distintas de la Nación, a los gobiernos o bancos centrales de

030 otros países y a las entidades del sector público vigiladas por la SFC que tengan calificación de riesgo de largo plazo entre “BBB+” y “BBB-”. 035 T coít nu tl ro os l ad de o sd qe uu ed a te nco gn a np cla az lio fi cm ace ión no r d o e ri ig eu sa gl o a d e3 lam rge os e ps la e zm o i eti nd to res “p Bo Br +e an t “i Bda -”d .es vigiladas por la SFC y fondos mutuos de inversión 040 T rieít su glo os d d ee l ad re gu od pa la e zm o i eti nd to res “p Bo Br Be +n ”t id y a “d Be Bs B v -”i .giladas por la SFC y fondos mutuos de inversión controlados, que tengan calificación de 045 O catr lia fis c ae cx ióp no s di ec i ro ien se gs o y d ec o lan rt gin og pe ln ac zi oa s e nc tro en “Be Bnt Bid +a ”d ye “s B Bvi Bg -il ”a .das por la SFC y fondos mutuos de inversión controlados que tengan 050 I cn at le ifr ib caa cn ic óa nr i do es ry ie so gp oe r da ec lio an rge os pd lae z oc o en nt ta red o “B c Bo Bn + ”e yn t “id Ba Bd Be -s ”. vigiladas por la SFC y fondos mutuos de inversión controlados tengan 055 E vix gp ilao dsi ac sió qn u n ee tt ea n p go as ni t civ aa li fe icn a co ip oe nr a dc ei o rin ee ss g od e e nre trp eo "r Bto B o B +re ap o B, B s Bim -"u .ltáneas o transferencia temporal de valores con entidades financieras

060 T coít ru tolo ps lad ze o d ie gu ud aa l a e “m 2“it .idos por entidades vigiladas por la SFC y fondos mutuos de inversión controlados con calificación de riesgo de 09 065 T “Bít Bu Blo +s ” d ye “ Bd Be Bud -”a , oe tom ri gti ad do as pp oo rr ue nn at id caa ld ife ics a dfi on ra an c inie tera rns a d cie ol n e ax lmte eri no tr e q reu ce o t ne on cg ida an . calificación de riesgo de largo plazo equivalente entre 070 O entr ta res “e Bx Bp Bo +si ”c yio “n Be Bs B y - ”c , o on totin rgg ae dn ac i pa os r c uo nn a e cn at li id fia cd ae ds o rf ain ia nn tec rie nr aa cs io d ne al l mex et ne tr eio rr e q cu oe n ote cin dg aa .n calificación de riesgo de largo plazo equivalente 075 I en qte ur ivb aa ln ec na teri o es n ty re o “p Be Bra Bc +io ” n ye “s B d Be B -c ”o , n ot ta od rgo a c do an p e on r t uid na ad e cas lif fi in ca an dc oi re ar a ins t ed re nl ae cx iote nr aio lmr c eu ny teo re em cois no or c t ie dn ag .a calificación de riesgo de largo plazo Exposición neta positiva en operaciones de reporto o repo, simultáneas o transferencia temporal de valores con entidades financieras

080 del exterior que tengan calificacion de riesgo de largo plazo equivalente entre "BBB+ a BBB-", otorgada por una calificadora internacionalmente reconocida. 085 T deít u lalo rgs od e pl ad ze ou d ea q uc io van l ep nla tez o e nm tre en “o Br Bo + i g au “a Bl -a ”, 3 o tm ore gs ae ds a e pm ori ti ud no as cp ao lir f ie can dtid oa rad e ins t efi rn na an cc ioie nr aa ls m d ee nl t ee x rete cr oio nr o cq iu de a .tengan calificación de riesgo 090 Títulos de deuda emitidos por entidades financieras del exterior con calificación de riesgo de corto plazo igual a “2“. 095 Títulos de deuda emitidos por grandes empresas que tengan calificación de riesgo de largo plazo entre “A+” y “A-”. 100 Otras exposiciones y contingencias con grandes empresas cuyo emisor tenga calificación de riesgo entre “A+” y “A-”. 105 Títulos de deuda emitidos por grandes empresas con calificación de riesgo de corto plazo igual a “2“. Página 3 09 SUBCUENTA CONCEPTO VALOR DETERIORO VALOR EXPOSICIÓN E CX RP EO DS ITIC ICIÓ IAN GAV RA AL NO TR Í A PONVA DL EO RAR DO U CN AID PA TUD R D AE 110 T “Aít -u ”,l o os t od re g ad de au d pa o re um ni ati d co as li fp ico ar d g or ra an id ne tes r ne am cp ior ne asa lms ed ne tel e rx et ce or nio or cq idu ae . tengan calificación de riesgo de largo plazo equivalente entre “A+” y

115 O y t “r Aa -s ” , e ox tp oo rgs aic dio an pe os r y u nc ao n ct ain lig fie can dci oa rs a c ino tn e rg nr aa cn id ones a le mm ep ntr ee s ra es c od ne ol ce idxt ae .rior cuyo emisor tenga calificación de riesgo equivalente entre “A+” 120 T caít lu ifl io cas dd oe r ad ie nu ted ra n ae cm ioit nid ao lms ep no ter g rera cn od ne os c ide am .presas con calificación de riesgo de corto plazo equivalente igual a “2”, otorgada por una APNR - ACTIVOS CON PORCENTAJE DE PONDERACIÓN DE 75% 005 Títulos de deuda emitidos por grandes empresas que tengan calificación de riesgo de largo plazo entre “BBB+” y “BBB-”. 010 O “Bt Bra Bs - ”e .xposiciones y contingencias con grandes empresas cuyo emisor tenga calificación de riesgo de largo plazo entre “BBB+” y 015 T y í “t Bul Bo Bs -d ”,e o d toe ru gd aa d ae m poiti rd uo ns a p co ar lig fir ca an dd oe rs a e inm tep rr ne as ca is o nd ae ll m e ex nte teri o rer cq ou ne o t ce idn ag .an calificación de riesgo de largo plazo equivalente entre “BBB+” 020 O eqtr ua ivs a le ex np teo s eic ni to rene “s B By B c +o ” n yt i “n Bg Be Bn -c ”i ,a os t oc ro gn a dg ar a pn od r e us n ae m cap lir fe ics aa ds o rd ae il n te ex rnte ar cio ior nc au lmyo e ne tem ris eo cr o nte on cg ida a .calificación de riesgo de largo plazo 10

10 025 T arít tu íclo us lo d 2e d d ee lu ad La e ye m 59it 0id do es 2p 0o 0r 0p ,e oq u lae sñ na os r my am se qd uia en la as r ee gm lap mre es na ts e, n ,m mic oro de ifim qup ere ns , a ss u so t itp ue yr as no n oa as d n ica iotu nr ea nle .s, definidas en los términos del 030 O tét rr mas in oe sx p do es l i ac rio tín ce us lo y 2 dco e n lati n Lg ee yn 5c 9ia 0s dc eo 2n 0 p 0e 0q , u oe lañ sa s n oy r mm ae sd qia un ea ls a e rem gp lar mes ea ns t, e nm , i mcr oo de im fiqp ure es na , s s uo s tip tue yrs ao nn oa s a dn ica it ou nr ea nle .s, definidas en los 035 T reí qtu ulo iss it od se dd ee l u sd ua b ne um mit eid ro as l 3e .7n . 1e l P e ax rt te er I Io IIr dp eo l r C p ae pq ítu ue loñ a Xs I IIy - 1m 7e dd eia ln aa Cs B e Cm Fp . resas, microempresas o personas naturales, que cumplan los 040 O cutr ma ps lae nx p co os ni c loio sn re es q uy i sc ito on s t din eg l e sn uc bia ns u mc eo rn a l p 3e .q 7.u 1e Pña as rt ey IIm I de ed li a Cn aa ps í tue om Xp Ir Ie I-s 1a 7s , d em li ac r Coe Bm Cp Fr .esas o personas naturales del exterior, que

APNR - ACTIVOS CON PORCENTAJE DE PONDERACIÓN DE 100% 005 Activos no corrientes mantenidos para la venta reportado en la cuenta del catálogo 170000. 010 Activos Materiales reportado en la cuenta del catálogo 180000 (menos 1802 – Activos de PPE por derechos de uso). 015 Propiedad, Planta y Equipo por Derechos de Uso reportado en la cuenta del catálogo 180200. 020 Importaciones en curso reportado en la cuenta del catálogo 190500. 025 I Pm Bp Ou e os eto l vd ae lo r re qn uta e d reif se uri ld teo dr ee p reo srt ta ad r o e le vn a ll oa r c du ee dn ut ca i dd oe al lc sa atá ldlo og do e 1 l9 a1 s0 u0 b0 c. u P eno tn ad 1e 9ra 1 0a 0l 01 .