SFC - Anexo Circular Externa 3 de 2023 (2.1)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA Pág.76

DECLARACIÓN DEL CONTROL DE LEY RELACION DE SOLVENCIA

SOCIEDADES FIDUCIARIAS

FORMATO 422

CIRCULAR EXTERNA 003 DE 2023

ENTIDAD: _________ ____________ ____________________________________ FECHA DE CORTE TIPO CÓDIGO NOMBRE SUBCUENTA CONCEPTO VALOR DETERIORO EXPV OAL SO ICR IÓ N E CX RP EO DS ITIC ICIÓ IAN GAV RA ALO NTR Í A PONVA DL EO RR A DO U CN AID PA TUD R D AE PATRIMONIO BÁSICO (PB) Valor de las acciones ordinarias suscritas y pagadas que hayan sido reconocidas por la SFC como parte del 005 PB de la entidad, de conformidad con los criterios de pertenencia del numeral 1 del artículo 2.5.3.1.3 del Decreto 2555 de 2010.

Valor de las acciones privilegiadas suscritas y pagadas que hayan sido reconocidas por la SFC como parte del 010 PB de la entidad, de conformidad con los criterios de pertenencia del numeral 1 del artículo 2.5.3.1.3 del Decreto 2555 de 2010. Valor de las acciones con dividendo preferencial y sin derecho a voto suscritas y pagadas que hayan sido 015 reconocidas por la SFC como PB de la entidad, de conformidad con los criterios de pertenencia del numeral 1 del artículo 2.5.3.1.3 del Decreto 2555 de 2010. 020 V laa ulo nr i dd ae d l o ds e d ci av pid tuen rad o 0s 1 .decretados pagaderos en acciones ordinarias a las que se refiere la subcuenta 005 de

025 V rea fil eo rr e d le a slo us b cd uiv ei nd te an 0d 1o 0s dd ee c lar e uta nd ido as d p da eg ca ad pe tr uo rs a 0e 1n . acciones privilegiadas suscritas y pagadas a las que se 030 V laa sl o qr u d ee s elo rs e d fieiv ri ed e lan d so us b cd ue ec nr te ata 0d 1o 5s dp ea lg aa ud ne ir do as d e dn e a cc ac pio tun re as 0c 1o .n dividendo preferencial y sin derecho a voto a 035 Prima en colocación de acciones ordinarias. 040 Prima en colocación de las acciones privilegiadas. 045 Prima en colocación de acciones con dividendo preferencial y sin derecho a voto. 050 V ena l eo lr Pd Be l di en t le ar é es n tm idi an do r cit oa nr sio o le idn a ne tn et ,i d sa ied mes p rf ein qa un ec ie tar la es s v reig ci ula rd sa os s c(p ua mrt pic laip na cc oio nn le os s n cro it ec ro ion str o dl ea d po er ra tis n) e nre cc iao n ao l c Pid Bo . 01 055 Reserva Legal, cuenta CUIF 320500 060 Reservas ocasionales, cuenta CUIF 321500. 065 Reservas estatutarias, cuenta CUIF 32100 070 Anticipos de capital 075 Ganancias o Pérdidas No Realizadas (ORI), cuenta CUIF 381500. 080 Ganancias del ejercicio, cuenta CUIF 391500. 085 Ganancias Acumuladas de Ejercicios Anteriores, cuenta CUIF 390500.

090 Ganancia o pérdida de participaciones no controladoras reportado en la cuenta de catálogo 392500. 095 V Téa clo nr i cd oe e l na vp irr tim uda de en l oc so l no uc mac eió ran l ed se 1 l a ys 2 a dc ec li o an rte ícs u q lou e 2 .5n .o 3 .h 1a .3y a dn e l s Did eo c rr ee tc oo 2n 5o 5c 5id a d ep 2o 0r 1la 0 S (RF eC s te an ) el Patrimonio DEDUCCIONES DEL PATRIMONIO BÁSICO 005 Pérdidas acumuladas ejercicios anteriores, cuenta CUIF 391000. 010 Pérdidas del ejercicio, cuenta CUIF 392000. 015 P caé tr ád li od ga o ( 3R 9e 3s 0u 1lt 0a .dos acumulados proceso de convergencia a NIIF), cuenta CUIF reportada en la cuenta del Valor de la suma del saldo de: i) las inversiones de capital, ii) las inversiones en bonos obligatoriamente convertibles en acciones, iii) las inversiones en bonos subordinados opcionalmente convertibles en acciones y/o, iv) en general en instrumentos de deuda subordinada, efectuadas en forma directa o indirecta en 020 entidades sometidas al control y vigilancia de la SFC o en entidades financieras del exterior. El monto del valor a deducir corresponde al total del valor anteriormente señalado, cuando supere el 10% del PB una vez realizadas las demás deducciones (excepto el valor antes señalado) a las que hace referencia el artículo 2.5.3.1.5 del Decreto 2555 de 2010.

Valor del impuesto de renta diferido neto, siempre que sea positivo; es decir, cuando el valor de la cuenta 025 C diU feI rF e n1 c9 ia10 e ns te ra e am ma byo ar s a cl u v ea nl to ar s ,d ee n l a c ac su oe n ct oa n tC raU rI ioF n2 o5 5 s8 e. dS ee d ud ce eb e d er le Pco Bn . o Pc ae rr a e el l 1 e0 fe0 c% to d ne ol v sa el o ter na db rs áo elu nt o c ud ee n tla a el valor del impuesto diferido proveniente de los otros conceptos que se deducen del PB. 02 030 Activos intangibles diferentes de la plusvalía, cuenta CUIF 191100 menos la cuenta CUIF 191105. Para el cálculo de la relación de solvencia consolidada se debe considerar el valor de la plusvalía reportada en la cuenta CUIF 191105. 035 P nia vr ea l il na d r ie vl ia dc ui aó ln m d áe s s eo ll v ve an loc ria d i en d laiv pid luu sa vl as le ía d qe ub ee sc eo n es nid ce ur ea nr t re al v ina clo lur i dd ae ela n p elu l s sv aa ldlí oa dd ee ll aa s c iu ne vn et ra s iC onU eI sF a1 p9 l1 ic1 a0 n5 d oa el método de participación. 040 Valor no amortizado del cálculo actuarial del pasivo pensional. 02 SUBCUENTA CONCEPTO VALOR DETERIORO EXPV OAL SO ICR IÓ N E CX RP EO DS ITIC ICIÓ IAN GAV RA ALO NTR Í A PONVA DL EO RR A DO U CN AID PA TUD R D AE

045 R dee v laa slo Nriz IIa Fc ”,ió nn e td oe d P er l o vp aie lod r a dd e, lP ol sa n at ja u sy te E sq ru ei ap lo iz a(P dP osE ) h, ac su tae n lata f e3 c8 h1 a5 .55 “ajustes en la aplicación por primera vez 050 Valor de las acciones propias readquiridas. 055 Revalorización de activos, cuenta CUIF 381505. PATRIMONIO ADICIONAL (PA) 005 V qua elo cr ud me plo las n b co on no ls o so b relig qa ut io sir ti oa sm ee sn tt ae b lc eo cn idv oe srt i eb nle es l e an rt ía cc uc loio 8n 6e s d equ l Ee Ose Sa Fn . efectivamente colocados y pagados y 03 Valor de los instrumentos de deuda reconocidos por la SFC como parte del patrimonio autónomo de 010 c co an pf ito ar lm reid ga ud la c too rn io l so e rs áe ñ aa mla od rto iz ae dn o e al na ur atí lc mu elo n te2 .5 p. o3 r. 1 e. l3 m d ée tol dD oe dc ere lt ío n e2 a5 r5 e5 c td ae e n2 0 lo1 s0 . c iS ncu o r (e 5c )o an ño oc sim aie nn teto ri oe ren s e al su vencimiento. DEDUCCIONES DEL PATRIMONIO TÉCNICO 005 T o í stu inlo cs a d lie ficri av ca id óo ns . de procesos de titularización que tengan calificación de riesgo de largo plazo menor a “CCC”

010 T caít lu ifl io cas cd ióe nri .v ados de procesos de titularización que tengan calificación de riesgo de corto plazo igual a “5“ o sin 04 015 Reserva de estabilización de rendimientos de los patrimonios autónomos del Fonpet 020 Reserva de estabilización de rendimientos de los demás negocios fiduciarios de la seguridad social EXPOSICIÓN AL RIESGO OPERACIONAL 005 Ingresos por comisiones de administración de fiducia de inversión 010 Ingresos por comisiones de administración de fiducia inmobiliaria 015 Ingresos por comisiones de administración de fiducia de administración 020 Ingresos por comisiones de administración de fiducia de garantía 025 Ingresos por comisiones de administración, gestión y distribución de fondos de inversión colectiva 030 Ingresos por comisiones de administración de pensiones voluntarias 035 I Fn Og Nre Ps Eos T por comisiones de administración del fondo nacional de pensiones de las entidades territoriales 05 040 Ingresos por comisiones de administración de los demás negocios fiduciarios de la seguridad social. 045 I dn eg r 2e 0s 1o 0s por comisiones de la custodia de valores FIC de que trata el Libro 37 de la Parte 2 del Decreto 2555 050 Ingresos por comisiones causados por la custodia de valores de negocios diferentes a FIC 055 Ingresos por comisiones de administración de inversiones de capitales del exterior 060 Gastos por comisiones causados por la custodia de valores de FIC 065 Gastos por comisiones causados por la custodia de valores de negocios diferentes a FIC 998 Valor de la exposición al riesgo operacional

APNR - ACTIVOS CON PORCENTAJE DE PONDERACIÓN DE 0%

005 Caja reportado en la cuenta del catálogo 1105. 010 Banco de la República reportado en la cuenta del catálogo 1110. 015 D 11e 1p 5ó .sitos en bancos y otras entidades financieras vigiladas por la SFC, reportado en la cuenta del catálogo 020 Depósitos en bancos y otras entidades financieras del exterior, reportado en la cuenta del CUIF 1115. 025 Títulos de deuda interna y externa emitidos, avalados o garantizados por la Nación. 030 Títulos de deuda emitidos, avalados o garantizados por el Banco de la República. 035 Cuentas por cobrar directas o garantizadas por la Nación. 040 Activos adquiridos para el cumplimiento de inversiones obligatorias o forzosas. 045 T Iní tt eu rlo ns a cd ioe n ad le , u ed l a B ae nm coit id Ino ts e rap mor e e ricl aB na on dco e DM eu sn ad ri ra ol l, l oe , l e B l Ba an nco co d Ce e P nta rag lo Es uI rn ot pe ern oa .cionales, el Fondo Monetario 050 C Mu oe nn et ta as ri op Io nr t ec ro nb ar ca ior no a l,g ea lr Ban at niz ca od Io ns te rp ao mr ee rl i cB ana on c do e M Deu sn ad ri ra ol, l loe ,l eB l Ban ac no c od Ce e P nta rag lo Es uI rn ot pe ern oa . cionales, el Fondo 06 SUBCUENTA CONCEPTO VALOR DETERIORO EXPV OAL SO ICR IÓ N E CX RP EO DS ITIC ICIÓ IAN GAV RA ALO NTR Í A PONVA DL EO RR A DO U CN AID PA TUD R D AE

Títulos de deuda emitidos por vehículos de inversión, organismos y agencias que hagan parte o sean 055 administrados por Banco Mundial, el Banco de Pagos Internacionales, el Fondo Monetario Internacional, el Banco Interamericano de Desarrollo, el Banco Central Europeo. Cuentas por cobrar o garantizados por vehículos de inversión, organismos y agencias que hagan parte o sean 060 administrados por Banco Mundial, el Banco de Pagos Internacionales, el Fondo Monetario Internacional, el Banco Interamericano de Desarrollo, el Banco Central Europeo. 065 T cuít mul po ls a nd e co d ne lu od s a c re item ri it oid so ss e ñp ao lr a dv oe sh í ec nu l eo ls s ud be n i un mve er rs aió l 3n ., 1 o .1rg Pa an ri ts em Io I s d ey l Ca ag pe ín tuc li oa s X Iq IIu -1e 7 d .etermine la SFC, que 06 070 C quu ee n ct ua ms pp lao nr c co ob nr a lor s g ca rir ta en rit oiz sa sd eo ñs a p lao dr o v se eh níc eu ll o ss u bd ne u minv ee rars l i 3ó .n 1, . 1o r Pg aa rn teis Im I do es l y C aa pg íe tun lc oia Xs I Iq I-u 1e 7 .determine la SFC, 075 Exposiciones frente a la Cámara de Riesgo Central de Contraparte. 080 O eqp ue ivra ac leio nn tee s p oa r c lae p Sta Fd Ca .s por una Entidad de Contrapartida Central (ECC) extranjera reconocida como Garantías en efectivo entregadas para respaldar la realización de operaciones con instrumentos financieros

085 derivados, que sean compensadas y liquidadas a través de una Cámara de Riesgo Central de Contraparte, en las cuales dicha Cámara se interponga como contraparte. 090 Anticipos impuestos de renta y complementarios reportado en la cuenta del catálogo 163005. 095 Retención en la fuente reportado en la cuenta del catálogo 163015. 100 Sobrantes en liquidación privada de impuestos reportado en la cuenta del catálogo 163025. 105 IVA descontable en el impuesto de renta. 110 T ésít tu ol so ,s q d ue e d tee nu gd aa n e um ni atid co as li fp ico ar cg ióo nb i de ern ro ies s o g ob a en nc tro es “c Ae Ant Ara ” l ye s “A d Ae - ”o .tros países y los avalados o garantizados por 115 C cuu ye on t ea ms isp oo rr tc eo nb gr aa r u na a g co ab li ie ficrn ao cs ió o n db ea n rc ieo ss g oce en ntr tra ele “s A Ade A ”o ytr o “As A p -a ”.íses y los avalados o garantizados por éstos, Exposición neta positiva en las operaciones de reporto o repo, operaciones simultáneas, operaciones de 120 t cr áa mns af re ar e cn ec nia tr ate l m dep o cr oa nl trd ae p av ra tl eo r ye /s o, ls oi se m mp ur le til aq tu ee ra l la e sc o dn et l r na up mar ete ra s l e 1a .4 l .a d N ela Aci ró tín c, u e lol B 2.a 5n .3co .1 .d 1e 0 l da e R l Dep eú cb reli tc oa , 2 5u 5n 5a de 2010.

de 2010. 125 E Bx ap no cs oi c di eó n la C Rr ee pd úit bic li ia ca e on ui nn as t Cru ám me an rt ao s d ef i Rna ien sc gie or o Cs e nd te rari lv da ed o Cs o ns ti re am pp ar re te .que la contraparte sea la Nación, el Otros activos similares que determine la SFC conforme se señala en el numeral 1.4 del artículo 2.5.3.1.10 del 130 Decreto 2555 de 2010 y los requisitos señalados en el subnumeral 3.1.1. Parte II del Capítulo XIII-17 de la CBCF. APNR - ACTIVOS CON PORCENTAJE DE PONDERACIÓN DE 20% 005 Títulos de deuda emitidos por Fogafín o Fogacoop . 010 Otras exposiciones y contingencias avalados o garantizados por Fogafín o Fogacoop. Títulos de deuda emitidos, avalados o garantizados por el Fondo Nacional de Garantías S.A. o por el Fondo 015 Agropecuario de Garantías, siempre que cumplan con los requisitos del Parágrafo 1 del Artículo 2.5.3.1.10 del Decreto 2555 de 2010 Otras exposiciones y contingencias avalados o garantizados por el Fondo Nacional de Garantías S.A. o por el 020 Fondo Agropecuario de Garantías, siempre que cumplan con los requisitos del Parágrafo 1 del Artículo 2.5.3.1.10 del Decreto 2555 de 2010 Activos que respaldan el exceso del monto mínimo requerido del periodo para la reserva de estabilización

025 asociadas a la administración de recursos del Fondo Nacional de Pensiones de las Entidades Territoriales (Fonpet). 030 A loc st i rv eo ns d q imu ie e nre tos sp a dl ed a lon s e dl ee mxc áe ss no e d ge ol c im oso n fit do u m ciaín rii om so d r ee q lau e seri gd uo r id de al d p se ori co id ao l. para la reserva de estabilización de 035 T ésít tu ol so ,s q d ue e d tee nu gd aa n e um ni atid co as li fp ico ar cg ióo nb i de ern ro ies s o g ob a en nc tro es “c Ae +n ” t yra “l Aes -” .de otros países y los avalados o garantizados por 040 O gatr ra as n tie zx ap do os si c pi oon r e és s toy s ,c co un yti on g ee mn ic si oa rs t ec no gn a g uo nb ai e cr an lio fis c ao c iób na n dc eo rs ie sc ge on t era nl te res “d Ae + ”o ytr “o As - ”p .aíses y los avalados o Títulos de deuda emitidos por organismos multilaterales de crédito, vehículos de inversión, organismos y 045 agencias que hagan parte o sean administrados por éstos, distintos a los mencionados en el numeral 1.4 del Artículo 2.5.3.1.10 del Decreto 2555 de 2010, que tengan calificación de riesgo entre “AAA” y “AA-”.

Otras exposiciones y contingencias con organismos multilaterales de crédito, a los vehículos de inversión, a 050 l no us m o erg raa ln 1is .4m do es l y A a rtg íce un loci a 2s .5 q .3u .e 1 .h 1a 0g da en l p Da er cte re o to s 2e 5a 5n 5 a dd em 2in 0is 1t 0ra , d co us y ap o car lé ifs ict ao cs i, ó d ni s dti en t ro ies s a g olo ds e m l ee mnc isio on r a ed so tes ee nn t re el “AAA” y “AA-”. Títulos de deuda emitidos por entidades del sector público distintas de la Nación, los gobiernos o bancos 055 centrales de otros países y las entidades del sector público vigiladas por la SFC, que tengan calificación de riesgo entre “AAA” y “AA-”. 07 SUBCUENTA CONCEPTO VALOR DETERIORO EXPV OAL SO ICR IÓ N E CX RP EO DS ITIC ICIÓ IAN GAV RA ALO NTR Í A PONVA DL EO RR A DO U CN AID PA TUD R D AE 060 E y x “Apo As -”ic .iones y contingencias con entes territoriales que tengan calificación de capacidad de pago entre “AAA” 065 T teí ntu glo as n d cae l id fice au cd ia ó ne dm eit i rd ieo ss g p oo dr e e ln at ri gd oa d pe las z v oi g eil na td rea s “A p Ao Ar ”l a y S “AF AC - ”y . fondos mutuos de inversión controlados, que

070 O cotr na trs o lE adxp oso ,s i cc uio yn oe es m y is oc ro tn et nin gg ae n caci la ifis c ac co ión n e dn et i rd iea sd ge os dv eig li ala rgd oa s p lp ao zor ela n tS reF “C A, A l Ao ”s yf o “An Ado -”s . mutuos de inversión 075 I cn ot ne tr rb oa lan dc oa sri ,o qs u y e o tep ne gr aa nci o cn ae lifs ic ad ce i óc no n dt ea d rio e sc go on e e nn trt eid “a Ad Ae As ” v yig “i Ala Ad -a ”.s por la SFC y fondos mutuos de inversión 07 080 T iní tt eu rlo ns a cid oe n ad l e eu qd ua iv ae lem ni tt eid o es n trp eo “r A Aen At ”i d ya “d Ae As - ”f ,i n oa ton rc gie ar da as pode r l u ne ax t ce ari lo ifir c aq du oe r at e inn tg ea rnn a cu ion na a lc ma elif nic tea c reió cn o nd oe c idri ae .sgo Otras exposiciones y contingencias con entidades financieras del exterior que tengan una calificación de 085 riesgo internacional equivalente entre “AAA” y “AA-”, otorgada por una calificadora internacionalmente reconocida. Interbancarios y operaciones de contado con entidades financieras del exterior que tengan una calificación de 090 riesgo internacional equivalente entre “AAA” y “AA-”, otorgada por una calificadora internacionalmente reconocida. Títulos de deuda con plazo menor o igual a 3 meses emitidos por entidades vigiladas por la SFC y fondos 095 mutuos de inversión controlados, que no cuenten con calificación de corto plazo y que tengan calificación de

riesgo de largo plazo entre “AAA a “AA-”, “A+ a A-" y “BBB+ a BBB-". Títulos de deuda con plazo menor o igual a 3 meses emitidos por entidades financieras del exterior, que no 100 cuenten con calificación de corto plazo y que tengan calificación de riesgo de largo plazo equivalente entre “AAA a AA-”, “A+ a A-" y “BBB+ a BBB-". 105 T caít lu ifl io cas cd ióe n d de eu d ria e se gm o i dtid e o cs o rp too r p e lan zt oid a igd ue as l av i “g 1il “a .das por la SFC y fondos mutuos de inversión controlados con 110 T eqít uu il vo as l ed ne te d qe uu ed a se e am igit uid ao l s a “p 1o “r . entidades financieras del exterior con calificación de riesgo de corto plazo 115 T y í “t Aul Ao -s ” .d e deuda emitidos por grandes empresas que tengan calificación de riesgo de largo plazo entre “AAA” 120 O “At Ara -s ”. exposiciones y contingencias con grandes empresas que tengan calificación de riesgo entre “AAA” y 125 Títulos de deuda emitidos por grandes empresas con calificación de riesgo de corto plazo igual a “1”. 130 T eqít uu il vo as l ed ne t ed e eu nd tra e e “Am Ait Aid ”o ys “p Ao Ar - ”g r oa ton rd ge as d e am pp or re us na as cd ae lil f ie cx at de ori ro ar iq nu tee r nte an cig oa nn a lc ma elif nic tea c reió cn o nd oe c r idie as .go de largo plazo

135 O eqtr ua ivs a e lex np to es eic ni to rn ee “s A Ay A c ” o yn “t Ain Ag -e ” n oc ti oa rs g ac do an pg or ra un nd ae s c ae lim ficp ar de os ra as ind te erl ne ax ct ie or nio ar l mq eu ne t et e ren cg oa nn o cc ia dl aif .icación de riesgo 140 T eqít uu il vo as l ed ne te d ige uu ad la a e “1m ”,i t oid to ors g ap do ar pg ora r n ud ne as c ae lm ificp are ds oa ras ind te el r ne ax cte ior nio ar l mc eo nn t ec ra eli cfi oc na oc ció idn a .de riesgo de corto plazo Exposición neta positiva en las operaciones de reporto o repo, operaciones simultáneas, operaciones de 145 transferencia temporal de valores con contrapartes con calificación de riesgo que clasifique en la ponderación por riesgo del 20%. APNR - ACTIVOS CON PORCENTAJE DE PONDERACIÓN DE 30% Títulos de deuda emitidos por organismos multilaterales de crédito, los vehículos de inversión, organismos y 005 agencias que hagan parte o sean administrados por éstos, distintos a los mencionados en el subnumeral 1.4. del artículo 2.5.3.1.10 del Decreto 2555 de 2010 que tengan calificación de riesgo entre “A+” y “A-”. Títulos de deuda emitidos por entidades del sector público distintas de la Nación, los gobiernos o bancos 010 centrales de otros países y las entidades del sector público vigiladas por la SFC, que tengan calificación riesgo

entre “A+” y “A-”. 015 T “Aít -u ”.los de deuda emitidos por entes territoriales con calificación de capacidad de pago o emisor entre “A+” y 020 T teí ntu glo as n d cae l id fice au cd ia ó ne dm eit i rd ieo ss g p oo dr e e ln at ri gd oa d pe las z v oi g eil na td rea s “A p +o ”r yl a “A S -”FC y fondos mutuos de inversión controlados, que 025 I cn ot ne tr rb oa lan dc oa sri ,o qs u y e o tep ne gr aa nci o cn ae lifs ic ad ce i óc no n dt ea d rio e sc go on e e nn trt eid “a Ad +e ”s y v “i Ag -il ”a .das por la SFC y fondos mutuos de inversión Exposición neta positiva en las operaciones de reporto o repo, operaciones simultáneas, operaciones de 030 transferencia temporal de valores con entidades financieras vigiladas que tengan calificación de riesgo entre 08 "A+ a A-". 035 O cotr na trs o lae dxp oo s,s i qc uio en te es n gy a nc o can lt ii fn icg ae cn ióc nia s d ec ro ien s ge on t eid na trd ee “s A +v ”i g yi la “Ad -a ”.s por la SFC y fondos mutuos de inversión 08 SUBCUENTA CONCEPTO VALOR DETERIORO EXPV OAL SO ICR IÓ N E CX RP EO DS ITIC ICIÓ IAN GAV RA ALO NTR Í A PONVA DL EO RR A DO U CN AID PA TUD R D AE

040 T plí atu zl oo s e qd ue i vd ae leu nd ta e ee nm trit eid “o As + ”p yo r “ Ae -n ”,t i od ta od re gs a df ain pa on rc i ue nra as c ad le ifl i ce ax dt oe rr aio r in q teu re n at ce in og na an lm c ea nl tif eic ra ec ció on no d ce id ari .esgo de largo 045 O eqtr ua ivs a e lex np to es eic nio trn ee “s A +y ” c yo “n Ati -n ”,g oe tn oc ri ga as d c ao pn o re n ut nid aa cd ae lis fi cf ain da on rc ai e inra tes r nd ae cl ioe nx ate lmrio er n tq eu re e cte on ng oa cn id ac .alificación de riesgo 050 I dn ete rr ieb sa gn oc a er qio us iv y a lo ep ne tera ec nio trn ee “s A d +e ” yc o “An -ta ” d oo to c rgo an d e an pti od ra ud ne as cfi an la ifn icc aie dr oa rs a d ine tl e e rnx ate cr ii oo nr ac lmuy eo n te em ri es co or nte on cig da a .calificación Exposición neta positiva en las operaciones de reporto o repo, operaciones simultáneas, operaciones de 055 transferencia temporal de valores con entidades financieras del exterior que tengan calificación de riesgo equivalente entre "A+ a A-". APNR - ACTIVOS CON PORCENTAJE DE PONDERACIÓN DE 50% 005 T ésít tu ol so ,s q d ue e d tee nu gd aa n e cm ai lt ii fd ico as c ip óo nr dg eo b rii ee srn go os e o n tb rea n “Bco Bs B c +e ” n yt r “a Ble Bs B d -”e . otros países y los avalados o garantizados por

010 O gatr ra as n tie zx ap do os si c pi oon r e és s toy s ,c qo un eti n teg ne gn aci na s c ac lio ficn a cg io ób ni e dr en o ris e so g ob ea nn tc ro es “ Bc Be Bn +tr ”a l ye s “B Bde B -o ”.tros países y los avalados o Títulos de deuda emitidos por organismos multilaterales de crédito, los vehículos de inversión, organismos y 015 agencias que hagan parte o sean administrados por éstos, distintos a los mencionados en el subnumeral 1.4 del Artículo 2.5.3.1.10 del Decreto 2555 de 2010, que tengan calificación entre “BBB+” y “BBB-”. Otras exposiciones y contingencias con organismos multilaterales de crédito, los vehículos de inversión, 020 o surg ba nn ui msm eo ras l y 1 4a g de en l c Ai ra ts íc uq lu oe 2 h .5a .g 3a .1n . 1p 0a r dt ee l o D es ce ra en to a 2d 5m 5i 5n is dt era 2d 0o 1s 0 p , o cr u yé as t co as, li fd ici ast cin iót no s d ea rlo ies s gm oe dn eci l o en mad iso os r ee nn t re el “BBB+” y “BBB-”. Títulos de deuda emitidos por entidades del sector público distintas de la Nación, los gobiernos o bancos 025 centrales de otros países y las entidades del sector público vigiladas por la SFC, que tengan calificación de

riesgo de largo plazo entre “BBB+” y “BBB-”. Otras exposiciones y contingencias con entidades del sector público distintas de la Nación, a los gobiernos o 030 bancos centrales de otros países y a las entidades del sector público vigiladas por la SFC que tengan calificación de riesgo de largo plazo entre “BBB+” y “BBB-”. 035 T mí utu tulo os s d de e d ine vu ed rsa i óc no n c op nl ta rozo la dm oe sn qo ur eo t eig nu ga al n a c a3 l ifm ice as ce iós n e dm ei t ri id eo ss g op dor e e lan rt gid oa pd le as z ov i eg nil ta red a “s B Bp +o r a l a “B S -”F .C y fondos 040 T teí ntu glo as n d cae l id fice au cd ia ó ne dm eit i rd ieo ss g p oo dr e e ln at ri gd oa d pe las z v oi g eil na td rea s “B p Bo Br +la ” yS “F BC B By -f ”o .ndos mutuos de inversión controlados, que 045 O cotr na trs o lae dxp oo s s qic ui eo n tee ns g ay n c co an lit fi in cg ae cn ióc nia ds e c rio en s ge on dti ed a lad re gs o pv li ag zil oa d ea ns tr ep o “Br Bl Ba +S ” yF C “B By Bf -o ”.ndos mutuos de inversión 050 I cn ot ne tr rb oa lan dc oa sri o tes n y g ao np e cara lic fii co an ce iós n d de e c ro ien st ga od o d ec o lan r ge on t pid laa zd oe es nv trig ei l “a Bd Ba Bs +p ”o yr “l Ba B S BF -”C . y fondos mutuos de inversión

055 E cox np o es nic tii dó an d en se t fa in p ao ns ci it eiv raa s e vn ig o ilap de ara sc qio un ee ts e nd ge a r ne p cao lr it fo ic ao c ir óe np o d, e s ri im esu glt oá n ee na trs e o "B t Bra Bn +s f ae r Be Bnc Bia -" .temporal de valores 060 T caít lu ifl io cas cd ióe n d de eu d ria e se gm o i dtid e o cs o rp too r p e lan zt oid a igd ue as l av i “g 2il “a .das por la SFC y fondos mutuos de inversión controlados con 09 065 T plí atu zl oo s e qd ue i vd ae leu nd ta e ee nm trit eid “o Bs B Bpo +r ” ye n “Btid Ba Bd -e ”,s o f ti on ra gn ac die a r pa os r d ue nl a e cx ate lifr ii co ar dq ou rae it ne tn eg rna an c ic oa nl aifi lmca ec nió ten rd ee c or nie os cg ido a .de largo 070 O lartr ga os pe laxp zoo s eic qi uo in ve as le y n tc eo en nti tn reg e “n Bc Bia Bs + ”c o yn “ Be Bn Btid -”a , d oe tos rf gin aa dn ac pie or ra us nd ae cl ae lx ift ie cr aio dr o q rau e in tt ee rn ng aa cn io c na al li mfic ea nc ti eó n re d ce o nri oe cs ig do a .de Interbancarios y operaciones de contado con entidades financieras del exterior cuyo emisor tenga calificación 075 de riesgo de largo plazo equivalente entre “BBB+” y “BBB-”, otorgada por una calificadora internacionalmente

reconocida. Exposición neta positiva en operaciones de reporto o repo, simultáneas o transferencia temporal de valores 080 con entidades financieras del exterior que tengan calificación de riesgo de largo plazo equivalente entre "BBB+ a BBB-", otorgada por una calificadora internacionalmente reconocida. Títulos de deuda con plazo menor o igual a 3 meses emitidos por entidades financieras del exterior que 085 tengan calificación de riesgo de largo plazo equivalente entre “BB+ a “B-”, otorgada por una calificadora internacionalmente reconocida. 090 T a í “tu 2l “o .s de deuda emitidos por entidades financieras del exterior con calificación de riesgo de corto plazo igual 095 T “Aít -u ”.los de deuda emitidos por grandes empresas que tengan calificación de riesgo de largo plazo entre “A+” y 100 O y t “r Aa -s ”. exposiciones y contingencias con grandes empresas cuyo emisor tenga calificación de riesgo entre “A+” 105 Títulos de deuda emitidos por grandes empresas con calificación de riesgo de corto plazo igual a “2“. 110 T eqít uu il vo as l ed ne t ed e eu nd tra e e “Am +it ”i d yo “s A -p ”o , r o tg or ra gn ad de as pe om r p ur ne as a cas lid fie cl a e dx ot re ar i io nr t eq ru ne a ct ie on ng aa lmn ec na tl eif ic rea cc oió nn o cd ie d ar .iesgo de largo plazo 115 O rietr sa gs o e ex qp uo ivs aic leio nn tee s e ny t rec o “n At +in ” g ye “n Ac -i ”a ,s o tc oo rn ga g dr aa pnd ore s u ne am cp ar le ifis ca as d od re al ine tx et re nr aio cr i oc nu ay lmo ee nm teis ro er c ote nn og ca id ac .alificación de

120 T “2ít ”u , l oo ts o rd ge a dd ae u pd oa r ue nm ai t cid ao lis fi cp ao dr o g rara in nd tee rs n ae cm iop nr ae ls ma es nc to en r ec ca oli nfi oca cic dió a.n de riesgo de corto plazo equivalente igual a APNR - ACTIVOS CON PORCENTAJE DE PONDERACIÓN DE 75% 005 T “Bít Bu Blo +s ” d y e “ Bd Be Bu -d ”.a emitidos por grandes empresas que tengan calificación de riesgo de largo plazo entre 10 SUBCUENTA CONCEPTO VALOR DETERIORO EXPV OAL SO ICR IÓ N E CX RP EO DS ITIC ICIÓ IAN GAV RA ALO NTR Í A PONVA DL EO RR A DO U CN AID PA TUD R D AE 010 O platr za os ee nx tp reo s “i Bci Bo Bne +s ” yy “c Bo Bn Bti -n ”g .encias con grandes empresas cuyo emisor tenga calificación de riesgo de largo 015 T eqít uu il vo as l ed ne t ed e eu nd tra e e “Bm Bit Bid +o ”s y p “o Br B g Br -a ”n , d oe tos r ge am dp ar e ps oa r s u nd ae l ce ax lit fe icr aio dr o q rau e in t te en rng aa cn i oc na ali lf mic ea nci tó en r ed ce o nri oe cs ig do a .de largo plazo Otras exposiciones y contingencias con grandes empresas del exterior cuyo emisor tenga calificación de 020 riesgo de largo plazo equivalente entre “BBB+” y “BBB-”, otorgada por una calificadora internacionalmente reconocida. 10 Títulos de deuda emitidos por pequeñas y medianas empresas, microempresas o personas naturales,

025 definidas en los términos del artículo 2 de la Ley 590 de 2000, o las normas que la reglamenten, modifiquen, sustituyan o adicionen. Otras exposiciones y contingencias con pequeñas y medianas empresas, microempresas o personas 030 naturales, definidas en los términos del artículo 2 de la Ley 590 de 2000, o las normas que la reglamenten, modifiquen, sustituyan o adicionen. 035 T naít tu ulo ras l ed se , qd ue eu cd ua m e pm lai ntid loo ss re en q ue isl ite ox st e dr eio l r s up bo nr up me eq ru ae l ñ 3a .7s . 1y Pm are td ei a IIn da es l Cem app ír te us loa s X, I Im I-1ic 7r o de em lap r Ce Bsa Cs F .o personas Otras exposiciones y contingencias con pequeñas y medianas empresas, microempresas o personas 040 naturales del exterior, que cumplan con los requisitos del subnumeral 3.7.1 Parte II del Capítulo XIII-17 de la CBCF. APNR - ACTIVOS CON PORCENTAJE DE PONDERACIÓN DE 100% 005 Activos no corrientes mantenidos para la venta reportado en la cuenta del catálogo 170000. 010 A dec t uiv so os ) .Materiales reportado en la cuenta del catálogo 180000 (menos 1802 – Activos de PPE por derechos 015 Propiedad, Planta y Equipo por Derechos de Uso reportado en la cuenta del catálogo 180200. 020 Importaciones en curso reportado en la cuenta del catálogo 190500. Impuesto de renta diferido reportado en la cuenta del catálogo 191000. Pondera al 100% el saldo activo

025 cuando no se deduzca del PBO o el valor que resulte de restar el valor deducido al saldo de la subcuenta 191000. 030 Gastos pagados por anticipado reportado en la cuenta del catálogo 192500. 035 Bienes entregados a terceros reportado en la cuenta del catálogo 194500. 040 Actividade