SFC - Anexo Circular Externa 30 de 2011 (3)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I - REMISION DE INFORMACION

PARTE VIII - PROFORMAS F.8000

PÆgina 30

TEMA: Excesos a los L(cid:237)mites de Concentraci(cid:243)n de Riesgo de CrØdito NOMBRE DE PROFORMA: Reporte de excesos a los l(cid:237)mites de concentraci(cid:243)n de riesgo de crØdito.

NUMERO DE PROFORMA: F.8000-010

NUMERO DE FORMATO: 375

OBJETIVO: Facilitar la identificaci(cid:243)n y cuantificaci(cid:243)n de la exposici(cid:243)n por l(cid:237)mites de concentraci(cid:243)n, para hacer mÆs preciso el cÆlculo de los excesos registrados.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Sociedades comisionistas de bolsa de valores que realicen operaciones por cuenta propia

TRAMITE: Estados Financieros Entidades Vigiladas.

PERIODICIDAD: Desde el primer d(cid:237)a de exceso en los l(cid:237)mites de concentraci(cid:243)n y mientras dure.

FECHA DE CORTE DE LA INFORMACI(cid:211)N: En la fecha del exceso.

FECHA DE REPORTE: D(cid:237)a siguiente en que se presente el exceso registrado a las 10:00

AM. DOCUMENTO T(cid:201)CNICO: SFC-DTP-001 Sistema Valoraci(cid:243)n de Portafolios TIPO Y NUMERO DEL INFORME: 6 Ærea 4 – Exceso a limites de Concentraci(cid:243)n de Riesgo

MEDIO DE ENV˝O: RAS

DEPENDENCIA USUARIA: Delegatura para Intermediarios de Valores y Otros Agentes

INSTRUCTIVO ENCABEZADO Sociedad Comisionista Reportante: Identificaci(cid:243)n de la entidad vigilada que diligencia esta proforma. Con este fin indique el c(cid:243)digo del tipo de entidad al que pertenece, el c(cid:243)digo de la entidad, asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia y el nombre o sigla de la entidad.

Fecha Corte: Indique la fecha a la que corresponde la informaci(cid:243)n que se estÆ reportando, bajo el formato DD (d(cid:237)a), MM (mes) y AAAA (aæo).

Nombre del Emisor o Grupo: Se debe registrar el nombre del emisor o del grupo de emisores relacionados entre s(cid:237), respecto del cual se realiza el reporte por presentar excesos a los l(cid:237)mites establecidos.

Se debe diligenciar un formato por cada emisor o grupo con el cual se presenten excesos. GENERALIDADES La informaci(cid:243)n contenida en este formato corresponde a los excesos a l(cid:237)mites de concentraci(cid:243)n de riesgo de crØdito que mantenga una sociedad comisionista de bolsa de valores respecto de un emisor individual o de un grupo de emisores relacionados entre s(cid:237). Considerando como situaci(cid:243)n de excesos a los l(cid:237)mites cuando el valor acumulado de estos riesgos exceda los porcentajes definidos en relaci(cid:243)n con el valor de su patrimonio tØcnico. En este formato se relacionan los valores en pesos de las inversiones a precios de mercado. Los valores aqu(cid:237) consignados deberÆn reportarse en pesos con dos decimales.

Sin excepci(cid:243)n, los conceptos que no apliquen o no presenten movimientos o saldos, deberÆn reportarse en ceros. La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del Representante Legal y del revisor fiscal.

CUERPO DEL FORMATO: UNIDAD DE CAPTURA 01 – SALDO DEP(cid:211)SITOS: Subcuentas 005 y 010: Se reporta el saldo de las cuentas de ahorro y cuentas corrientes que posea y mantenga con el emisor o grupo de emisores. No se deben reportar las cuentas en bancos l(cid:237)deres (literal d, parÆgrafo 2, numeral 2, art(cid:237)culo 2.9.1.1.17 Decreto 2555 de 2010).

Subcuenta 999: Total: Corresponde a la sumatoria de las subcuentas 005 y 010. Circular Externa 030 de 2011 Julio de 2011

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ANEXO I - REMISION DE INFORMACION

PARTE VIII - PROFORMAS F.8000

PÆgina 31 UNIDAD DE CAPTURA 02 – SALDO DEUDORES: Subcuenta 005 - Saldo Deudores: Se registra el saldo correspondiente a la cuenta de deudores que se posea y mantenga con el emisor o grupo de emisores. Subcuenta 010 – Saldo Exposici(cid:243)n Neta Repos, SimultÆneas y TTV: Se registra las exposiciones netas resultantes de operaciones de reporto o repo, simultÆneas y de transferencia temporal de valores efectuadas con el emisor o grupo de

emisores. Se entiende como exposici(cid:243)n neta el monto que resulte de restar la posici(cid:243)n deudora de la posici(cid:243)n acreedora que ostenta la entidad en cada operaci(cid:243)n, siempre que este monto sea positivo. Para el cÆlculo de dichas posiciones deberÆn tenerse en cuenta, el valor de mercado de los t(cid:237)tulos o valores cuya propiedad se transfiri(cid:243) y/o la suma de dinero entregada como parte de la operaci(cid:243)n as(cid:237) como los intereses o rendimientos causados asociados a la misma. Subcuenta 020 – Saldo Exposici(cid:243)n Crediticia de Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados: Se registra el valor en pesos correspondiente a la suma de las exposiciones crediticias de las operaciones con instrumentos financieros derivados que hayan generado un exceso a los l(cid:237)mites de concentraci(cid:243)n de riesgo de crØdito. Esta exposici(cid:243)n se calcula segœn lo establecido en el Anexo 4 del Cap(cid:237)tulo XVIII de la Circular BÆsica Contable y Financiera (Circular Externa 100 de 1995). Subcuenta 999: Total: Corresponde a la sumatoria de las subcuentas 005, 010 y 020. UNIDAD DE CAPTURA 03 – OPERACIONES DE UNDERWRITING GARANTIZADO: Subcuenta 005 – Valor Total del Compromiso: Se registra el valor del compromiso adquirido por la sociedad comisionista de bolsa con el emisor individual o grupo objeto del reporte, correspondiente a la cuenta de deudores que se posea y mantenga con el emisor o grupo de emisores.

Subcuenta 010 - Valor Colocado: Se registra el monto colocado por la sociedad comisionista de bolsa en desarrollo del contrato de underwriting. Subcuenta 015 - Valor Compromiso de Adquisici(cid:243)n por Terceros: Se registra el valor total de los compromisos vigentes de adquisici(cid:243)n por parte de terceros sobre la emisi(cid:243)n objeto del contrato de underwriting. Subcuenta 020 - Riesgo neto: Se registra el valor resultante de restarle a la subcuenta 005 “Valor total del compromiso” asumido, el importe de los títulos o valores efectivamente colocados, registrados en la subcuenta 010 “Valor colocado” y el importe de los títulos o valores respecto de los cuales se haya suscrito o garantizado un compromiso de adquisici(cid:243)n por terceros, mediante acuerdo debidamente formalizado, registrados en la subcuenta 015 “Valor compromiso de adquisición por terceros”. Subcuenta 025 – Porcentaje de Ponderaci(cid:243)n: Se relaciona, el porcentaje de ponderaci(cid:243)n respectivo de acuerdo con lo seæalado en el literal d) del numeral 1 del art(cid:237)culo 2.9.1.1.17 del Decreto 2555 de 2010, as(cid:237): D(cid:237)a hÆbil 0 0% D(cid:237)a hÆbil 1 0% D(cid:237)a hÆbil 2 10% D(cid:237)a hÆbil 3 25% D(cid:237)a hÆbil 4 50% D(cid:237)a hÆbil 5 75% A partir del d(cid:237)a hÆbil 6 el 100%.

Subcuenta 030 - Valor a computar: Se registra el valor resultante de multiplicar la subcuenta 020 “Riesgo Neto” por la subcuenta 025 “Porcentaje de ponderación”. UNIDAD DE CAPTURA 04 – SALDO TITULOS O VALORES ADQUIRIDOS EN SUBASTA EN EL MERCADO PRIMARIO: Subcuenta 005 – Valor Total Adquirido: Se registra el valor adquirido por la participaci(cid:243)n en subastas en el mercado primario, de la sociedad comisionista de bolsa con el emisor individual o grupo objeto del reporte. Subcuenta 010 - Valor Colocado: Se registra el monto colocado por la sociedad comisionista de bolsa de los t(cid:237)tulos adquiridos en subasta en el mercado primario Subcuenta 015 - Valor Compromiso de Adquisici(cid:243)n por Terceros: Se registra el valor total de los compromisos de adquisici(cid:243)n vigentes por parte de terceros sobre la emisi(cid:243)n adquirida mediante subasta en el mercado primario. Subcuenta 020 - Riesgo neto: Se registra el valor resultante de restarle a la subcuenta 005 “Valor total Adquirido” el importe de los títulos o valores efectivamente colocados, registrados en la subcuenta 010 “Valor colocado” y el importe de los t(cid:237)tulos o valores respecto de los cuales se haya suscrito un compromiso de adquisici(cid:243)n por terceros, mediante acuerdo debidamente formalizado, registrados en la subcuenta 015 “Valor compromiso de adquisición por terceros”. Circular Externa 030 de 2011 Julio de 2011

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ANEXO I - REMISION DE INFORMACION

PARTE VIII - PROFORMAS F.8000

PÆgina 32 Subcuenta 025 – Porcentaje de Ponderaci(cid:243)n: Se relaciona, el porcentaje de ponderaci(cid:243)n respectivo de acuerdo con lo seæalado en el literal d) del numeral 1 del art(cid:237)culo 2.9.1.1.17 del Decreto 2555 de 2010, as(cid:237): D(cid:237)a hÆbil 0 0% D(cid:237)a hÆbil 1 0% D(cid:237)a hÆbil 2 10% D(cid:237)a hÆbil 3 25% D(cid:237)a hÆbil 4 50% D(cid:237)a hÆbil 5 75% A partir del d(cid:237)a hÆbil 6 el 100%. Subcuenta 030 - Valor a computar: Se registra el valor resultante de multiplicar la subcuenta 020 “Riesgo Neto” por la subcuenta 025 “Porcentaje de ponderación”. UNIDAD DE CAPTURA 05 – POSICION NETA EN TITULOS E INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS: Subcuenta 005 - Posiciones largas - Tenencia actual de t(cid:237)tulos de renta fija o renta variable: Se registra el valor correspondiente a la subcuenta 999 “Total”, columna 3, unidad de captura 01, del formato 376. Subcuenta 010 – Posiciones largas - Compromisos de compra a futuro: Se registra el valor correspondiente a la subcuenta 999 “Total”, columna 3, unidad de captura 02, del formato 376. Subcuenta 015 – Posiciones cortas - Compromisos de venta a futuro: Se registra el valor correspondiente a la

subcuenta 999 “Total” columna 3, unidad de captura 03, del formato 376. Subcuenta 020 – Posici(cid:243)n Neta en T(cid:237)tulos: Se registra el valor correspondiente a las subcuentas 005 mÆs 010 menos 015. UNIDAD DE CAPTURA 06 – CONCENTRACION POR OPERACIONES ACTIVAS EN REPOS, SIMULT`NEAS Y DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES - TTV: Subcuenta 005 - Valor a precios de mercado de t(cid:237)tulos recibido de la Naci(cid:243)n o Banco de la Repœblica: Se registra el valor total a precios de mercado de los t(cid:237)tulos recibidos como colateral por operaciones activas en repos, simultÆneas y transferencia temporal de valores cuya contraparte sea la Naci(cid:243)n o Banco de la Repœblica. Subcuenta 010 - Valor a computar T(cid:237)tulos Contraparte la Naci(cid:243)n o Banco de la Repœblica: Se registra el valor resultante de multiplicar el valor a precios de mercado de la subcuenta 005 por el porcentaje de ponderaci(cid:243)n establecido segœn la contraparte, con la Naci(cid:243)n o Banco de la Repœblica que es el 0%. Subcuenta 015 - Valor a precios de mercado de t(cid:237)tulos recibidos de entidades diferentes a la Naci(cid:243)n o Banco Repœblica: Se registra el valor total a precios de mercado de los t(cid:237)tulos recibidos como colateral por operaciones activas en repos, simultÆneas y transferencia temporal de valores cuya contraparte sean entidades diferentes a la Naci(cid:243)n o el Banco de la

Repœblica. Subcuenta 020 - Valor a computar T(cid:237)tulos contrapartes entidades diferentes a la Naci(cid:243)n o el Banco de la Repœblica : Se registra el valor resultante de multiplicar el valor a precios de mercado de la subcuenta 015 por el porcentaje de ponderaci(cid:243)n establecido segœn la contraparte, con entidades diferentes a la Naci(cid:243)n o el Banco de la Repœblica, que es del 50%. Subcuenta 999 – Total: Se registra el valor correspondiente a la sumatoria de las subcuentas 010 y 020. UNIDAD DE CAPTURA 07 – NIVEL DE CONCENTRACION POR EMISOR O GRUPO DE EMISORES RELACIONADOS ENTRE SI: Subcuenta 005 - Total posiciones mantenidas con el emisor individual o grupo emisores: Se registra el valor resultante de sumar las subcuentas 999 de la unidad de captura 01, 999 de la unidad de captura 02, 030 de la unidad de captura 03, 030 de la unidad de captura 04, 020 de la unidad de captura 05 y 999 de la unidad de captura 06. Subcuenta 010 - Patrimonio tØcnico: Se registra el valor del patrimonio tØcnico calculado para el penœltimo mes calendario anterior al respectivo mes en que se haga el reporte del exceso. (literal d, parÆgrafo 1, numeral 2 del art(cid:237)culo 2.9.1.1.17 Decreto 2555 de 2010). Subcuenta 015 - Porcentaje limite establecido vigente: Se registra el valor resultante de aplicar el porcentaje del limite vigente (art(cid:237)culo 2.9.1.1.14 del Decreto 2555 de 2010) al patrimonio tØcnico calculado para el penœltimo mes calendario

anterior, al respectivo mes en que se haga el reporte del exceso. Subcuenta 020 - Porcentaje de concentraci(cid:243)n: Se registra con dos decimales el valor (porcentual) resultante de dividir el valor de la subcuenta 005 “Total posiciones mantenidas con el emisor individual o grupo emisores” entre el valor de la subcuenta 010 “Patrimonio técnico”. Circular Externa 030 de 2011 Julio de 2011