SFC - Anexo Circular Externa 30 de 2015 (4)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I – REMISION DE INFORMACION

PARTE I – PROFORMAS F.0000

PÆgina 539

TEMA: Comisiones NOMBRE DE LA PROFORMA: Reporte de ingresos percibidos por comisiones

NUMERO DE LA PROFORMA: F. 0000-156

NUMERO DEL FORMATO: 524

OBJETIVO: Contar con la informaci(cid:243)n detallada de los negocios que originan las comisiones a las sociedades fiduciarias y otras comisiones generadas en la operaci(cid:243)n de dichas entidades.

As(cid:237) como los ingresos por comisiones de los fondos de inversi(cid:243)n colectiva administrados por las sociedades fiduciarias, sociedades comisionistas de bolsa de valores y las sociedades administradoras de inversi(cid:243)n.

TIPO DE ENTIDAD: Sociedades fiduciarias, sociedades comisionistas de bolsa de valores y sociedades administradoras de inversi(cid:243)n.

TRAMITE: 30 Estados Financieros Intermedios.

PERIODICIDAD Mensual.

FECHA DE CORTE: Fecha de corte del catÆlogo œnico de informaci(cid:243)n financiera con fines de supervisi(cid:243)n.

FECHA DE REPORTE: Dentro del tØrmino establecido para la transmisi(cid:243)n de la informaci(cid:243)n del catÆlogo œnico de informaci(cid:243)n financiera con fines de supervisi(cid:243)n.

DOCUMENTO T(cid:201)CNICO: SB–DS–007

TIPO Y N(cid:218)MERO DEL INFORME: 28 `rea 9 – Ingresos por Comisiones.

MEDIO DE ENVI(cid:211): Ras o WEB.

DEPENDENCIAS RESPONSABLES: Direcci(cid:243)n de Fiduciarias.

Direcci(cid:243)n de Portafolios de Inversi(cid:243)n INSTRUCTIVO La informaci(cid:243)n sobre comisiones causadas percibidas por la administraci(cid:243)n de los negocios fiduciarios, fondos de inversi(cid:243)n colectiva y otras comisiones, debe reportarse de acuerdo con las instrucciones que se imparten a continuaci(cid:243)n: GENERALIDADES: La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del Representante Legal de la sociedad. Las cifras se deben reportar en pesos. Cabe mencionar que para las sociedades fiduciarias que participen en consorcios o uniones temporales, deben relacionar el valor correspondiente registrado por la entidad como part(cid:237)cipe, el cual es registrado en la cuenta contable de la sociedad fiduciaria correspondiente, de acuerdo con el catÆlogo œnico de informaci(cid:243)n financiera. Consideraciones a tener en cuenta:

1. Cualquier transmisi(cid:243)n realizada fuera del plazo establecido, debe ser previamente autorizada por la Direcci(cid:243)n respectiva.

2. Para las entidades con cierre semestral o anual, el valor relacionado por comisi(cid:243)n en el formato debe ser coincidente con los valores registrados en la contabilidad de la entidad.

3. Las reversiones se deben reportar con signo negativo.

4. En el formato debe relacionarse la totalidad de negocios administrados. Cuando no se generen comisiones se debe reportar cero.

CIRCULAR EXTERNA 030 DE 2015 SEPTIEMBRE 2015

Proforma F.0000-156 (Formato 524)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I – REMISION DE INFORMACION

PARTE I – PROFORMAS F.0000

PÆgina 540

5. Para los fondos de inversi(cid:243)n colectiva se debe reportar en filas independientes las comisiones por cada uno de los tipos de participaciones.

6. La unidad de captura 3 solamente le aplica a las sociedades fiduciarias.

CUERPO DEL FORMATO UNIDAD DE CAPTURA 01 – INGRESOS POR COMISIONES Para cada una de las subcuentas registre la informaci(cid:243)n de cada uno de los negocios, consorcios y/o fondos administrados. Para esta unidad de captura no aplican las columnas 7 y 8. UNIDAD DE CAPTURA 02 - TOTALES Subcuenta 005: Se debe reportar el valor total, producto de la sumatoria de los valores relacionados para cada uno de los negocios registrados en las subcuentas 01 a 999998 de la unidad de captura 1. Aplica solo para las columnas 11, 12 y 13 UNIDAD DE CAPTURA 03 - INGRESOS POR HONORARIOS Esta unidad de captura no le aplica a las sociedades comisionistas de bolsa de valores y a las sociedades administradoras de inversi(cid:243)n. Registre en detalle los honorarios percibidos por las sociedades fiduciarias en el desarrollo de su operaci(cid:243)n. Para esta unidad de captura no aplican las columnas 1 a 4, 9 y 14.

COLUMNAS: Columna 1 - Tipo de Negocio: Para la unidad de captura 01, registre el tipo de negocio de acuerdo con la siguiente clasificaci(cid:243)n, la cual debe coincidir con el registrado en el M(cid:243)dulo de

Negocios Fiduciarios: Tipo 1 – Fiducia de inversi(cid:243)n Subtipo 1 Fideicomisos de inversi(cid:243)n con destinaci(cid:243)n espec(cid:237)fica Subtipo 2 Administraci(cid:243)n de inversiones de fondos mutuos de inversi(cid:243)n Tipo 2 – Fiducia inmobiliaria Subtipo 1 Administraci(cid:243)n y pagos

Subtipo 2 Tesorer(cid:237)a Subtipo 3 Preventas Tipo 3 – Fiducia de administraci(cid:243)n Subtipo 1 Administraci(cid:243)n y pagos Subtipo 2 Administraci(cid:243)n de procesos de titularizaci(cid:243)n Subtipo 3 Administraci(cid:243)n de cartera Subtipo 4 Administraci(cid:243)n de procesos concursales Tipo 4 – Fiducia en garant(cid:237)a Subtipo 1 Fiducia en garant(cid:237)a Subtipo 2 Fiducia en garant(cid:237)a y fuente de pagos CIRCULAR EXTERNA 030 DE 2015 SEPTIEMBRE 2015 Proforma F.0000-156 (Formato 524)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I – REMISION DE INFORMACION

PARTE I – PROFORMAS F.0000

PÆgina 541 Tipo 6 – Recursos del Sistema General de Seguridad Social Subtipo 2 Fondos de pensiones de jubilaci(cid:243)n e invalidez (Fondos de pensiones voluntarias) Subtipo 3 Pasivos pensionales Tipo 9 – Carteras Colectivas Subtipo 1 Fondos de inversi(cid:243)n colectiva de tipo general Subtipo 2 Fondos de inversi(cid:243)n colectiva del mercado monetario

Subtipo 3 Fondos de inversi(cid:243)n colectiva inmobiliarios Subtipo 6 Fondos de inversi(cid:243)n colectiva bursÆtiles Subtipo 7 Fondos de capital privado Tipo 26 – Otros relacionados con los recursos de la seguridad social Subtipo 1 Otros recursos de la Seguridad Social Esta columna no aplica para las unidades de captura 02 y 03. Columna 2 - Subtipo de Negocio: Para la unidad de captura 01, registre el subtipo de negocio de acuerdo con la clasificaci(cid:243)n enunciada en la columna 1, la cual debe coincidir con el registrado en el M(cid:243)dulo de Negocios Fiduciarios Esta columna no aplica para las unidades de captura 02 y 03. Columna 3 - C(cid:243)digo del Negocio: Para la unidad de captura 01, registre el c(cid:243)digo o nœmero consecutivo asignado por el M(cid:243)dulo de Registro en el momento de la radicaci(cid:243)n del negocio. Esta columna no aplica para las unidades de captura 02 y 03. Columna 4 – Principal, Compartimento, o Multifondo: Para la unidad de captura 01, reporte la informaci(cid:243)n de acuerdo con la siguiente codificaci(cid:243)n: 1= Principal, 2= Compartimento, 3= Multifondo. Esta columna no aplica para las unidades de captura 02 y 03. Los fondos de capital privado solo deben reportar los compartimentos y los fondos de pensiones voluntarias los multifondos. Columna 5 – Tipo de Identificaci(cid:243)n: Para la unidad de captura 01, reporte el NIT del negocio

fiduciario o fondo de inversi(cid:243)n colectiva, en caso de que el negocio fiduciario no tenga NIT registre el de la sociedad fiduciaria. Para la unidad de captura 03 registre la informaci(cid:243)n relacionada con la identificaci(cid:243)n de la persona natural o jur(cid:237)dica que solicita el servicio de la fiduciaria o realiza el pago de la comisi(cid:243)n, de acuerdo con los siguientes c(cid:243)digos: 1=CØdula de Ciudadan(cid:237)a; 2=CØdula de extranjer(cid:237)a; 3=NIT; 4=Tarjeta de Identidad; 5=Pasaporte; 6=CarnØ DiplomÆtico; 7=Sociedad extranjera sin NIT en Colombia; 8=Registro Civil de Nacimiento. Esta columna no aplica para la unidad de captura 02. Columna 6 – Identificaci(cid:243)n: Registre el nœmero de identificaci(cid:243)n. El NIT debe reportarse sin d(cid:237)gito de verificaci(cid:243)n. Esta columna no aplica para la unidad de captura 02. Columna 7 - Entidad o Solicitante: Esta columna no aplica para las unidades de captura 01 y 02.

CIRCULAR EXTERNA 030 DE 2015 SEPTIEMBRE 2015

Proforma F.0000-156 (Formato 524)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I – REMISION DE INFORMACION

PARTE I – PROFORMAS F.0000

PÆgina 542 Para la unidad de captura 03, en este campo se debe ingresar el nombre u otra informaci(cid:243)n que permita identificar la persona natural o jur(cid:237)dica que solicit(cid:243) dicho servicio, asesor(cid:237)a u otro

relacionado y/o quien cancela dicha comisi(cid:243)n a la entidad. Columna 8 - Concepto: Esta columna no aplica para las unidades de captura 01 y 02. Para la unidad de captura 03, columna 8 se debe registrar la siguiente codificaci(cid:243)n de acuerdo con la siguiente tabla: C(cid:243)digo Concepto 01 Representaci(cid:243)n Legal de Tenedores de Bonos 02 Estructuraci(cid:243)n y administraci(cid:243)n de emisiones 03 Liquidador de entidades pœblicas y privadas 04 Agente de transferencia y registro de valores S(cid:237)ndico, curador de bienes o depositario de sumas consignadas en 05 juzgados Asesor(cid:237)as Financieras, licitaciones, fusiones, reestructuraci(cid:243)n 06 financiera 07 Estructuraci(cid:243)n y consecuci(cid:243)n de recursos 08 Custodia de valores 99 Otros Columna 9 – Tipo de participaci(cid:243)n: Para la unidad de captura 01, registre 0= si esta columna no le aplica y 1= si el fondo de inversi(cid:243)n colectiva cuenta con tipos de participaci(cid:243)n. Esta columna no aplica para las unidades de captura 02 y 03. Columna 10 – Cuenta Afectada por Comisi(cid:243)n y/o Honorario: Para la unidad de captura 01, registre la subcuenta a 6 d(cid:237)gitos del catÆlogo œnico de informaci(cid:243)n financiera con fines de supervisi(cid:243)n afectada por la sociedad administradora en el momento de la contabilizaci(cid:243)n del ingreso o reversi(cid:243)n correspondiente al valor de la comisi(cid:243)n.

Para la unidad de captura 03, registre la informaci(cid:243)n relacionada con la cuenta del catÆlogo œnico de informaci(cid:243)n financiera afectada con el pago de la comisi(cid:243)n por parte de la entidad o solicitante. Esta columna no aplica para la unidad de captura 02. Columna 11 - Valor Comisi(cid:243)n y/o Honorario: Para la unidad de captura 01, registre el valor percibido o reversi(cid:243)n contabilizada para el negocio fiduciario o fondo de inversi(cid:243)n colectiva, acumulada al periodo de reporte (tener en cuenta el tipo de cierre con que cuenta: semestral o anual). Las reversiones se deben reportar con signo negativo, cuando no se generen comisiones se debe reportar cero. Para la unidad de captura 03, registre el valor de la comisi(cid:243)n acumulada a la fecha de corte del informe, teniendo en cuenta el cierre de la entidad. Este campo puede ser positivo o negativo, dependiendo si corresponde al ingreso o reversi(cid:243)n del ingreso para el negocio. Columna 12 - Valor en Cuentas por Cobrar: Para la unidad de captura 01, registre el valor acumulado (saldo) por comisi(cid:243)n pendiente de cobro por negocio fiduciario o fondo de inversi(cid:243)n colectiva Para la unidad de captura 03, en este campo se debe ingresar el valor acumulado (saldo) por comisi(cid:243)n pendiente de cobro.

CIRCULAR EXTERNA 030 DE 2015 SEPTIEMBRE 2015

Proforma F.0000-156 (Formato 524)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I – REMISION DE INFORMACION

PARTE I – PROFORMAS F.0000

PÆgina 543 Columna 13 - Valor Deterioro de Cartera: Para la unidad de captura 01, reporte el saldo por deterioro, de acuerdo con el modelo de deterioro implementado por la entidad bajo NIIF en sus pol(cid:237)ticas contables. Para los negocios Tipo 9 Fondos de Inversi(cid:243)n colectiva deben diligenciar cero. Para la unidad de captura 03, reporte el valor provisionado o deteriorado por la entidad para el negocio o registro relacionado (saldo por provisi(cid:243)n o deterioro). Columna 14 - Comisi(cid:243)n a cargo de: Para la unidad de captura 01, registre a cargo de quien se encuentra la facturaci(cid:243)n, de acuerdo con los siguientes c(cid:243)digos: 1=Negocio Fiduciario, 2=Fideicomitente, 3=Beneficiario y 4= Fondo de Inversi(cid:243)n Colectiva, 5=Otros. Esta columna no aplica para las unidades de captura 02 y 03. Columna 15 – Categor(cid:237)a del Cliente: Para las unidades de captura 01 y 03, en este campo reporte la categor(cid:237)a asignada por la Sociedad Fiduciaria al negocio o registro relacionado, teniendo en cuenta el vencimiento de las comisiones fiduciarias: A, B, C, D y E, tomando para efectos de la calificaci(cid:243)n, la fecha de vencimiento de la factura mÆs antigua pendiente de pago del negocio fiduciario. Para los negocios Tipo 9 Fondos de Inversi(cid:243)n colectiva deben diligenciar cero. Con independencia del modelo de deterioro que elija la sociedad fiduciaria para la calificaci(cid:243)n de

su cartera por la aplicaci(cid:243)n de NIIF, se solicita, para efectos de control sobre el vencimiento de la cartera, se utilicen las categor(cid:237)as antes indicadas, que representan los siguientes vencimientos: Calificaci(cid:243)n Vencimiento A Menor o igual a 30 d(cid:237)as B De 31 a 60 d(cid:237)as C De 61 a 180 d(cid:237)as D De 181 a 360 d(cid:237)as E Mayor o igual a 361 d(cid:237)as Esta columna no aplica para la unidad de captura 02.

CIRCULAR EXTERNA 030 DE 2015 SEPTIEMBRE 2015

Proforma F.0000-156 (Formato 524)