SFC - Anexo Circular Externa 31 de 2013

S U P E R I N T E N D E N C I A D E V A L O R E S Resolución No. 497 (Agosto 01 de 2003)

ANEXO II

Hoja No.131

CLASE GRUPO CUENTA

78. CUENTAS DE ORDEN 781. DEUDORAS 78140. VALORES EN

CONTINGENTES Y DE ADMINISTRACIÓN CONTROL D E S C R I P C I Ó N Registra el precio justo de intercambio de los títulos recibidos en administración por las sociedades comisionistas, con la finalidad exclusiva de realizar el cobro de rendimientos, dividendos o capital al momento de su redención. Registra el valor nominal de los títulos administrados por el Depósito Centralizado de Valores que, en virtud de un contrato de depósito de valores, la sociedad comisionista entrega al Depósito.

D I N Á M I C A

DEBITOS CREDITOS

a. Por el precio justo de intercambio de los a. Por la redención o devolución de los títulos. títulos para el caso de las sociedades comisionistas, o por el valor nominal de los títulos en el caso del Depósito Centralizado de Valores.

CIRCULAR EXTERNA 031 DE 2013 VIGENCIA: NOVIEMBRE DE 2013

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ANEXO II

Hoja No.132

CLASE GRUPO CUENTA

78. CUENTAS DE ORDEN 781. DEUDORAS 78141. TÍTULOS SOBRE PRODUCTOS

CONTINGENTES Y DE Y PRODUCTOS

CONTROL AGROPECUARIOS Y

AGROINDUSTRIALES EN

ADMINISTRACIÓN.

D E S C R I P C I Ó N Registra el precio justo de intercambio de los títulos o productos recibidos en administración por las sociedades comisionistas, con la finalidad exclusiva de realizar el cobro de rendimientos, dividendos o capital al momento de su redención.

D I N Á M I C A

DEBITOS CREDITOS

a. Por el precio justo de intercambio de los a. Por la redención o devolución de los títulos. títulos.

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ANEXO II

Hoja No.135

CLASE GRUPO CUENTA

78. CUENTAS DE ORDEN 781. DEUDORAS 78150. TÍTULOS Y DIVISAS DE

CONTINGENTES Y DE CLIENTES PARA LA VENTA O CONTROL REDENCIÓN D E S C R I P C I Ó N Registra el precio justo de intercambio de los títulos de inversión y de las divisas recibidos por el ente económico legalmente autorizado de propiedad de clientes para la venta o redención. Las sociedades comisionistas deben registrar en esta cuenta todos los títulos y divisas recibidos para la venta o redención, según sea el caso, aún en el evento de que tales títulos sean negociados o redimidos el mismo día.

D I N Á M I C A

DÉBITOS CRÉDITOS

a. Por el precio justo de intercambio de los a. Por el valor de los títulos vendidos. títulos de inversión recibidos.

b. Por el valor de las divisas vendidas b. Por el valor de las divisas expresadas a la tasa expresadas a la tasa representativa del representativa del mercado. mercado.

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ANEXO II

Hoja No.136

CLASE GRUPO CUENTA

78. CUENTAS DE ORDEN 781. DEUDORAS 78151. TÍTULOS SOBRE PRODUCTOS Y

CONTINGENTES Y DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS

CONTROL Y AGROINDUSTRIALES DE

CLIENTES PARA LA VENTA O REDENCIÓN D E S C R I P C I Ó N Registra el precio justo de intercambio de los títulos o productos recibidos por el ente económico legalmente autorizado de propiedad de clientes para la venta o redención. Las sociedades comisionistas deben registrar en esta cuenta todos los títulos y divisas recibidos para la venta o redención, según sea el caso, aún en el evento de que tales títulos sean negociados o redimidos el mismo día.

D I N Á M I C A

DÉBITOS CRÉDITOS

a. Por el precio justo de intercambio de los títulos a. Por el valor de los títulos o productos o productos recibidos. vendidos.

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