SFC - Anexo Circular Externa 32 de 2011 (1)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I – PROFORMAS F.0000

PÆgina 52-1 Primario; 1242 Inversiones Disponibles para la Venta en T(cid:237)tulos Participativos Originados en contratos de Liquidez– Mercado Primario;1266 Swaps – de especulaci(cid:243)n; 1267Contratos forward - de especulaci(cid:243)n ; 1279; Contratos de futuros – de cobertura; 1281 Swaps – de cobertura; 1283 Opciones - de especulaci(cid:243)n; 1284 Operaciones a Plazo de Cumplimiento Efectivo Deuda Pœblica; 1286 Opciones - de cobertura; 1287 Contratos forward - de cobertura; 1288 Operaciones Carrusel; 1289 Operaciones a Plazo de Cumplimiento Efectivo; 1290 Operaciones a Plazo de Cumplimiento Financiero; 1291 Otros Compromisos y Contrato de Cumplimiento a Futuro ; y los aportes de capital en filiales y sucursales extranjeras registrados en la cuenta 1214– Inversiones Disponibles para la Venta en T(cid:237)tulos Participativos. Subcuenta 002 – Activo Disponible M/E: En esta subcuenta debe incluirse el valor del disponible en moneda extranjera. Subcuenta 005 - Activos M/E Overnight: a. Aplicaci(cid:243)n para establecimientos de crØdito autorizados para actuar como IMC y entidades pœblicas de redescuento que no son IMC: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros del PUC

para el Sistema Financiero y que representen derechos que se maduran al d(cid:237)a siguiente. b. Aplicaci(cid:243)n para las Sociedades Comisionistas de Bolsa autorizadas para actuar como IMC y para las Sociedades Administradoras de Sistemas de Compensaci(cid:243)n y Liquidaci(cid:243)n de Divisas: Registre el valor de los activos, contabilizados bajo el sufijo dos (2), que presenten las cuentas PUC y representen derechos que se maduran al d(cid:237)a siguiente. Subcuenta 007 - Activos M/E Operaciones de Contado: a. Aplicaci(cid:243)n para establecimientos de crØdito autorizados para actuar como IMC y entidades pœblicas de redescuento que no son IMC Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente en los c(cid:243)digos PUC 151205 Derechos de compra sobre divisas, 151206 Derechos de venta sobre divisas, 151210 Derechos de compra sobre t(cid:237)tulos, 151215 Derechos de venta sobre t(cid:237)tulos, 151220 Otros derechos del PUC para el Sistema Financiero y que representen derechos cuyo cumplimiento se acuerda para dentro de los tres (3) d(cid:237)as hÆbiles inmediatamente siguientes a aquel en el que se pacta la operaci(cid:243)n, sin considerar el monto de las operaciones de la subcuenta 008 de esta unidad de captura. b. Aplicaci(cid:243)n para las sociedades comisionistas de bolsa autorizadas para actuar como IMC y para las Sociedades Administradoras de Sistemas de Compensaci(cid:243)n y Liquidaci(cid:243)n de Divisas:

Registra el valor de los activos denominados en moneda extranjera, contabilizados bajo el sufijo dos (2), y que representen derechos cuyo cumplimiento se acuerda para dentro de los tres (3) d(cid:237)as hÆbiles inmediatamente siguientes a aquel en el que se pacta la operaci(cid:243)n. Espec(cid:237)ficamente debe considerar los saldos diarios de las cuentas PUC que representen derechos en los c(cid:243)digos 1264 Operaciones De Contado T(cid:237)tulos De Deuda Pœblica Cumplimiento T+1 O MÆs, - Derechos, 1265 - Operaciones De Contado T(cid:237)tulos Participativos y de Deuda Privada Cumplimiento T+1 O MÆs - Derechos., sin considerar el monto de las operaciones registradas en la subcuenta 008 de esta unidad de captura. Subcuenta 008 - Activos M/E Proveedores de Liquidez de Sistemas de Compensaci(cid:243)n y Liquidaci(cid:243)n de

Divisas: a. Aplicaci(cid:243)n para establecimientos de crØdito autorizados para actuar como IMC Registre el valor de los derechos en moneda extranjera que se generen como consecuencia de las operaciones de liquidez que realicen los intermediarios del mercado cambiario, en su condici(cid:243)n de proveedores locales de liquidez de moneda legal o extranjera, con los Sistemas de Compensaci(cid:243)n y Liquidaci(cid:243)n de Divisas cuando ocurra un retraso o . incumplimiento en el pago por parte de algœn participante, de acuerdo con el reglamento de operaci(cid:243)n del sistema

Subcuenta 009 - Activos M/E <= 3 d(cid:237)as: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros de los PUC segœn aplique a establecimientos de crØdito o a las sociedades comisionistas de bolsa, que representen derechos para los cuales resta para su vencimiento un plazo no superior a tres (3) d(cid:237)as, con excepci(cid:243)n de los montos reportados en las subcuentas 002, 005, 007 y 008 de esta unidad de captura. Subcuenta 012 - Activos M/E > 3 d(cid:237)as y <= 1 mes -: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros del PUC segœn aplique a establecimientos de crØdito o a las sociedades comisionistas de bolsa, que representen derechos para los cuales resta para su vencimiento un plazo superior a tres d(cid:237)as y menor o igual a un mes. Circular Externa 032 de 2011 Agosto de 2011 Proforma F.0000-32 (formato 230)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I – PROFORMAS F.0000

PÆgina 52-2 Subcuenta 015 - Activos M/E > 1 mes y <= 12 meses: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros de los PUC expedidos mediante las resoluciones 3600 de 1988 y 497 de 2003, segœn aplique a cada IMC, que representen

derechos para los cuales resta para su vencimiento un plazo superior a un mes y menor o igual a 12 meses. Subcuenta 020 - Activos M/E > 12 meses: Registre el valor en d(cid:243)lares americanos correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros de los PUC que representen derechos para los cuales resta para su vencimiento un plazo superior a 12 meses. Subcuenta 999 - Total Activos M/E: Registre la sumatoria de las subcuentas 002, 005, 007, 008, 009, 012, 015 y 020.

UNIDAD DE CAPTURA 02 - OTROS DERECHOS EN MONEDA EXTRANJERA

Subcuenta 005 - Activos Indexados: a. Aplicaci(cid:243)n para establecimientos de crØdito autorizados para actuar como IMC y entidades pœblicas de redescuento que no son IMC Registre el valor en d(cid:243)lares americanos de aquellas operaciones que generen derechos en moneda extranjera a pesar de liquidarse en moneda legal, estando por ende expuestas a riesgo cambiario. b. Aplicaci(cid:243)n para las sociedades comisionistas de bolsa autorizadas para actuar como IMC y para las Sociedades Administradoras de Sistemas de Compensaci(cid:243)n y Liquidaci(cid:243)n de Divisas: Registre el valor en d(cid:243)lares americanos de aquellas operaciones que generen derechos en moneda extranjera a pesar de liquidarse en moneda legal, estando por ende expuestas a riesgo cambiario. Subcuenta 007 – Contingencias Deudoras por Opciones y otros Derivados:

a. Aplicaci(cid:243)n para establecimientos de crØdito autorizados para actuar como IMC y entidades pœblicas de redescuento que no son IMC En el caso de opciones Call, para efectos del cÆlculo de la posici(cid:243)n propia y posici(cid:243)n bruta de apalancamiento, computa el delta multiplicado por el monto de cada opci(cid:243)n. Si se trata de opciones PUT sobre divisas o t(cid:237)tulos en moneda extranjera el valor del derecho debe registrarse con signo negativo. En las demÆs contingencias en que la relaci(cid:243)n de derechos generada no tenga un equilibrio divisa - divisa y en su perfeccionamiento se deje al descubierto parte del derecho en moneda legal, generÆndose un riesgo cambiario, la porci(cid:243)n expuesta se deberÆ incluir dentro de la posici(cid:243)n propia. b. Aplicaci(cid:243)n para las sociedades comisionistas de bolsa autorizadas para actuar como IMC y para las Sociedades Administradoras de Sistemas de Compensaci(cid:243)n y Liquidaci(cid:243)n de Divisas: En el caso de opciones Call, para efectos del cÆlculo de la posici(cid:243)n propia y posici(cid:243)n bruta de apalancamiento, computa el delta multiplicado por el monto de cada opci(cid:243)n. Si se trata de opciones PUT sobre divisas o t(cid:237)tulos en moneda extranjera el valor del derecho debe registrarse con signo negativo. En las demÆs contingencias en que la relaci(cid:243)n de derechos generada no tenga un equilibrio divisa - divisa y en su perfeccionamiento se deje al descubierto

parte del derecho en moneda legal, generÆndose un riesgo cambiario, la porci(cid:243)n expuesta se deberÆ incluir dentro de la posici(cid:243)n propia. Subcuenta 010 – Otras Contingencias Deudoras: a. Aplicaci(cid:243)n para establecimientos de crØdito autorizados para actuar como IMC y entidades pœblicas de redescuento que no son IMC. Registre el saldo neto de las contingencias deudoras denominadas en moneda extranjera, es decir la diferencia entre el saldo de la subcuenta contingencias deudoras (grupo 64) y la correspondiente subcuenta deudora por contra (grupo 63), excluyendo las contingencias deudoras por opciones y por otros derivados. b. Aplicaci(cid:243)n para las sociedades comisionistas de bolsa autorizadas para actuar como IMC y para las Sociedades Administradoras de Sistemas de Compensaci(cid:243)n y Liquidaci(cid:243)n de Divisas: Registre el saldo neto de las contingencias deudoras denominadas en moneda extranjera, es decir la diferencia entre el saldo de la cuenta contingencias deudoras (grupo 81) y la correspondiente cuenta deudora contingente por contra (grupo 88), excluyendo las contingencias deudoras por opciones y por otros derivados. Circular Externa 032 de 2011 Agosto de 2011 Proforma F.0000-32 (formato 230)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I – PROFORMAS F.0000

Subcuenta 014 - Derechos a Futuro – No compensados en una CRCC:

Circular Externa 032 de 2011 Agosto de 2011 Proforma F.0000-32 (formato 230)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I – PROFORMAS F.0000

PÆgina 52-6 Subcuenta 015 - Forwards Vencidos Compra: Registre el valor de las operaciones forward de compra de divisas que se ejercieron durante cada d(cid:237)a. Subcuenta 020 - Forwards Vencidos Indexados Compra: Registre el valor de las operaciones forward de compra de divisas que se ejercieron cada d(cid:237)a y que a pesar de realizarse en moneda legal estÆn indexadas al d(cid:243)lar americano y por ende estÆn expuestas a riesgo cambiario. Subcuenta 025 - Ingresos a Caja por otros Derivados: Registre el valor de las operaciones de derivados diferentes de las que se incluyen en las subcuentas anteriores que generaron un ingreso a caja. UNIDAD DE CAPTURA 05 - PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA De las subcuentas de esta unidad de captura se excluyen los pasivos denominados en moneda extranjera que sean liquidables en moneda legal colombiana. Subcuenta 005 - Pasivos M/E Overnight: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros del PUC que representen obligaciones que se maduran al d(cid:237)a siguiente. Subcuenta 007 - Pasivos M/E Operaciones de Contado: a. Aplicaci(cid:243)n para establecimientos de crØdito autorizados para actuar como IMC y entidades pœblicas de

redescuento que no son IMC. Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que se presenten diariamente en los c(cid:243)digos PUC 151225 Obligaciones de compra sobre divisas, 151226 Obligaciones de venta sobre divisas, 151235 Obligaciones de compra sobre t(cid:237)tulos, 151236 Obligaciones de venta sobre t(cid:237)tulos, 151240 Otras obligaciones del PUC y que representen obligaciones cuyo cumplimiento se acuerda para dentro de los tres (3) d(cid:237)as hÆbiles inmediatamente siguientes a aquel en el que se pacta la operaci(cid:243)n, sin considerar el monto de las operaciones registradas en la subcuenta 008 de esta unidad de captura. b. Aplicaci(cid:243)n para las sociedades comisionistas de bolsa autorizadas para actuar como IMC y para las Sociedades Administradoras de Sistemas de Compensaci(cid:243)n y Liquidaci(cid:243)n de Divisas: Registra el valor de los pasivos denominados en moneda extranjera contabilizados bajo el sufijo dos (2) y que representen obligaciones cuyo cumplimiento se acuerda para dentro de los tres (3) d(cid:237)as hÆbiles inmediatamente siguientes a aquel en el que se pacta la operaci(cid:243)n. Espec(cid:237)ficamente se deben considerar los saldos diarios de las obligaciones registradas en las cuentas 1264 Operaciones de Contado T(cid:237)tulos de Deuda Pœblica Cumplimiento T+1 O MÆs; y 1265 - Operaciones de Contado T(cid:237)tulos Participativos y de Deuda Privada Cumplimiento T+1 O MÆs del

PUC, sin considerar el monto de las operaciones registradas en la subcuenta 008 de esta unidad de captura. Subcuenta 008 - Pasivos M/E Proveedores de Liquidez de Sistemas de Compensaci(cid:243)n y Liquidaci(cid:243)n de

Divisas: a. Aplicaci(cid:243)n para establecimientos de crØdito autorizados para actuar como IMC.

Registre el valor de las obligaciones en moneda extranjera que se generen como consecuencia de las operaciones de liquidez que realicen los intermediarios del mercado cambiario, en su condici(cid:243)n de proveedores locales de liquidez de moneda legal o extranjera, con los Sistemas de Compensaci(cid:243)n y Liquidaci(cid:243)n de Divisas cuando ocurra un retraso o incumplimiento en el pago por parte de algœn participante, de acuerdo con el reglamento de operaci(cid:243)n del sistema. Adicionalmente, registre el valor de la financiaci(cid:243)n en moneda extranjera obtenida por los intermediarios del mercado cambiario en su condici(cid:243)n de proveedores locales de liquidez, para realizar las operaciones de liquidez con los sistemas de compensaci(cid:243)n y liquidaci(cid:243)n de divisas, cuando ocurra un retraso o incumplimiento en el pago por parte de algœn participante, de acuerdo con el reglamento de operaci(cid:243)n del sistema. Subcuenta 009 - Pasivos M/E <= 3 d(cid:237)as: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros de los PUC segœn aplique a establecimientos de crØdito o a las sociedades comisionistas de bolsa, que

representen obligaciones con maduraci(cid:243)n no superior a tres (3) d(cid:237)as, con excepci(cid:243)n de los montos reportados en las subcuentas 005, 007 y 008 de esta unidad de captura. Subcuenta 011 - Pasivos M/E > 3 d(cid:237)as y <= 1 mes: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros del PUC que segœn aplique a establecimientos de crØdito o a las sociedades comisionistas bolsa, que representen obligaciones para los cuales resta para su vencimiento un plazo superior a tres (3) d(cid:237)as y menor o igual a un mes. Subcuenta 015 - Pasivos M/E > 1 mes y <= 12 meses: Circular Externa 032 de 2011 Agosto de 2011 Proforma F.0000-32 (formato 230)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I – PROFORMAS F.0000

PÆgina 52-7 Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros del PUC que representen obligaciones con maduraci(cid:243)n superior a un mes y menor o igual a 12 meses. Subcuenta 020 - Pasivos M/E > 12 meses: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros del PUC que representen obligaciones que se maduran despuØs de 12 meses. Subcuenta 999 - Total Pasivos M/E: Registre la sumatoria de las subcuentas 005, 007, 008, 009, 012, 015 y 020.

UNIDAD DE CAPTURA 06 - OTRAS OBLIGACIONES EN MONEDA EXTRANJERA

Subcuenta 005 - Pasivos Indexados: a. Aplicaci(cid:243)n para establecimientos de crØdito autorizados para actuar como IMC y entidades pœblicas de redescuento que no son IMC Registre el valor en d(cid:243)lares americanos de aquellas operaciones que generen obligaciones en moneda extranjera a pesar de liquidarse en moneda legal, estando por ende expuestas a riesgo cambiario. b. Aplicaci(cid:243)n para las sociedades comisionistas de bolsa autorizadas para actuar como IMC y para las Sociedades Administradoras de Sistemas de Compensaci(cid:243)n y Liquidaci(cid:243)n de Divisas. Registre el valor en d(cid:243)lares americanos de aquellas operaciones que generen obligaciones en moneda extranjera a pesar de liquidarse en moneda legal, estando por ende expuestas a riesgo cambiario. Subcuenta 007 – Contingencias Acreedoras por Opciones y otros Derivados: a. Aplicaci(cid:243)n para establecimientos de crØdito autorizados para actuar como IMC y entidades pœblicas de redescuento que no son IMC. En el caso de la venta de opciones, para efectos del cÆlculo de la posici(cid:243)n propia (PP)y posici(cid:243)n bruta de apalancamiento(PBA) computa el delta multiplicado por el monto de cada opci(cid:243)n. Si se trata de venta de opciones PUT sobre divisas o t(cid:237)tulos en moneda extranjera, el valor de la obligaci(cid:243)n se debe registrar con signo negativo. En

las demÆs contingencias en que la relaci(cid:243)n de obligaciones generada no tenga un equilibrio divisa - divisa y en su perfeccionamiento se deje al descubierto parte de la obligaci(cid:243)n en moneda legal generÆndose un riesgo cambiario, la porci(cid:243)n expuesta se deberÆ incluir dentro de la posici(cid:243)n propia. b. Aplicaci(cid:243)n para las sociedades comisionistas de bolsa autorizadas para actuar como IMCy para las Sociedades Administradoras de Sistemas de Compensaci(cid:243)n y Liquidaci(cid:243)n de Divisas: En el caso de la venta de opciones, para efectos del cÆlculo de la posici(cid:243)n propia (PP) y posici(cid:243)n bruta de apalancamiento (PBA) computa el delta multiplicado por el monto de cada opci(cid:243)n. Si se trata de venta de opciones PUT sobre divisas o t(cid:237)tulos en moneda extranjera, el valor de la obligaci(cid:243)n se debe registrar con signo negativo. En las demÆs contingencias en que la relaci(cid:243)n de obligaciones generada no tenga un equilibrio divisa - divisa y en su perfeccionamiento se deje al descubierto parte de la obligaci(cid:243)n en moneda legal generÆndose un riesgo cambiario, la porci(cid:243)n expuesta se deberÆ incluir dentro de la posici(cid:243)n propia. Subcuenta 010 – Otras Contingencias Acreedoras: a. Aplicaci(cid:243)n para establecimientos de crØdito autorizados para actuar como IMC y entidades pœblicas de redescuento que no son IMC Registre el saldo neto de las contingencias acreedoras denominadas en moneda extranjera, es decir la diferencia

entre el saldo de la subcuenta contingencias acreedoras (grupo 62) y la correspondiente subcuenta contingencias acreedoras por contra (grupo 61), excluyendo las contingencias acreedoras por opciones y por otros derivados. b. Aplicaci(cid:243)n para las sociedades comisionistas de bolsa autorizadas para actuar como IMCy para las Sociedades Administradoras de Sistemas de Compensaci(cid:243)n y Liquidaci(cid:243)n de Divisas:. Registre elsaldo neto de las contingencias acreedoras denominadas en moneda extranjera, es decir la diferencia entre el saldo de la subcuenta contingencias acreedoras (grupo 86) y la correspondiente cuenta acreedora contingente por contra (grupo 83), excluyendo las contingencias acreedoras por opciones y por otros derivados registradas en la subcuenta 007 de la unidad de captura 06. Subcuenta 014Obligaciones a Futuro - No Compensadas en una CRCC: a. Aplicaci(cid:243)n para establecimientos de crØdito autorizados para actuar como IMC y entidades pœblicas de redescuento que no son IMC Circular Externa 032 de 2011 Agosto de 2011 Proforma F.0000-32 (formato 230)