SFC - Anexo Circular Externa 32 de 2019 (4)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

INSTRUCTIVO ANEXO 74: RESERVA DE INSUFICIENCIA DE ACTIVOS

TEMA: Reserva de Insuficiencia de Activos

NOMBRE DE PROFORMA: Reserva de Insuficiencia de Activos - RIA

NUMERO DE PROFORMA: F-3000-93

NUMERO DE FORMATO: 404

OBJETIVO: Establecer el valor de la reserva de insuficiencia de activos por ramo de cada entidad, as(cid:237) como los flujos de activos y pasivos por tramos TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Compaæ(cid:237)as de Seguros de Vida PERIODICIDAD: Trimestral FECHA DE CORTE DE LA INFORMACION: Marzo 31, junio 30, septiembre 30 y diciembre 31

FECHA DE REPORTE: Dentro de los 10 d(cid:237)as hÆbiles siguientes a la fecha de corte de los activos DOCUMENTO TECNICO: A-DT-GTI-003 (antes SB-DS-003) TIPO Y NUMERO DEL INFORME 87 “Reserva de insuficiencia de activos”

MEDIO DE ENV˝O: WEB

DEPENDENCIA RESPONSABLE: Delegatura para Seguros DEPENDENCIA USUARIA: Direcci(cid:243)n de Investigaci(cid:243)n y Desarrollo Delegatura para Riesgos de Mercado y Liquidez

INSTRUCTIVO GENERALIDADES: La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal y del actuario o persona responsable de la informaci(cid:243)n.

Para el reporte de la informaci(cid:243)n, se debe tener en cuenta que los cortes de los pasivos serÆn los de

marzo 31, junio 30, septiembre 30 y diciembre 31, estos corresponderÆn a los cortes de los activos de abril 30, julio 31, octubre 31 y enero 31, respectivamente. Por ejemplo, para el reporte del corte de marzo, la informaci(cid:243)n de los pasivos debe ser al corte del 31 de marzo, la informaci(cid:243)n de los activos debe ser al 30 de abril y la fecha de reporte serÆ dentro de los 10 d(cid:237)as hÆbiles siguientes al 30 de abril. La informaci(cid:243)n se debe reportar en pesos, con dos (2) decimales. Las subcuentas o columnas que no tengan valor o no apliquen, no se deben reportar en el archivo. Para el diligenciamiento de este formato se debe tener en cuenta lo establecido en el Anexo 13 del Cap(cid:237)tulo II, T(cid:237)tulo IV, Parte II de la Circular BÆsica Jur(cid:237)dica - CBJ.

ENCABEZADO: Entidad: Registre el tipo y c(cid:243)digo de la entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia (SFC) y el nombre o sigla de la entidad.

Fecha de corte: Registre la fecha de corte de la informaci(cid:243)n reportada bajo el formato DD/MM/AAAA

(d(cid:237)a/mes/aæo). CUERPO DEL FORMATO; UNIDADES DE CAPTURA 01 a 07: 01 Ramo vida individual 02 Ramo pensiones Ley 100 03 Ramo pensiones con conmutaci(cid:243)n pensional 04 Ramo pensiones voluntarias 05 Ramo seguro educativo 06 Ramo rentas voluntarias 07 Ramo riesgos laborales

PARTE II - T˝TULO IV – INSTRUCTIVO ANEXO 74 P`GINA 1

Circular Externa 032 de 2019 Diciembre de 2019

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

COLUMNAS Columna Nombre Concepto Registre en el primer tramo (subcuenta 001) el valor de los dep(cid:243)sitos a la vista que respalden la reserva matemÆtica del ramo correspondiente, Dep(cid:243)sitos a la segœn lo definido en el Anexo 13 del Cap(cid:237)tulo II del T(cid:237)tulo IV de la Parte II 1 vista de la CBJ. En la subcuenta 999 registre el valor de la subcuenta 001. Las subcuentas 002 a 120 no aplican. Registre en el primer tramo (subcuenta 001) el valor presente de los flujos de los t(cid:237)tulos y/o valores participativos que respalden la reserva T(cid:237)tulos y/o valores matemÆtica del ramo correspondiente, calculados segœn lo definido en el 2 participativos Anexo 13 del Cap(cid:237)tulo II del T(cid:237)tulo IV de la Parte II de la CBJ. En la subcuenta 999 registre el valor de la subcuenta 001. Las subcuentas 002 a 120 no aplican. Registre en cada tramo (subcuentas 001 a 120) el valor presente de los flujos de las inversiones en fondos de capital privado que respalden la Inversiones en reserva matemÆtica del ramo correspondiente, calculados segœn lo 3 fondos de capital definido en el Anexo 13 del Cap(cid:237)tulo II del T(cid:237)tulo IV de la Parte II de la

privado CBJ. En la subcuenta 999 registre la sumatoria de las subcuentas 001 a 120. Registre en cada tramo (subcuentas 001 a 120) el valor presente de los flujos de las participaciones en hedge funds o en fondos representativos Participaciones en de (cid:237)ndices de renta fija, commodities, divisas y de acciones incluidos los hedge funds o en ETF cuyo (cid:237)ndice se haya construido a partir de los mencionados tipos de 4 fondos activos, que respalden la reserva matemÆtica del ramo correspondiente, representativos de calculados segœn lo definido en el Anexo 13 del Cap(cid:237)tulo II del T(cid:237)tulo IV (cid:237)ndices de la Parte II de la CBJ. En la subcuenta 999 registre la sumatoria de las subcuentas 001 a 120. Registre en cada tramo (subcuentas 001 a 120) el valor presente de los flujos de las participaciones en fondos de inversi(cid:243)n colectiva inmobiliarios Participaciones en y esquemas de inversi(cid:243)n colectiva que en su prospecto o reglamento fondos de tengan por objeto principal invertir en activos de naturaleza inmobiliaria, 5 inversi(cid:243)n colectiva que respalden la reserva matemÆtica del ramo correspondiente, inmobiliarios calculados segœn lo definido en el Anexo 13 del Cap(cid:237)tulo II del T(cid:237)tulo IV de la Parte II de la CBJ. En la subcuenta 999 registre la sumatoria de las subcuentas 001 a 120.

Registre en cada tramo (subcuentas 001 a 120) el valor presente de los flujos de las inversiones en t(cid:237)tulos de contenido crediticio, participativos o mixtos derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n cuyos activos subyacentes 6 Titularizaciones sean de naturaleza inmobiliaria, que respalden la reserva matemÆtica del ramo correspondiente, calculados segœn lo definido en el Anexo 13 del Cap(cid:237)tulo II del T(cid:237)tulo IV de la Parte II de la CBJ. En la subcuenta 999 registre la sumatoria de las subcuentas 001 a 120. Registre en el primer tramo (subcuenta 001) el valor de las inversiones en bienes ra(cid:237)ces productivos localizados en territorio colombiano sin contrato de arrendamiento vigente, referidos en el numeral 2.2.6 del Bienes ra(cid:237)ces sin Cap(cid:237)tulo II, T(cid:237)tulo IV, Parte II de la CBJ, que respalden la reserva 7 contrato de matemÆtica del ramo correspondiente, calculados segœn lo definido en el arrendamiento Anexo 13 del Cap(cid:237)tulo II del T(cid:237)tulo IV de la Parte II de la CBJ. En la subcuenta 999 registre el valor de la subcuenta 001. Las subcuentas 002 a 120 no aplican. Registre en el primer tramo (subcuenta 001) el valor razonable de las operaciones en opciones que respalden la reserva matemÆtica del ramo Contratos de correspondiente, segœn lo definido en el Anexo 13 del Cap(cid:237)tulo II del 8 opciones T(cid:237)tulo IV de la Parte II de la CBJ.

En la subcuenta 999 registre el valor de la subcuenta 001. Las subcuentas 002 a 120 no aplican. Registre en cada tramo (subcuentas 001 a 120) el valor presente de los flujos de las inversiones en t(cid:237)tulos de renta fija que respalden la reserva T(cid:237)tulos de renta 9 matemÆtica del ramo correspondiente, calculados segœn lo definido en el fija Anexo 13 del Cap(cid:237)tulo II del T(cid:237)tulo IV de la Parte II de la CBJ. En la subcuenta 999 registre la sumatoria de las subcuentas 001 a 120. Registre en cada tramo (subcuentas 001 a 120) el valor presente de los flujos de las operaciones en futuros y forwards que respalden la reserva Contratos de 10 matemÆtica del ramo correspondiente, calculados segœn lo definido en el futuros y forwards Anexo 13 del Cap(cid:237)tulo II del T(cid:237)tulo IV de la Parte II de la CBJ. En la subcuenta 999 registre la sumatoria de las subcuentas 001 a 120.

PARTE II - T˝TULO IV – INSTRUCTIVO ANEXO 74 P`GINA 2

Circular Externa 032 de 2019 Diciembre de 2019 SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA Registre en cada tramo (subcuentas 001 a 120) el valor presente de los flujos de las inversiones en productos estructurados con capital Productos protegido, que respalden la reserva matemÆtica del ramo 11 estructurados con correspondiente, calculados segœn lo definido en el Anexo 13 del

capital protegido Cap(cid:237)tulo II del T(cid:237)tulo IV de la Parte II de la CBJ. En la subcuenta 999 registre la sumatoria de las subcuentas 001 a 120. Registre en cada tramo (subcuentas 001 a 120) el valor presente de los PrØstamos con flujos de los prØstamos con garant(cid:237)a en las p(cid:243)lizas de seguro de vida o garant(cid:237)a en las t(cid:237)tulos de capitalizaci(cid:243)n (siempre que no exista mora en el pago de las 12 p(cid:243)lizas de seguro cuotas), que respalden la reserva matemÆtica del ramo correspondiente, de vida o t(cid:237)tulos de calculados segœn lo definido en el Anexo 13 del Cap(cid:237)tulo II del T(cid:237)tulo IV capitalizaci(cid:243)n de la Parte II de la CBJ. En la subcuenta 999 registre la sumatoria de las subcuentas 001 a 120. Registre en cada tramo (subcuentas 001 a 120) el valor presente de los flujos de las inversiones en bienes ra(cid:237)ces productivos localizados en Bienes ra(cid:237)ces con territorio colombiano con contrato de arrendamiento vigente, que 13 contrato de respalden la reserva matemÆtica del ramo correspondiente, calculados arrendamiento segœn lo definido en el Anexo 13 del Cap(cid:237)tulo II del T(cid:237)tulo IV de la Parte II de la CBJ. En la subcuenta 999 registre la sumatoria de las subcuentas 001 a 120. Registre en cada tramo (subcuentas 001 a 120) el valor presente de los

flujos de las operaciones repo activas, operaciones simultÆneas activas y operaciones de transferencia temporal de valores, que respalden la Repos, 14 reserva matemÆtica del ramo correspondiente, calculados segœn lo simultÆneas, TTVs definido en el Anexo 13 del Cap(cid:237)tulo II del T(cid:237)tulo IV de la Parte II de la CBJ. En la subcuenta 999 registre la sumatoria de las subcuentas 001 a 120. Registre en cada tramo (subcuentas 001 a 120) el valor presente de los flujos de otros activos no englobados en las columnas anteriores, que respalden la reserva matemÆtica del ramo correspondiente, calculados 15 Otros segœn lo definido en el Anexo 13 del Cap(cid:237)tulo II del T(cid:237)tulo IV de la Parte II de la CBJ. En la subcuenta 999 registre la sumatoria de las subcuentas 001 a 120. Registre en cada tramo el valor presente del ajuste por riesgo de default expresado en tØrminos positivos, realizado a la totalidad de los activos, Ajuste por riesgo enunciados en las columnas 01 a 15 del ramo correspondiente, calculado 16 de default segœn lo definido en el Anexo 13 del Cap(cid:237)tulo II del T(cid:237)tulo IV de la Parte II de la CBJ. En la subcuenta 999 registre la sumatoria de las subcuentas 001 a 120. Registre el valor de la sumatoria del valor presente de los flujos de Sumatoria del activos en el respectivo tramo una vez realizado el ajuste por riesgo de

valor presente 17 default. Esta columna corresponde a la suma de las columnas 01 a 15 activo del tramo t restando la columna 16. (SVPFAt) En la subcuenta 999 registre la sumatoria de las subcuentas 001 a 120. Registre la sumatoria de los flujos del pasivo en valor presente para el Sumatoria del respectivo tramo. Para la unidad de captura 01 - Ramo vida i0ndividual, Valor presente del en caso de que la entidad haya decidido ajustar sus flujos de acuerdo 18 Pasivo del tramo t con las estimaciones de renovaciones y terminaciones de los contratos (SVPFPt) de seguros, los flujos reportados deben incorporar dicho ajuste. En la subcuenta 999 registre la sumatoria de las subcuentas 001 a 120. Registre el resultado de la columna 17 menos la columna 18. En la subcuenta 999 registre la sumatoria de las subcuentas 001 a 120, 19 IAt cuando esta sea negativa, corresponde a la Reserva por Insuficiencia de Activos que debe constituir la entidad para el ramo correspondiente.

PARTE II - T˝TULO IV – INSTRUCTIVO ANEXO 74 P`GINA 3

Circular Externa 032 de 2019 Diciembre de 2019