SFC - Anexo Circular Externa 33 de 2007 (2)

ANEXO l - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I – PROFORMAS F.0000

PÆgina 50

TEMA: Controles de ley NOMBRE DE PROFORMA: Control Diario de Posici(cid:243)n Propia, Posici(cid:243)n Propia de Contado y Posici(cid:243)n Bruta de Apalancamiento de los IMC y Posici(cid:243)n

Cambiaria Global de las EPR.

NUMERO DE PROFORMA: F.0000-32

NUMERO DE FORMATO: 230 Control Diario de Posici(cid:243)n Propia, Posici(cid:243)n Propia de Contado, Posici(cid:243)n Bruta de Apalancamiento de los IMC y

Posici(cid:243)n Cambiaria Global de las EPR.

OBJETIVO: Verificar el cumplimiento de las normas sobre posici(cid:243)n propia, posici(cid:243)n propia de contado en moneda extranjera, posici(cid:243)n bruta de apalancamiento y posici(cid:243)n cambiaria global, as(cid:237) como la autoliquidaci(cid:243)n de las sanciones que eventualmente se generen por el defecto o exceso en la posici(cid:243)n propia, en la posici(cid:243)n propia de contado o en la posici(cid:243)n bruta de apalancamiento, en que incurra algœn IMC, de conformidad con lo establecido en el art(cid:237)culo 208, numeral 5” del EOSF y articulo 59 de la Ley 964 de 2005.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: IMC vigilados por la SFC, con excepci(cid:243)n de las casas de cambio, y las entidades pœblicas de redescuento (EPR) que no son IMC.

PERIODICIDAD: Semanal TRAMITE: 7 Afectaci(cid:243)n posici(cid:243)n propia FECHA DE CORTE DE LA INFORMACION: Domingo FECHA DE REPORTE: Tercer d(cid:237)a hÆbil de la semana

DOCUMENTO TECNICO: SB DS 003

TIPO Y N(cid:218)MERO DEL INFORME: 21 Control diario de posici(cid:243)n propia MEDIO DE ENV˝O: RAS DEPENDENCIA USUARIA: Delegatura para Intermediarios Financieros, Delegatura para Intermediarios de Valores y Otros Agentes, y el Banco de la Repœblica. INSTRUCTIVO Consideraciones previas La siguiente definici(cid:243)n aplica a todas las cuentas de los Planes Unicos de Cuenta adoptados por las Resoluciones 3600 de 1988 y 497 de 2003 expedidos en su orden por las anteriores Superintendencia Bancaria y Superintendencia de Valores y corresponde a la utilizada por el Banco de la Repœblica en sus Circulares Reglamentarias Externas para la definici(cid:243)n de los c(cid:243)digos contables del PUC que se toman para el cÆlculo de la posici(cid:243)n propia (PP), posici(cid:243)n propia de contado (PPC), posici(cid:243)n bruta de apalancamiento (PBA) y posici(cid:243)n cambiaria global (PCG): Sufijo 1: Las denominadas en moneda legal o indexadas a moneda legal, independientemente de la moneda de pago (Vg. TES Globales). Sufijo 2: Las denominadas en moneda extranjera o indexadas a moneda extranjera, independientemente de la moneda

de pago (Vg. TES TRM). Las referencias que se hagan al PUC en el presente instructivo se entenderÆn atendiendo el Æmbito de aplicaci(cid:243)n de los Planes Unicos de Cuenta adoptados mediante Resoluci(cid:243)n 3600 de 1988 de la anterior Superintendencia Bancaria y Resoluci(cid:243)n 497 de 2003 de la anterior Superintendencia de Valores. Las subcuentas que no diferencian su aplicaci(cid:243)n entre establecimientos de crØdito y sociedades comisionistas de bolsa aplican para todas las entidades destinatarias del presente instructivo. Las sociedades comisionistas de bolsa para efecto del cÆlculo de la posici(cid:243)n propia (PP), posici(cid:243)n propia de contado (PPC) y posici(cid:243)n bruta de apalancamiento (PBA) , no tomarÆn en cuenta las operaciones realizadas por medio del contrato de comisi(cid:243)n. Las entidades deberÆn reportar la informaci(cid:243)n del presente formato en d(cid:243)lares americanos.

Encabezado Entidad: Indique el c(cid:243)digo del tipo de entidad al que pertenece, el c(cid:243)digo de la entidad asignado por la SFC, el nombre o sigla de la entidad y la ciudad donde estÆ ubicada.

Semana del - al: Diligencie las fechas de la semana a la que corresponde el reporte de la informaci(cid:243)n bajo el formato

DDMMAAAA.

Circular Externa 033 de 2007 Mayo de 2007 Proforma F.0000-32 (formato 230)

ANEXO l - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I – PROFORMAS F.0000

PÆgina 51 Cuerpo del formato Columna 1: Corresponde a la posici(cid:243)n de la semana anterior. (Esta columna no se reporta en las unidades de captura 11, 12 y 13. Columnas 2, 3, 4, 5, 6, 7 y 8: Corresponden a lunes, martes, miØrcoles, jueves, viernes, sÆbado y domingo respectivamente. En el caso de operaciones con monedas diferentes al d(cid:243)lar americano, Østas se deben reexpresar en d(cid:243)lares de acuerdo con el promedio simple de las tasas de cambio de compra y venta informadas diariamente por el Banco de la Repœblica. Para el caso de operaciones indexadas, los saldos en moneda legal se deben reexpresar diariamente en d(cid:243)lares americanos utilizando la TCRM; para el cierre de mes se debe utilizar la tasa de cambio para reexpresi(cid:243)n de cifras en moneda extranjera. Con el fin de facilitar la identificaci(cid:243)n de los per(cid:237)odos de tres (3) d(cid:237)as hÆbiles, las entidades destinatarias de este instructivo pueden consultar la informaci(cid:243)n correspondiente en la pÆgina Web de la SFC: www.superfinanciera.gov.co en la secci(cid:243)n Normativa / ˝ndice de Reportes de la Superintendencia Financiera / Gu(cid:237)as para el Reporte de Informaci(cid:243)n / Per(cid:237)odos para el formato 230.

UNIDAD DE CAPTURA 01 - ACTIVOS EN MONEDA EXTRANJERA De las subcuentas de esta unidad de captura se excluyen los activos denominados en moneda extranjera que sean liquidables en moneda legal colombiana (TES denominados en d(cid:243)lares). a. Aplicaci(cid:243)n para establecimientos de crØdito autorizados para actuar como IMC y entidades pœblicas de redescuento que no son IMC Del total de activos en moneda extranjera, deben excluirse las cuentas 151225 obligaciones compra sobre divisas, 151226 obligaciones venta sobre divisas, 151235 obligaciones compra sobre t(cid:237)tulos, 151236 obligaciones venta sobre t(cid:237)tulos, 151240 obligaciones otros, 1504 Operaciones Carrusel, 1515 Contratos Forward, 1516 Contratos de Futuros, 1517 Swaps, 1518 Utilidad o PØrdida en Valoraci(cid:243)n de Opciones, 1308 Inversiones para Mantener Hasta el Vencimiento, 1313 Inversiones Disponibles para la Venta en T(cid:237)tulos de Deuda, 1316 Inversiones Disponibles para la Venta en T(cid:237)tulos Participativos y 199003 Aportes en Sucursales Extranjeras. b. Aplicaci(cid:243)n para las Sociedades Comisionistas de Bolsa autorizadas para actuar como IMC: Del total de activos denominados en moneda extranjera, los cuales deben contabilizarse bajo el sufijo dos (2), deben excluirse las cuentas 1209 Inversiones para Mantener el Vencimiento Deuda Pœblica Interna – Recursos Propios; 1210 Inversiones para Mantener hasta el Vencimiento Deuda Pœblica Externa – Recursos Propios;

1211 Inversiones para Mantener hasta el Vencimiento Deuda privada – Recursos Propios; 1212 Inversiones para Mantener Hasta el Vencimiento Deuda Pœblica Externa Emitidos o Garantizados por Gobiernos del Exterior – Recursos Propios; 1214 Inversiones Disponibles para la Venta en T(cid:237)tulos Participativos – Recursos Propios; 1215 Inversiones Disponibles para la Venta en T(cid:237)tulos de Deuda Pœblica Interna – Recursos Propios; 1216 Inversiones Disponibles para la Venta en T(cid:237)tulos de Deuda Pœblica Externa – Recursos Propios; 1217 Inversiones Disponibles para la Venta en T(cid:237)tulos de Deuda privada – Recursos Propios; 1218 Inversiones Disponibles para la Venta en T(cid:237)tulos de Deuda Pœblica Externa Emitidos o Garantizados por Gobiernos del Exterior – Recursos Propios; 1233 Inversiones para Mantener hasta el Vencimiento Deuda Pœblica Interna – Cuenta Propia – Mercado Primario; 1234 Inversiones para Mantener Hasta el Vencimiento Deuda Pœblica Externa - Cuenta Propia – Mercado Primario; 1235 Inversiones para Mantener Hasta el Vencimiento Deuda Privada – Cuenta Propia – Mercado Primario; 1236 Inversiones Para Mantener Hasta el Vencimiento Deuda Pœblica Externa Emitidos o Garantizados por Gobiernos del Exterior – Cuenta Propia – Mercado Primario; 1237 Inversiones Disponibles para la Venta en T(cid:237)tulos Participativos – Cuenta Propia – Mercado Primario;

1238 Inversiones Disponibles para la Venta en T(cid:237)tulos de Deuda Pœblica Interna – Cuenta Propia – Mercado primario; 1239 Inversiones Disponibles para la Venta en T(cid:237)tulos de Deuda Pœblica Externa – Cuenta Propia – Mercado Primario; 1240 Inversiones Disponibles para la Venta en T(cid:237)tulos de Deuda Privada – Cuenta Propia – Mercado Primario; 1241 Inversiones Disponibles para la Venta en T(cid:237)tulos de Deuda Pœblica Externa Emitidos o Garantizados por Gobiernos del Exterior - Cuenta Propia – Mercado Primario; 1242 Inversiones Disponibles para la Venta en T(cid:237)tulos Participativos Originados en contratos de Liquidez –Cuenta Propia – Mercado Primario; 1251 Inversiones Para Mantener Hasta el Vencimiento Deuda Pœblica Interna – Cuenta Propia – Mercado secundario; 1252 Inversiones Para Mantener Hasta el Vencimiento deuda Pœblica Externa – Cuenta Propia – Mercado Secundario; 1253 Inversiones Para Mantener Hasta el Vencimiento Deuda Privada – Cuenta Propia – Mercado Secundario; 1254 Inversiones Para Mantener Hasta el Vencimiento Deuda Pœblica Externa Emitidos o Garantizados por Gobiernos del Exterior – Cuenta Propia – Mercado Secundario; 1255 Inversiones Disponibles Para la Venta en T(cid:237)tulos participativos – Cuenta Propia – Mercado Secundario; 1256 Inversiones Disponibles para la Venta en T(cid:237)tulos de Deuda Pœblica interna – Cuenta Propia – Mercado

Secundario; 1257 Inversiones Disponibles Para la Venta en T(cid:237)tulos de Deuda Pœblica Externa – Cuenta Propia – Mercado Secundario; 1258 Inversiones Disponibles para la Venta en T(cid:237)tulos de Deuda PrivadaPÆgina 52 Circular Externa 033 de 2007 Mayo de 2007 Proforma F.0000-32 (formato 230)

ANEXO l - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I – PROFORMAS F.0000

Cuenta Propia – Mercado Secundario; 1259 Inversiones Disponibles para la Venta en T(cid:237)tulos de Deuda Pœblica Externa Emitidos o Garantizados por Gobiernos del Exterior – Cuenta Propia – Mercado Secundario; 1260 Inversiones Disponibles para la Venta en T(cid:237)tulos Participativos Originados en Contratos de LiquidezCuenta Propia – Mercado Secundario; 1284 Operaciones a Plazo de Cumplimiento Efectivo Deuda Pœblica; 1286 Utilidad o Perdida en Valoraci(cid:243)n de Opciones; 1287 Contratos Forward Obligaciones; 1288 Operaciones Carrusel – Obligaciones; 1289 Operaciones a Plazo de Cumplimiento Efectivo –Obligaciones; 1290 Operaciones a Plazo de Cumplimiento Financiero – Obligaciones; 1291 Otros Compromisos y Contrato de Cumplimiento a Futuro – Obligaciones; y los aportes de capital en filiales y sucursales extranjeras registrados en la cuenta 1214– Inversiones Disponibles para la Venta en T(cid:237)tulos Participativos – Recursos Propios.

Subcuenta 002 – Activo Disponible M/E: En esta subcuenta debe incluirse el valor del disponible en moneda extranjera. Subcuenta 005 - Activos M/E Overnight: a. Aplicaci(cid:243)n para establecimientos de crØdito autorizados para actuar como IMC y entidades pœblicas de redescuento que no son IMC: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros del PUC para el Sistema Financiero y que representen derechos que se maduran al d(cid:237)a siguiente. b. Aplicaci(cid:243)n para las Sociedades Comisionistas de Bolsa autorizadas para actuar como IMC: Registre el valor de los activos, contabilizados bajo el sufijo dos (2), que presenten las cuentas PUC y representen derechos que se maduran al d(cid:237)a siguiente. Subcuenta 007 - Activos M/E Operaciones de Contado: a. Aplicaci(cid:243)n para establecimientos de crØdito autorizados para actuar como IMC y entidades pœblicas de redescuento que no son IMC Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente en los c(cid:243)digos PUC 151205 Derechos de compra sobre divisas, 151206 Derechos de venta sobre divisas, 151210 Derechos de compra sobre t(cid:237)tulos, 151215 Derechos de venta sobre t(cid:237)tulos, 151220 Otros derechos del PUC para el Sistema Financiero y que representen derechos cuyo cumplimiento se acuerda para dentro de los dos (2) d(cid:237)as hÆbiles inmediatamente

siguientes a aquel en el que se pacta la operaci(cid:243)n. b. Aplicaci(cid:243)n para las sociedades comisionistas de bolsa autorizadas para actuar como IMC: Registra el valor de los activos denominados en moneda extranjera, contabilizados bajo el sufijo dos (2), y que representen derechos cuyo cumplimiento se acuerda para dentro de los dos (2) d(cid:237)as hÆbiles inmediatamente siguientes a aquel en el que se pacta la operaci(cid:243)n. Espec(cid:237)ficamente debe considerar los saldos diarios de las cuentas PUC que representen derechos en los c(cid:243)digos 1264 Operaciones De Contado T(cid:237)tulos De Deuda Pœblica Cumplimiento T+1 O MÆs, - Derechos, 1265 - Operaciones De Contado T(cid:237)tulos Participativos y de Deuda Privada Cumplimiento T+1 O MÆs - Derechos. Subcuenta 011 - Activos M/E > 2 d(cid:237)as y <= 1 mes -: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros de los PUC segœn aplique a establecimientos de crØdito o a las sociedades comisionistas de bolsa, que representen derechos para los cuales resta para su vencimiento un plazo superior a dos d(cid:237)as y menor o igual a un mes. Subcuenta 015 - Activos M/E > 1 mes y <= 12 meses: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros de los PUC expedidos mediante las resoluciones 3600 de 1988 y 497 de 2003, segœn aplique a cada IMC, que representen

derechos para los cuales resta para su vencimiento un plazo superior a un mes y menor o igual a 12 meses. Subcuenta 020 - Activos M/E > 12 meses: Registre el valor en d(cid:243)lares americanos correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros de los PUC que representen derechos para los cuales resta para su vencimiento un plazo superior a 12 meses. Subcuenta 999 - Total Activos M/E: Registre la sumatoria de las subcuentas 002, 005, 007, 011, 015 y 020. PÆgina 52-1 Circular Externa 033 de 2007 Mayo de 2007 Proforma F.0000-32 (formato 230)

ANEXO l - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I – PROFORMAS F.0000

UNIDAD DE CAPTURA 02 - OTROS DERECHOS EN MONEDA EXTRANJERA

Subcuenta 005 - Activos Indexados: a. Aplicaci(cid:243)n para establecimientos de crØdito autorizados para actuar como IMC y entidades pœblicas de redescuento que no son IMC Registre el valor en d(cid:243)lares americanos de aquellas operaciones que generen derechos y que a pesar de realizarse en moneda legal estÆn indexadas a cualquier moneda extranjera, estando por ende expuestas a riesgo cambiario, por ejemplo, los TES denominados en d(cid:243)lares. b. Aplicaci(cid:243)n para las sociedades comisionistas de bolsa autorizadas para actuar como IMC Registre el valor de los activos liquidables en moneda legal colombiana, indexados a cualquier moneda

extranjera por ejemplo los TES denominados en d(cid:243)lares) Subcuenta 007 – Contingencias Deudoras por Opciones y otros Derivados: a. Aplicaci(cid:243)n para establecimientos de crØdito autorizados para actuar como IMC y entidades pœblicas de redescuento que no son IMC En el caso de opciones Call, para efectos del cÆlculo de la posici(cid:243)n propia y posici(cid:243)n bruta de apalancamiento , computa el delta multiplicado por el monto de cada opci(cid:243)n. Si se trata de opciones PUT sobre divisas o t(cid:237)tulos en moneda extranjera el valor del derecho debe registrarse con signo negativo. En las demÆs contingencias en que la relaci(cid:243)n de derechos generada no tenga un equilibrio divisa - divisa y en su perfeccionamiento se deje al descubierto parte del derecho en moneda legal, generÆndose un riesgo cambiario, la porci(cid:243)n expuesta se deberÆ incluir dentro de la posici(cid:243)n propia. b. Aplicaci(cid:243)n para las sociedades comisionistas de bolsa autorizadas para actuar como IMC En el caso de opciones Call, para efectos del cÆlculo de la posici(cid:243)n propia y posici(cid:243)n bruta de apalancamiento, computa el delta multiplicado por el monto de cada opci(cid:243)n. Si se trata de opciones PUT sobre divisas o t(cid:237)tulos en moneda extranjera el valor del derecho debe registrarse con signo negativo. En las demÆs contingencias en que la relaci(cid:243)n de derechos generada no tenga un equilibrio divisa - divisa y en su

perfeccionamiento se deje al descubierto parte del derecho en moneda legal, generÆndose un riesgo cambiario, la porci(cid:243)n expuesta se deberÆ incluir dentro de la posici(cid:243)n propia. Subcuenta 010 – Otras Contingencias Deudoras: a. Aplicaci(cid:243)n para establecimientos de crØdito autorizados para actuar como IMC y entidades pœblicas de redescuento que no son IMC Registre el saldo neto de las contingencias deudoras denominadas en moneda extranjera, es decir la diferencia entre el saldo de la subcuenta contingencias deudoras (grupo 64) y la correspondiente subcuenta deudora por contra (grupo 63), excluyendo las contingencias deudoras por opciones y por otros derivados. b. Aplicaci(cid:243)n para las sociedades comisionistas de bolsa autorizadas para actuar como IMC. Registre el saldo neto de las contingencias deudoras denominadas en moneda extranjera, es decir la diferencia entre el saldo de la cuenta contingencias deudoras (grupo 81) y la correspondiente cuenta deudora contingente por contra (grupo 88), excluyendo las contingencias deudoras por opciones y por otros derivados. Subcuenta 015 - Derechos a Futuro: a. Aplicaci(cid:243)n para establecimientos de crØdito autorizados para actuar como IMC y entidades pœblicas de redescuento que no son IMC. Registre el valor en d(cid:243)lares americanos correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente en los rubros 150420 Derechos en Compromisos de Compra (operaciones carrusel), 150425 Derechos en Compromisos

de Venta (operaciones carrusel), 151505 Derechos de Compra sobre Divisas (contratos forward), 151506 Derechos de Venta sobre Divisas (contratos forward), 151510 Derechos sobre Tasas de InterØs (contratos forward), 151515 Derechos de Compra sobre T(cid:237)tulos (contratos forward), 151516 Derechos de Venta sobre T(cid:237)tulos (contratos forward), 151520 Otros derechos (contratos forward), 151605 Derechos de compra sobre divisas (contratos de futuros), 151606 Derechos de venta sobre divisas (contratos de futuros), 151610 Derechos sobre tasas de interØs (contratos de futuros), 151615 Derechos de compra sobre t(cid:237)tulos (contratos de futuros), 151616 Derechos de venta sobre t(cid:237)tulos (contratos de futuros), 151620 Otros derechos (contratos de futuros), 151705 Derechos sobre divisas (swaps), 151710 Derechos sobre tasas de interØs (swaps), y 151715 Otros derechos (swaps) del PUC. PÆgina 52-2 Circular Externa 033 de 2007 Mayo de 2007 Proforma F.0000-32 (formato 230)

ANEXO l - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I – PROFORMAS F.0000

S(cid:243)lo deben incluirse aquellos derechos a futuro cuya contabilizaci(cid:243)n deba efectuarse estrictamente bajo el sufijo 2moneda extranjera. b. Aplicaci(cid:243)n para las sociedades comisionistas de bolsa autorizadas para actuar como IMC. Registre el valor de los activos denominados en moneda extranjera contabilizados bajo el sufijo dos 2, y que

representen derechos a futuro. Espec(cid:237)ficamente considerar los saldos diarios que representen derechos de compra y venta de las cuentas PUC 1284 Operaciones a Plazo de Cumplimiento EfectivoDeuda Pœblica; 1287 Contratos Forward; 1288 Operaciones Carrusel; 1289 Operaciones a Plazo de Cumplimiento Efectivo; 1290 Operaciones a Plazo de Cumplimiento Financiero; y 1291 Otros Compromisos y Contratos de Cumplimiento a Futuro. Subcuenta 017 – Inversiones para Mantener hasta el Vencimiento: a. Aplicaci(cid:243)n para establecimientos de crØdito autorizados para actuar como IMC y entidades pœblicas de redescuento que no son IMC Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente en la cuenta 1308 del PUC. b. Aplicaci(cid:243)n para las sociedades comisionistas de bolsa autorizadas para actuar como IMC. Registre el valor de los activos denominados en M/E contabilizados bajo el sufijo dos 2 que registren las cuentas PUC: 1209 Inversiones para Mantener Hasta el Vencimiento Deuda Pœblica Interna – Recursos Propios; 1210 Inversiones para Mantener Hasta el Vencimiento Deuda Pœblica Externa – Recursos Propios; 1211 Inversiones para Mantener Hasta el Vencimiento Deuda privada – Recursos Propios; 1212 Inversiones para Mantener Hasta el Vencimiento Deuda Pœblica Externa Emitidos o Garantizados por Gobiernos del Exterior – Recursos Propios 1233 Inversiones para Mantener Hasta el Vencimiento Deuda Pœblica Interna,

1234 Inversiones para Mantener Hasta el Vencimiento Deuda Pœblica Externa - Cuenta Propia – Mercado Primario, 1235 Inversiones para Mantener Hasta el Vencimiento deuda privada - Cuenta Propia – Mercado Primario, 1236 Inversiones Para Mantener Hasta el Vencimiento Deuda Pœblica Externa Emitidos o Garantizados por Gobiernos del Exterior – Cuenta Propia – Mercado Primario, 1251 Inversiones Para Mantener Hasta el Vencimiento Deuda Pœblica Interna – Cuenta Propia – Mercado secundario, 1252 Inversiones Para Mantener Hasta el Vencimiento deuda Pœblica Externa – Cuenta Propia – Mercado Secundario, 1253 Inversiones Para Mantener Hasta el Vencimiento Deuda Privada – Cuenta Propia – Mercado Secundario y 1254 Inversiones Para Mantener Hasta el Vencimiento Deuda Pœblica Externa Emitidos o Garantizados por Gobiernos del Exterior – Cuenta Propia – Mercado Secundario del PUC. Subcuenta 018 – Inversiones Disponibles para la Venta en T(cid:237)tulos de Deuda: a. Aplicaci(cid:243)n para establecimientos de crØdito autorizados para actuar como IMC y entidades pœblicas de redescuento que no son IMC Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente en la cuenta 1313 del PUC. b. Aplicaci(cid:243)n para las sociedades comisionistas de bolsa autorizadas para actuar como IMC. Registre el valor de los activos denominados en M/E contabilizados bajo el sufijo dos 2 que registren las cuentas

1215 Inversiones Disponibles para la Venta en T(cid:237)tulos de Deuda Pœblica Interna – Recursos Propios, 1216 Inversiones Disponibles para la Venta en T(cid:237)tulos de Deuda Pœblica Externa – Recursos Propios, 1217 Inversiones Disponibles para la Venta en T(cid:237)tulos de Deuda privada – Recursos Propios, 1218 Inversiones Disponibles para la Venta en T(cid:237)tulos de Deuda Pœblica Externa Emitidos o Garantizados por Gobiernos del Exterior – Recursos Propios, 1238 Inversiones Disponibles para la Venta en T(cid:237)tulos de Deuda Pœblica Interna – Cuenta Propia – Mercado primario, 1239 Inversiones Disponibles para la Venta en T(cid:237)tulos de Deuda Pœblica Externa – Cuenta Propia – Mercado Primario, 1240 Inversiones Disponibles para la Venta en T(cid:237)tulos de Deuda Privada – Cuenta Propia – Mercado Primario, 1241 Inversiones Disponibles para la Venta en T(cid:237)tulos de Deuda Pœblica Externa Emitidos o Garantizados por Gobiernos del Exterior - Cuenta Propia – Mercado Primario, 1256 Inversiones Disponibles para la Venta en T(cid:237)tulos de Deuda Pœblica interna – Cuenta Propia – Mercado Secundario, 1257 Inversiones Disponibles Para la Venta en T(cid:237)tulos de Deuda Pœblica Externa – Cuenta Propia – Mercado Secundario, 1258 Inversiones Disponibles para la Venta en T(cid:237)tulos de Deuda Privada - Cuenta Propia – Mercado Secundario, 1259 Inversiones

Disponibles para la Venta en T(cid:237)tulos de Deuda Pœblica Externa Emitidos o Garantizados por Gobiernos del Exterior – Cuenta Propia – Mercado Secundario del P (cid:218)nico de Cuentas expedido mediante la resoluci(cid:243)n 497 de 2003. PÆgina 52-3 Subcuenta 021 – Inversiones Disponibles para la Venta en T(cid:237)tulos Participativos: Circular Externa 033 de 2007 Mayo de 2007 Proforma F.0000-32 (formato 230)

ANEXO l - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I – PROFORMAS F.0000

a. Aplicaci(cid:243)n para establecimientos de crØdito autorizados para actuar como IMC y entidades pœblicas de redescuento que no son IMC Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente en la cuenta 1316 del PUC. b. Aplicaci(cid:243)n para las sociedades comisionistas de bolsa autorizadas para actuar como IMC. Registre el valor de los activos denominados en m/e que registren diariamente las cuentas 1214 Inversiones Disponibles para le Venta en T(cid:237)tulos Participativos – Recursos propios, 1237 Inversiones Disponibles para la Venta en T(cid:237)tulos Participativos – Cuenta Propia – Mercado Primario, 1242 Inversiones Disponibles para la Venta en T(cid:237)tulos Participativos Originados en contratos de Liquidez –Cuenta Propia – Mercado Primario, 1255 Inversiones Disponibles Para la Venta en T(cid:237)tulos participativos – Cuenta Propia – Mercado Secundario y

1260 Inversiones Disponibles para la Venta en T(cid:237)tulos Participativos Originados en Contratos de LiquidezCuenta Propia – Mercado Secundario del Plan (cid:218)nico de Cuentas, excluyendo los aportes en sucursales extranjeras, los cuales se incluirÆn en la subcuenta 023 de este formato . Subcuenta 023 – Aportes en Sucursales Extranjeras: a. Aplicaci(cid:243)n para establecimientos de crØdito autorizados para actuar como IMC y entidades pœblicas de redescuento que no son IMC Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente en la cuenta 199003 del PUC b. Aplicaci(cid:243)n para las sociedades comisionistas de bolsa autorizadas para actuar como IMC. Registre el valor correspondiente a los activos denominados en M/E como aporte en sucursales extranjeras, que registren diariamente la cuenta 1214 Inversiones Disponibles para la Venta en T(cid:237)tulos Participativos – Recursos propios del PUC. Subcuenta 999 - Total Otros Derechos: Registre la sumatoria de las subcuentas 005, 007, 010, 015, 017, 018, 021 y 023. UNIDAD DE CAPTURA 03 - TOTAL DERECHOS EN MONEDA EXTRANJERA Subcuenta 005 - Total Derechos: Registre la sumatoria de la subcuenta 999 - Total Activos M/E de la unidad de captura 01 - Activos en moneda extranjera y la subcuenta 999 - Total Otros Derechos de la unidad de captura 02 - Otros Derechos en Moneda Extranjera”

UNIDAD DE CAPTURA 04 - COMPRAS Subcuenta 005 - Compras: Registre el monto de las compras. Subcuenta 010 - Tasa Promedio de Compra: Registre la respectiva tasa promedio ponderada de compra (en pesos). Subcuenta 015 - Forwards Vencidos Compra: Registre el valor de las operaciones forward de compra de divisas que se ejercieron durante cada d(cid:237)a. Subcuenta 020 - Forwards Vencidos Indexados Compra: Registre el valor de las operaciones forward de compra de divisas que se ejercieron cada d(cid:237)a y que a pesar de realizarse en moneda legal estÆn indexadas al d(cid:243)lar americano y por ende estÆn expuestas a riesgo cambiario. PÆgina 52-4 Subcuenta 025 - Ingresos a Caja por otros Derivados: Registre el valor de las operaciones de derivados diferentes de las que se incluyen en las subcuentas anteriores que generaron un ingreso a caja. Circular Externa 033 de 2007 Mayo de 2007 Proforma F.0000-32 (formato 230)

ANEXO l - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I – PROFORMAS F.0000

UNIDAD DE CAPTURA 05 - PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA De las subcuentas de esta unidad de captura se excluyen los pasivos denominados en moneda extranjera que sean liquidables en moneda legal colombiana. Subcuenta 005 - Pasivos M/E Overnight: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros del PUC

que representen obligaciones que se maduran al d(cid:237)a siguiente. Subcuenta 007 - Pasivos M/E Operaciones de Contado: a. Aplicaci(cid:243)n para establecimientos de crØdito autorizados para actuar como IMC y entidades pœblicas de redescuento que no son IMC Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que se presenten diariamente en los c(cid:243)digos PUC 151225 Obligaciones de compra sobre divisas, 151226 Obligaciones de venta sobre divisas, 151235 Obligaciones de compra sobre t(cid:237)tulos, 151236 Obligaciones de venta sobre t(cid:237)tulos, 151240 Otras obligaciones del PUC y que representen obligaciones cuyo cumplimiento se acuerda para dentro de los dos (2) d(cid:237)as hÆbiles inmediatamente siguientes a aquel en el que se pacta la operaci(cid:243)n. b. Aplicaci(cid:243)n para las sociedades comisionistas de bolsa autorizadas para actuar como IMC: Registra el valor de los pasivos denominados en moneda extranjera contabilizados bajo el sufijo dos 2 y que representen obligaciones cuyo cumplimiento se acuerda para dentro de los dos (2) d(cid:237)as hÆbiles inmediatamente siguientes a aquel en el que se pacta la operaci(cid:243)n. Espec(cid:237)ficamente se deben considerar los saldos diarios de las obligaciones registradas en las cuentas 1264 Operaciones de Contado T(cid:237)tulos de Deuda Pœblica Cumplimiento T+1 O MÆs; y 1265 - Operaciones de Contado T(cid:237)tulos Participativos y de Deuda Privada

Cumplimiento T+1 O MÆs del PUC. Subcuenta 011 - Pasivos M/E > 2 d(cid:237)as y <= 1 mes: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros del PUC que representen obligaciones con maduraci(cid:243)n superior a dos d(cid:237)as y menor o igual a un mes. Subcuenta 015 - Pasivos M/E > 1 mes y <= 12 meses: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros del PUC que representen obligaciones con madu