SFC - Anexo Circular Externa 33 de 2019 (5)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA PÆg. 249

DECLARACI(cid:211)N DEL CONTROL DE LEY RELACI(cid:211)N DE SOLVENCIA SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSA DE VALORES Y SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE INVERSI(cid:211)N

FORMATO 405

CIRCULAR EXTERNA 033 DE 2019

ENTIDAD: _________ ____________ ____________________________________ FECHA DE CORTE:

TIPO CODIGO NOMBRE DD/MM/AAAA

EXPOSICI(cid:211)N VALOR UNIDAD DE

SUBCUENTA CONCEPTO SALDO

CREDITICIA PONDERADO CAPTURA CAPITAL PRIMARIO 005 Capital suscrito y pagado 010 Prima en colocaci(cid:243)n de acciones 015 Reserva legal 020 Reservas estatutarias 025 Reservas ocasionales 030 Dividendos decretados en acciones 035 Ganancia del ejercicio 040 Utilidades no distribuidas de ejercicios anteriores 045 Total Capital Primario antes de Deducciones 050 PØrdidas acumuladas de ejercicios anteriores 01 055 PØrdidas del ejercicio 060 Resultados acumulados proceso de convergencia a NIIF - pØrdida Saldo de las inversiones de capital en entidades sometidas a control y vigilancia de la SFC o en entidades 065 financieras del exterior 070 Saldo de las inversiones de capital en otras entidades 075 Saldo de las inversiones obligatorias para ser miembro de la Bolsa 080 Activos intangibles 085 Activos diferidos 090 Total Deducciones del Capital Primario 998 TOTAL CAPITAL PRIMARIO NETO DE DEDUCCIONES CAPITAL SECUNDARIO 005 Bonos subordinados efectivamente suscritos

010 Bonos obligatoriamente convertibles en acciones, efectivamente colocados y pagados 02 999 TOTAL CAPITAL SECUNDARIO DEDUCCIONES AL PATRIMONIO T(cid:201)CNICO Saldo de las inversiones en t(cid:237)tulos derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n que tengan calificaci(cid:243)n de riesgo de 005 largo plazo menor a “DD”, inferior o sin calificación. Títulos derivados de procesos de titularización que tengan calificación de riesgo de corto plazo “5“ inferior o sin 03 010 calificaci(cid:243)n. 999 TOTAL DEDUCCIONES DEL PATRIMONIO T(cid:201)CNICO TOTAL PATRIMONIO T(cid:201)CNICO NETO DE DEDUCCIONES 005 Total patrimonio tØcnico neto de deducciones 04 EXPOSICI(cid:211)N AL RIESGO DE MERCADO 005 Valor de exposici(cid:243)n al riesgo de mercado 05 EXPOSICI(cid:211)N AL RIESGO OPERACIONAL 005 Ingresos por comisiones de colocaci(cid:243)n de t(cid:237)tulos 010 Ingresos por comisiones de asesor(cid:237)a en el mercado de valores 015 Ingresos por comisiones de administraci(cid:243)n de activos a travØs del contrato de comisi(cid:243)n 020 Ingresos por comisiones de administraci(cid:243)n de activos a travØs de la administraci(cid:243)n de valores Ingresos por comisiones de administraci(cid:243)n de activos a travØs de la administraci(cid:243)n de portafolios de terceros 025 06 Ingresos por comisiones de administraci(cid:243)n de activos a travØs de la administraci(cid:243)n de fondos de inversi(cid:243)n

030 colectiva Gastos por custodia de valores (Libro 37 Parte 2 Dec 2555 de 2010) 035 998 TOTAL EXPOSICI(cid:211)N AL RIESGO OPERACIONAL APNR CATEGORÍA I “ACTIVOS DE MÁXIMA SEGURIDAD” 005 Cuenta de caja, dep(cid:243)sitos a la vista en entidades sometidas a vigilancia de la SFC Las inversiones en t(cid:237)tulos o valores del Banco de la Repœblica o de la Naci(cid:243)n y los garantizados por Østa en la 010 parte cubierta 015 Los t(cid:237)tulos o valores emitidos o totalmente garantizados por entidades multilaterales de crØdito Las operaciones de reporto o repo, operaciones simultÆneas y operaciones de transferencia temporal de valores 020 siempre que la contraparte sea la Naci(cid:243)n, el Banco de la Repœblica o una cÆmara de riesgo central de contraparte La exposici(cid:243)n por riesgo de contraparte en las operaciones aceptadas por una cÆmara de riesgo central de 025 contraparte La exposici(cid:243)n de riesgo de contraparte de las garant(cid:237)as otorgadas a una cÆmara de riesgo central de contraparte 07 030 Lasoperaciones coninstrumentos financieros derivadossiemprequelacontrapartesealaNaci(cid:243)n,elBancodela 035 Repœblica o una CÆmara de Riesgo Central de Contraparte Saldo de los bonos y t(cid:237)tulos hipotecarios de que trata el art(cid:237)culo 30 de la Ley 546 de 1999 que cuenten con 040 garant(cid:237)a total del Gobierno Nacional a travØs de FOGAFIN

Saldo de las otras cuentas por cobrar siempre que la contraparte sea la Naci(cid:243)n o el Banco de la Repœblica 045 999 TOTAL ACTIVOS DE M`XIMA SEGURIDAD APNR CATEGORIA II “ACTIVOS DE ALTA SEGURIDAD” Saldo de las inversiones en t(cid:237)tulos o valores emitidos por entidades pœblicas del orden nacional, los dep(cid:243)sitos a tØrmino en establecimientos de crØdito y crØditos garantizados incondicionalmente con t(cid:237)tulos o valores emitidos 005 por la Naci(cid:243)n o por el Banco de la Repœblica o por Gobiernos o Bancos Centrales de pa(cid:237)ses que autorice expresamente la SFC Lasoperacionesdereportoorepo,simultÆneasydetransferenciatemporaldevaloressiemprequelacontraparte seaunaentidadvigiladaporlaSFCdistintadelBancodelaRepœblica,ounaentidadpœblicadelordennacionalo 010 08 un fondo mutuo de inversi(cid:243)n controlado Las operaciones con instrumentos financieros derivados siempre que la contraparte sea una entidad vigilada por la 015 SFC distinta del Banco de la Repœblica, una entidad pœblica de orden nacional o un fondo mutuo de inversi(cid:243)n controlado 999 TOTAL ACTIVOS DE ALTA SEGURIDAD APNR CATEGORIA III “OTROS ACTIVOS DE RIESGO” Valor de la exposici(cid:243)n neta en las operaciones de reporto o repo, simultÆneas y de transferencia temporal de 005 valores, cuya contraparte no haya sido contemplada en las unidades de captura 07 y 08 y que tenga una calificaci(cid:243)n expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre AAA y AAValor de la exposici(cid:243)n neta en las operaciones de reporto o repo, simultÆneas y de transferencia temporal de valores cuya contraparte no haya sido contemplada en las unidades de captura 07 y 08 y que tenga una 010 calificaci(cid:243)n expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre A+ y AValor de la exposici(cid:243)n neta en las operaciones de reporto o repo, simultÆneas y de transferencia temporal de valores, cuya contraparte no haya sido contemplada en las unidades de captura 07 y 08 y que tenga una 015 calificaci(cid:243)n expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC igual o inferior a BBB+ o que no se encuentre calificado Valordelasinversiones enaccionesquenohaganpartedelasdeducciones del capitalprimario encumplimiento 020 de lo previsto en el numeral 1 del Art(cid:237)culo 2.9.1.1.5 del Decreto 2555 de 2010 Valordelasinversiones enaccionesquenohaganpartedelasdeducciones del capitalprimario encumplimiento deloprevistoenelnumeral1delArt(cid:237)culo2.9.1.1.5delDecreto2555de2010.,cuyoemisorcuenteconadecuado 025 gobierno corporativo y mecanismos de liquidez, en los tØrminos del parÆgrafo 4 del Art(cid:237)culo 2.9.1.1.11 del Decrecto 2555 de 2010 Valordelost(cid:237)tulosderivadosdeprocesosdetitularizaci(cid:243)nquecuentenconunacalificaci(cid:243)nderiesgocrediticiode

030 largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre AAA y AAValordelost(cid:237)tulosderivadosdeprocesosdetitularizaci(cid:243)nquecuentenconunacalificaci(cid:243)nderiesgocrediticiode 035 largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre A+ y AValordelost(cid:237)tulosderivadosdeprocesosdetitularizaci(cid:243)nquecuentenconunacalificaci(cid:243)nderiesgocrediticiode 040 largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre BBB+ y BBBValordelost(cid:237)tulosderivadosdeprocesosdetitularizaci(cid:243)nquecuentenconunacalificaci(cid:243)nderiesgocrediticiode 045 largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre BB+ y BBValordelost(cid:237)tulosderivadosdeprocesosdetitularizaci(cid:243)nque cuentenconunacalificaci(cid:243)nderiesgo crediticiode 050 largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre B+ y BValordelost(cid:237)tulosderivadosdeprocesosdetitularizaci(cid:243)nquecuentenconunacalificaci(cid:243)nderiesgocrediticiode 055 largo plazo en el rango "CCC", expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC Valordelost(cid:237)tulosderivadosdeprocesosdetitularizaci(cid:243)nquecuentenconunacalificaci(cid:243)nderiesgocrediticiode

060 corto plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre 1+ y 1Valordelost(cid:237)tulosderivadosdeprocesosdetitularizaci(cid:243)nquecuentenconunacalificaci(cid:243)nderiesgocrediticiode 065 corto plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre 2+ y 2Valordelost(cid:237)tulosderivadosdeprocesosdetitularizaci(cid:243)nquecuentenconunacalificaci(cid:243)nderiesgocrediticiode 070 corto plazo en el rango "3", expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC Valordelost(cid:237)tulosderivadosdeprocesosdetitularizaci(cid:243)nquecuentenconunacalificaci(cid:243)nderiesgocrediticiode 075 corto plazo en el rango "4", expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC Valordelasinversionesent(cid:237)tulosovaloresemitidosporunaentidaddiferentedelasseæaladasenlascategor(cid:237)asI yIIdelarticulo2.9.1.1.11delDecreto2555de2010,quecuentenconunacalificaci(cid:243)nderiesgocrediticiodelargo 080 plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre AAA y AAValordelasinversionesent(cid:237)tulosovaloresemitidosporunaentidaddiferentedelasseæaladasenlascategor(cid:237)asI yIIdelarticulo2.9.1.1.11delDecreto2555de2010,quecuentenconunacalificaci(cid:243)nderiesgocrediticiodelargo

085 plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre A+ y AValordelasinversionesent(cid:237)tulosovaloresemitidosporunaentidaddiferentedelasseæaladasenlacategor(cid:237)aIy II del articulo 2.9.1.1.11 del Dec. 2555 de 2010, que cuenten con una calificaci(cid:243)n de riesgo crediticio de largo 090 plazo,expedidaporunasociedadcalificadoraautorizadaporlaSFCigualoinferioraBBB+oquenoseencuentre calificado Valordelasinversionesent(cid:237)tulosovaloresemitidosporunaentidaddiferentedelasseæaladasenlacategor(cid:237)aIy II del articulo 2.9.1.1.11 del Dec. 2555 de 2010, que cuenten con una calificaci(cid:243)n de riesgo crediticio de corto 095 plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre 1+ y 1Valordelasinversionesent(cid:237)tulosovaloresemitidosporunaentidaddiferentedelasseæaladasenlacategor(cid:237)aIy II del articulo 2.9.1.1.11 del Dec. 2555 de 2010, que cuenten con una calificaci(cid:243)n de riesgo crediticio de corto 100 plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre 2+ y 2Valordelasinversionesent(cid:237)tulosovaloresemitidosporunaentidaddiferentedelasseæaladasenlacategor(cid:237)aIy II del articulo 2.9.1.1.11 del Dec. 2555 de 2010, que cuenten con una calificaci(cid:243)n de riesgo crediticio de corto

105 plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC igual o inferior a 3 o que no se encuentre calificado Valor de la exposici(cid:243)n crediticia de las operaciones con instrumentos financieros derivados cuya contraparte sea unaentidaddiferentedelasseæaladas enlascategor(cid:237)asIyIIdelarticulo2.9.1.1.11delDec.2555de2010 yque 110 tenga una calificaci(cid:243)n expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre AAA y AAValorrazonabledelproductoestructuradonoseparable,cuyacontrapartetengaunacalificaci(cid:243)nexpedidaporuna 115 sociedad calificadora autorizada por la SFC entre AAA y AAValorrazonabledelproductoestructuradonoseparable,cuyacontrapartetengaunacalificaci(cid:243)nexpedidaporuna 120 sociedad calificadora autorizada por la SFC entre A+ y AValorrazonabledelproductoestructuradonoseparable,cuyacontrapartetengaunacalificaci(cid:243)nexpedidaporuna 09 sociedad calificadora autorizada por la SFC igual o inferior a BBB+ o que no se encuentre calificada. 125 Valordelcomponentederivadodelproductoestructuradocuyascontrapartestenganunacalificaci(cid:243)nexpedidapor 130 una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre AAA y AAValor de la exposici(cid:243)n crediticia de las operaciones con instrumentos financieros derivados cuya contraparte sea unaentidaddiferentedelasseæaladas enlascategor(cid:237)asIyIIdelarticulo2.9.1.1.11delDec.2555de2010 yque

135 tengan una calificaci(cid:243)n expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre A+ y AValordelcomponentederivadodelproductoestructuradocuyascontrapartestenganunacalificaci(cid:243)nexpedidapor 140 una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre A+ y AValor de la exposici(cid:243)n crediticia de las operaciones con instrumentos financieros derivados cuya contraparte sea unaentidaddiferentedelasseæaladas enlascategor(cid:237)asIyIIdelarticulo2.9.1.1.11delDec.2555de2010 yque 145 tenganunacalificaci(cid:243)nexpedidaporunasociedadcalificadoraautorizadaporlaSFCigualoinferioraBBB+oque no se encuentre calificada Valordelcomponentederivadodelproductoestructuradocuyascontrapartestenganunacalificaci(cid:243)nexpedidapor 150 una sociedad calificadora autorizada por la SFC igual o inferior a BBB+ o que no se encuentre calificadas Valordelosinstrumentos financieros noderivadosdelproductoestructuradocuyascontrapartes cuenten conuna 155 calificaci(cid:243)nderiesgocrediticiodelargoplazo,expedidaporunasociedadcalificadoraautorizada porlaSFCentre AAA y AAValordelosinstrumentos financieros noderivadosdelproductoestructuradocuyascontrapartes cuenten conuna calificaci(cid:243)nderiesgocrediticiodelargoplazo,expedidaporunasociedadcalificadoraautorizada porlaSFCentre 160 A+ y AValordelosinstrumentos financieros noderivadosdelproductoestructuradocuyascontrapartes cuenten conuna calificaci(cid:243)n deriesgocrediticiodelargoplazo,expedidaporunasociedadcalificadoraautorizada porlaSFCigual

165 o inferior a BBB+ o que no se encuentre calificadas Valordelosinstrumentosfinancierosderivadoscuandoestasoperacioneshayangeneradounexcesoalosl(cid:237)mites deconcentraci(cid:243)nderiesgodecrØdito,segœnloprevistoenelart(cid:237)culo2.9.1.1.25delDecreto2555de2010ycuya 170 contraparte tenga una calificaci(cid:243)n expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre AAA y AAValordelosinstrumentosfinancierosderivadoscuandoestasoperacioneshayangeneradounexcesoalosl(cid:237)mites deconcentraci(cid:243)nderiesgodecrØdito,segœnloprevistoenelart(cid:237)culo2.9.1.1.25delDecreto2555de2010ycuya 175 contraparte tenga una calificaci(cid:243)n expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre A+ y AValordelosinstrumentosfinancierosderivadoscuandoestasoperacioneshayangeneradounexcesoalosl(cid:237)mites deconcentraci(cid:243)nderiesgodecrØdito,segœnloprevistoenelart(cid:237)culo2.9.1.1.25delDecreto2555de2010ycuya 180 contraparte tenga una calificaci(cid:243)n expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC igual o inferior a BBB+ o que no se encuentre calificada Valor de las inversiones de capital que se deben considerar para el cÆlculo de los l(cid:237)mites de concentraci(cid:243)n de

riesgo definidos en los art(cid:237)culos 2.9.1.1.14 al 2.9.1.1.17 del Decreto 2555 de 2010, cuando estas operaciones hayangeneradounexcesoalosl(cid:237)mitesdeconcentraci(cid:243)nderiesgodecrØditoencumplimientodelodispuestoen 185 el art(cid:237)culo 2.9.1.1.25 del Decreto 2555 de 2010; y cuyas contrapartes tengan una calificaci(cid:243)n de largo plazo expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre AAA y hasta BBB+ o inferior o sin calificaci(cid:243)n Valor de los otros elementos de riesgo que se deben considerar para el c(cid:243)mputo de los l(cid:237)mites de concentraci(cid:243)n de riesgo definidos en los art(cid:237)culos 2.9.1.1.14 al 2.9.1.1.17 del Decreto 2555 de 2010, cuando estas operaciones hayangeneradounexcesoalosl(cid:237)mitesdeconcentraci(cid:243)nderiesgodecrØditoencumplimientodelodispuestoen 190 el art(cid:237)culo 2.9.1.1.25 del Decreto 2555 de 2010; y cuyas contrapartes tengan una calificaci(cid:243)n de largo plazo expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre AAA y AAy hasta BBB+ o inferior o sin calificaci(cid:243)n Valor de los otros elementos de riesgo que se deben considerar para el c(cid:243)mputo de los l(cid:237)mites de concentraci(cid:243)n

de riesgo definidos en los art(cid:237)culos 2.9.1.1.14 al 2.9.1.1.17 del Decreto 2555 de 2010, cuando estas operaciones hayangeneradounexcesoalosl(cid:237)mitesdeconcentraci(cid:243)nderiesgodecrØditoencumplimientodelodispuestoen 195 el art(cid:237)culo 2.9.1.1.25 del Decreto 2555 de 2010; y cuyas contrapartes tengan una calificaci(cid:243)n de corto plazo expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre 1+ y 1y hasta 3 o inferior o sin calificaci(cid:243)n Valor de los activos que se deben considerarpara elc(cid:243)mputo delos l(cid:237)mitesde concentraci(cid:243)n de riesgodefinidos en los art(cid:237)culos 2.9.1.1.14 al 2.9.1.1.17 del Decreto 2555 de 2010, cuando estas operaciones hayan generado un exceso a los l(cid:237)mites de concentraci(cid:243)n de riesgo de crØdito en cumplimiento de lo dispuesto en el art(cid:237)culo 200 2.9.1.1.25 del Decreto 2555 de 2010; cuando tales activos deban ponderar por un factor de riesgo mayor al 100% Activos Materiales reportados en la cuenta del CUIF c(cid:243)digo 1800, menos el saldo de los activos de Propiedad, 205 Planta y Equipo por Derechos de Uso de la cuenta del CUIF 1802 210 Propiedad, Planta y Equipo por Derechos de Uso, reportados en la cuenta del CUIF 1802

Otros activos reportados en el CUIF, no deducidos en el c(cid:243)mputo del patrimonio tØcnico y no incluidos en las 215 categor(cid:237)as I y II del presente instructivo y en los demÆs activos de la presente unidad de captura 999 TOTAL OTROS ACTIVOS DE RIESGO RELACI(cid:211)N DE SOLVENCIA 005 Patrimonio TØcnico neto de deducciones 010 APNRS 015 Exposici(cid:243)n de riesgo de mercado (Ver Rm) 10 020 Exposici(cid:243)n de riesgo operacional (Ver Ro) 025 Relaci(cid:243)n de solvencia AUTOLIQUIDACI(cid:211)N DE SANCI(cid:211)N POR DEFECTO EN LA RELACI(cid:211)N DE SOLVENCIA 005 Defecto de solvencia 010 Patrimonio TØcnico requerido para solvencia m(cid:237)nima 11 015 Sanci(cid:243)n COLUMNAS 1 2 3

DICIEMBRE DE 2019 F.8000-63