SFC - Anexo Circular Externa 33 de 2019 (6)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE VIII - PROFORMAS F.8000

PÆgina 241

TEMA: Controles de Ley NOMBRE DE PROFORMA: Declaraci(cid:243)n del Control de Ley Relaci(cid:243)n de Solvencia – Sociedades Comisionistas de Bolsa de Valores y

Sociedades Administradoras de Inversi(cid:243)n.

NUMERO DE PROFORMA: F.8000-63

NUMERO DE FORMATO: 405

OBJETIVO: Verificar el cumplimiento de las normas sobre margen de solvencia de las Sociedades Comisionistas de Bolsa de Valores (SCBV) y Sociedades Administradoras de Inversi(cid:243)n (SAI), de acuerdo con lo dispuesto en el Titulo 1 del Libro 9 de la Parte 2 del Decreto 2555 de 2010.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Sociedades Comisionistas de Bolsa de Valores y

Sociedades Administradoras de Inversi(cid:243)n.

PERIODICIDAD: Mensual.

FECHA DE CORTE DE LA INFORMACION: (cid:218)ltimo d(cid:237)a del mes reportado.

FECHA DE REPORTE: La misma establecida para el env(cid:237)o de la informaci(cid:243)n del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera (CUIF).

DOCUMENTO TECNICO: SB-DS-003

TIPO Y NUMERO DEL INFORME: 86 – Solvencia de terceros.

MEDIO DE ENV˝O: WEB

DEPENDENCIA RESPONSABLE: Delegatura para Intermediarios de Valores y Otros

Agentes.

INSTRUCTIVO: GENERALIDADES Para la determinaci(cid:243)n de patrimonio adecuado y de la relaci(cid:243)n m(cid:237)nima de solvencia de las Sociedades Comisionistas de Bolsa de Valores y Sociedades Administradoras de Inversi(cid:243)n se deben tener en cuenta los saldos registrados en el CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n – CUIF y en las distintas proformas requeridas para el efecto por esta Superintendencia.

La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del Representante Legal, Contador y Revisor Fiscal. El formato debe ser reportado en pesos, con dos (2) decimales. Los campos relacionados con porcentajes deben ser remitidos en formato de nœmero con dos (2) decimales, por ejemplo 23.59% se reporta 23.59. Las subcuentas que no contengan valor se deben reportar en ceros. Los valores incluidos dentro de las deducciones deben ser remitidos en tØrminos absolutos, es decir no se aceptan valores inferiores a cero. Los activos ponderados por nivel de riesgo de crØdito se deben remitir netos de las provisiones individuales y de las deducciones realizadas al capital primario y al patrimonio tØcnico. Los activos que no se deducen se deben seguir ponderando en funci(cid:243)n de la categor(cid:237)a de riesgo que les corresponda. Las SCBV deben remitir primero la informaci(cid:243)n financiera del CUIF, luego la informaci(cid:243)n del formato 386 (diario) y finalmente la informaci(cid:243)n del presente formato. Si no se cumple con este requerimiento, la transmisi(cid:243)n de la

informaci(cid:243)n del formato serÆ rechazada. Las SAI deben remitir primero la informaci(cid:243)n financiera del CUIF, luego la informaci(cid:243)n del formato 438 y finalmente la informaci(cid:243)n del presente formato. Si no se cumple con este requerimiento, la transmisi(cid:243)n de la informaci(cid:243)n del formato serÆ rechazada.

ENCABEZADO: Entidad: Registre el tipo y c(cid:243)digo de la entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia (SFC) y el nombre o sigla de la entidad.

Fecha de corte: Registre la fecha de corte de la informaci(cid:243)n reportada bajo el formato DD/MM/AAAA (d(cid:237)a, mes, aæo).

CUERPO DEL FORMATO: COLUMNAS: COLUMNA 01: Para las unidades de captura 01 a la 11 registre el valor correspondiente de cada subcuenta.

Lo anterior no aplica para las subcuentas 025 de la unidad de captura 10 y la 005 de la unidad de captura 11 en las cuales se deben reportar valores porcentuales. CIRCULAR EXTERNA 033 DE 2019 Diciembre de 2019 F.8000-63 (Formato 405)

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ANEXO I - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE VIII - PROFORMAS F.8000

PÆgina 242 COLUMNA 02: Registre el valor de la exposici(cid:243)n crediticia de los instrumentos financieros derivados y del

componente derivado del producto estructurado, calculado segœn las instrucciones de los ParÆgrafos 2 y 7 del Art(cid:237)culo 2.9.1.1.11 del Decreto 2555 de 2010, as(cid:237) como la exposici(cid:243)n neta en operaciones de reporto o repo, operaciones simultÆneas y operaciones de transferencia temporal de valores, calculada en los tØrminos del parÆgrafo 5 del art(cid:237)culo 2.9.1.1.11 de Decreto 2555 de 2010. Esta columna solo aplica para algunas subcuentas de las unidades de captura 07, 08 y 09. COLUMNA 03: Registre el valor correspondiente de la ponderaci(cid:243)n de cada subcuenta. Esta columna aplica para las unidades de captura 07, 08 y 09 y para la subcuenta 998 de la unidad de captura 06, la cual se debe reportar como porcentaje.

UNIDADES DE CAPTURA: UNIDAD DE CAPTURA 01 - CAPITAL PRIMARIO: Reporte la informaci(cid:243)n del CUIF de las SCBV y SAI al œltimo d(cid:237)a del mes reportado.

Subcuenta 005 - Capital suscrito y pagado: Registre el saldo del capital suscrito y pagado de la cuenta 3105 del CUIF. Subcuenta 010 - Prima en colocaci(cid:243)n de acciones: Registre el saldo de la prima en colocaci(cid:243)n de acciones de la cuenta 3805 del CUIF. Subcuenta 015 - Reserva legal: Registre el saldo de la reserva legal de la cuenta 3205 del CUIF.

Subcuenta 020 - Reservas estatutarias: Registre el saldo de la reserva estatutaria de la cuenta 3210 del CUIF. Subcuenta 025 - Reservas ocasionales: Registre el saldo de las reservas ocasionales de la cuenta 3215 del CUIF. Subcuenta 030 - Dividendos decretados en acciones: Registre el saldo de los dividendos decretados en acciones de la cuenta 3130 del CUIF. Subcuenta 035 - Ganancia del ejercicio: Registre el saldo de la cuenta 3915 del CUIF. Se computarÆ el valor de las utilidades del ejercicio en curso, en un porcentaje igual al de las utilidades del œltimo ejercicio contable que por disposici(cid:243)n de la asamblea ordinaria hayan sido capitalizadas o destinadas a incrementar la reserva legal o la totalidad de las mismas que deban destinarse a enjugar pØrdidas acumuladas. En caso de que la destinaci(cid:243)n de las utilidades sea incrementar la reserva legal, tal porcentaje se aplicarÆ siempre y cuando se mantengan tales utilidades en el patrimonio de la entidad. La desafectaci(cid:243)n o utilizaci(cid:243)n de dichas reservas implica un cambio en el porcentaje del total de las utilidades que serÆn tenidas en cuenta para este cÆlculo, con independencia del periodo en el cual hubiesen sido apropiadas. Subcuenta 040 - Utilidades no distribuidas de ejercicios anteriores: Registre el valor de la cuenta 3905 del CUIF. Subcuenta 045 – Total Capital Primario antes de Deducciones: Registre la sumatoria del capital primario antes de deducciones, reportado en las subcuentas 005 a la 040 de esta unidad de captura.

Subcuenta 050 - PØrdidas acumuladas de ejercicios anteriores: Registre el saldo de las pØrdidas acumuladas de ejercicios anteriores de la cuenta 3910 del CUIF. Subcuenta 055 - PØrdidas del ejercicio: Registre el saldo de las pØrdidas del ejercicio de la cuenta 3920 del CUIF. Subcuenta 060 - Resultados acumulados proceso de convergencia a NIIF - PØrdida: Registre el saldo de la cuenta 393010 del CUIF. Subcuenta 065 - Saldo de las inversiones de capital en entidades sometidas al control y vigilancia de la SFC o en entidades financieras del exterior: Registre el saldo de las inversiones de capital en entidades sometidas al control y vigilancia de la SFC o en entidades financieras del exterior. Subcuenta 070 - Saldo de las inversiones de capital en otras entidades: Registre el saldo de las inversiones de capital en entidades diferentes de las seæaladas en la subcuenta 065 de esta unidad de captura. Subcuenta 075 - Saldo de las inversiones obligatorias para ser miembro de la Bolsa: Registre el saldo de las inversiones obligatorias realizadas para ser miembro de la bolsa. Subcuenta 080 - Activos intangibles: Registre el saldo de los activos intangibles de la cuenta 191100 del CUIF. Subcuenta 085 - Activos diferidos: Registre el saldo de los activos diferidos. Subcuenta 090 - Total deducciones del capital primario: Registre la sumatoria de las subcuentas 050 a la 085 de esta unidad de captura. CIRCULAR EXTERNA 033 DE 2019 Diciembre de 2019 F.8000-63 (Formato 405)

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ANEXO I - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE VIII - PROFORMAS F.8000

PÆgina 243 Subcuenta 998 - Total Capital Primario Neto de Deducciones: Registre la diferencia entre las subcuentas 045 y la 090 de esta unidad de captura. UNIDAD DE CAPTURA 02 - CAPITAL SECUNDARIO: Subcuenta 005 - Bonos subordinados efectivamente suscritos: Registre el valor de mercado de los bonos subordinados efectivamente suscritos. Las entidades podrÆn ponderar estos bonos en el capital secundario hasta en el 50% del valor de la subcuenta 998 - Total capital primario neto de deducciones de la unidad de captura 01, siempre y cuando cumplan con las instrucciones del numeral 1 del art(cid:237)culo 2.9.1.1.6 del Decreto 2555 de 2010. Subcuenta 010 - Bonos obligatoriamente convertibles en acciones, efectivamente colocados y pagados: Registre el saldo de los bonos obligatoriamente convertibles en acciones, siempre y cuando sean efectivamente colocados y pagados y cumplan con las instrucciones del numeral 2 del art(cid:237)culo 2.9.1.1.6 del Decreto 2555 de 2010. Subcuenta 999 - Total Capital Secundario: Registre la sumatoria de las subcuentas 005 a 010. Este resultado no puede ser superior al 100% del valor de la subcuenta 998 – Total Capital Primario Neto de Deducciones de la unidad de captura 01.

UNIDAD DE CAPTURA 03 - DEDUCCIONES AL PATRIMONIO T(cid:201)CNICO (PT)

Subcuenta 005: Registre el saldo de las inversiones en t(cid:237)tulos derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n que tengan calificación de riesgo de largo plazo “DD”, inferior o sin calificaci(cid:243)n. Subcuenta 010: Registre el saldo de las inversiones en t(cid:237)tulos derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n que tengan calificación de riesgo de corto plazo “5”, inferior o sin calificación. Subcuenta 999 – Total Deducciones del Patrimonio TØcnico. Registre la sumatoria de las subcuentas 005 a 010. UNIDAD DE CAPTURA 04 - TOTAL PATRIMONIO T(cid:201)CNICO NETO DE DEDUCCIONES Subcuenta 005 – Total Patrimonio TØcnico neto de Deducciones: Registre la sumatoria de las subcuentas 998 de la unidad de captura 01, 999 de la unidad de captura 02, menos la subcuenta 999 de la unidad de captura 03. UNIDAD DE CAPTURA 05 - EXPOSICI(cid:211)N AL RIESGO DE MERCADO: Subcuenta 005 - Valor de la exposici(cid:243)n al riesgo de mercado: Para las SCBV reporte en la columna 01 el valor de la subcuenta 005 de la unidad de captura 02 del formato 386 F.0000-129 “Valor en riesgo por módulos” y para las SAI reporte en la columna 01 el valor de la subcuenta 005 de la unidad de captura 03 del formato 438 proforma F0000-138 “Valor en Riesgo por Factores”. UNIDAD DE CAPTURA 06 - EXPOSICI(cid:211)N AL RIESGO OPERACIONAL: Para los nuevos administradores o aquellos que no tienen informaci(cid:243)n de ingresos y gastos por comisiones de los

œltimos 36 meses, solo deben reportar la informaci(cid:243)n de la subcuenta 998. Subcuenta 005 - Ingresos por comisiones de colocaci(cid:243)n de t(cid:237)tulos: Registre el promedio anual de los œltimos treinta y seis (36) meses de los ingresos por comisiones de colocaci(cid:243)n de t(cid:237)tulos en la fecha de cÆlculo de la cuenta 411566 del CUIF. Subcuenta 010 - Ingresos por comisiones de asesor(cid:237)a en el mercado de valores: Registre el promedio anual de los œltimos treinta y seis (36) meses de los ingresos por comisiones de asesor(cid:237)a en el mercado de valores en la fecha de cÆlculo. Subcuenta 015 - Ingresos por comisiones de administraci(cid:243)n de activos a travØs del contrato de comisi(cid:243)n: Registre el promedio anual de los œltimos treinta y seis (36) meses de los ingresos por comisiones de administraci(cid:243)n de activos en la fecha de cÆlculo de la cuenta 411564 del CUIF. Subcuenta 020 - Ingresos por comisiones de administraci(cid:243)n de activos a travØs de la administraci(cid:243)n de valores: Registre el promedio anual de los œltimos treinta y seis (36) meses de los ingresos por comisiones a travØs de la administraci(cid:243)n de valores en la fecha de cÆlculo de la cuenta 411570 del CUIF. Subcuenta 025 - Ingresos por comisiones de administraci(cid:243)n de activos a travØs de la administraci(cid:243)n de

portafolios de terceros: Registre el promedio anual de los œltimos treinta y seis (36) meses de los ingresos por comisiones de la administraci(cid:243)n de portafolios de terceros en la fecha de cÆlculo de la cuenta 411571 del CUIF. Subcuenta 030 - Ingresos por comisiones de administraci(cid:243)n de activos a travØs de la administraci(cid:243)n de fondos de inversi(cid:243)n colectiva: Registre el promedio anual de los œltimos treinta y seis (36) meses de los ingresos por comisiones de administraci(cid:243)n de activos a travØs de la administraci(cid:243)n, gesti(cid:243)n y distribuci(cid:243)n de fondos de inversi(cid:243)n colectiva en la fecha de cÆlculo de la cuenta 411569 del CUIF. CIRCULAR EXTERNA 033 DE 2019 Diciembre de 2019 F.8000-63 (Formato 405)

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ANEXO I - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE VIII - PROFORMAS F.8000

PÆgina 244 Subcuenta 035 - Gastos por custodia de valores (Libro 37 Parte 2 Decreto 2555 de 2010): Registre el promedio anual de los œltimos treinta y seis (36) meses contabilizados por concepto de gastos por comisiones por la custodia de valores administrados bajo los contratos a los que se hace referencia en esta unidad de captura en la fecha de cÆlculo. Subcuenta 998 – Total exposici(cid:243)n al riesgo operacional: Registre en la columna 01 el resultado de la sumatoria

de las subcuentas 005 a la 030 menos la subcuenta 035. Para los nuevos administradores o para aquellos que no tengan informaci(cid:243)n para los treinta y seis (36) meses anteriores deben registrar en la columna 01 el resultado de multiplicar el valor de los activos administrados en la fecha de cÆlculo por el cociente de ingresos y gastos por comisiones de administraci(cid:243)n que establezca la SFC, segœn las instrucciones del subnumeral 2.2. del Cap(cid:237)tulo XIII – 12 de la CBCF. En la columna 03 registre el porcentaje de exposici(cid:243)n al riesgo operacional determinado de acuerdo con las instrucciones impartidas por la SFC mediante la Circular Externa 029 de 2018. UNIDAD DE CAPTURA 07 - APNR CATEGOR˝A I “ACTIVOS DE M`XIMA SEGURIDAD” Subcuenta 005: Registre en la columna 01 el saldo reportado en el CUIF de la cuenta caja y dep(cid:243)sitos a la vista en entidades sometidas a la vigilancia de la SFC. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 0% de ponderaci(cid:243)n al saldo de la columna 01. Subcuenta 010: Registre en la columna 01 el saldo de las inversiones en t(cid:237)tulos o valores del Banco de la Repœblica o de la Naci(cid:243)n y los garantizados por Østa en la parte cubierta. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 0% de ponderaci(cid:243)n al saldo de la columna 01. Subcuenta 015: Registre en la columna 01 el saldo de las inversiones en t(cid:237)tulos o valores emitidos o totalmente

garantizados por entidades multilaterales de crØdito. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 0% de ponderaci(cid:243)n al saldo de la columna 01. Subcuenta 020: Registre en la columna 01 el saldo activo de las operaciones de reporto o repo, operaciones simultÆneas y operaciones de transferencia temporal de valores siempre que la contraparte sea la Naci(cid:243)n, el Banco de la Repœblica o una CÆmara de Riesgo Central de Contraparte (CRCC). En la columna 02 registre el valor de la exposici(cid:243)n neta de estas operaciones, siempre que este monto sea positivo. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 0% de ponderaci(cid:243)n al saldo de la columna 02. Subcuenta 025: Registre en la columna 01 el saldo de las operaciones activas aceptadas por una CRCC, diferentes de las reportadas en la subcuenta 020 anterior. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 0% de ponderaci(cid:243)n por riesgo de crØdito de contraparte al saldo de la columna 01. Subcuenta 030: Registre en la columna 01 el saldo de las garant(cid:237)as otorgadas a una CRCC. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 0% de ponderaci(cid:243)n por riesgo de crØdito de contraparte al saldo de la columna 01. Subcuenta 035: Registre en la columna 01 el saldo activo de las operaciones con instrumentos financieros derivados siempre que la contraparte sea la Naci(cid:243)n, el Banco de la Repœblica o una CRCC; en la columna 02 reporte

el valor de la exposici(cid:243)n crediticia de los productos derivados calculada segœn las instrucciones del Cap(cid:237)tulo XVIII de la CBCF. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 0% de ponderaci(cid:243)n al valor de la columna 02. Subcuenta 040: Registre en la columna 01 el saldo de las inversiones en bonos y t(cid:237)tulos hipotecarios de que trata el art(cid:237)culo 30 de la Ley 546 de 1999, que cuenten con garant(cid:237)a total del Gobierno Nacional a travØs de Fogaf(cid:237)n. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 0% de ponderaci(cid:243)n al valor reportado en la columna 01. Subcuenta 045: Registre en la columna 01 el saldo de las otras cuentas por cobrar siempre que la contraparte sea la Naci(cid:243)n o el Banco de la Repœblica o una CRCC, en la columna 03 registre el valor de aplicar el 0% de ponderaci(cid:243)n al valor de la columna 01. Subcuenta 999 - Total: Registre en las columnas 01, 02 y 03 la sumatoria de las subcuentas 005 a 045 de esta unidad de captura. UNIDAD DE CAPTURA 08 – APNR CATEGORIA II “ACTIVOS DE ALTA SEGURIDAD” Subcuenta 005: Registre en la columna 01 el saldo de las inversiones en t(cid:237)tulos o valores emitidos por entidades pœblicas del orden nacional, los dep(cid:243)sitos a tØrmino en establecimientos de crØdito y crØditos garantizados incondicionalmente con t(cid:237)tulos o valores emitidos por la Naci(cid:243)n o por el Banco de la Repœblica o por Gobiernos

o Bancos Centrales de pa(cid:237)ses que autorice expresamente la SFC. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 20% de ponderaci(cid:243)n al valor de la columna 01. Subcuenta 010: Registre en la columna 01 el saldo activo de las operaciones de reporto o repo, operaciones simultÆneas y operaciones de transferencia temporal de valores siempre que la contraparte sea una entidad vigilada por la SFC, distinta del Banco de la Repœblica, o una entidad pœblica de orden nacional o un fondo mutuo de inversi(cid:243)n controlado. En la columna 02 registre el valor de la exposici(cid:243)n neta, siempre que este monto sea positivo. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 20% de ponderaci(cid:243)n al valor de la columna 02. CIRCULAR EXTERNA 033 DE 2019 Diciembre de 2019 F.8000-63 (Formato 405)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE VIII - PROFORMAS F.8000

PÆgina 245 Subcuenta 015: Registre en la columna 01 el saldo activo de los instrumentos financieros derivados siempre que la contraparte sea una entidad vigilada por la SFC distinta del Banco de la Repœblica, una entidad pœblica de orden nacional o un fondo mutuo de inversi(cid:243)n controlado. En la columna 02 reporte el valor de la exposici(cid:243)n crediticia de los instrumentos derivados calculada segœn las instrucciones del Cap(cid:237)tulo XVIII de la CBCF. En la columna 03

registre el valor de aplicar el 20% de ponderaci(cid:243)n al valor de la columna 02. Subcuenta 999 - Total: Registre en las columnas 01, 02 y 03 la sumatoria de las subcuentas 005 a 015 de esta unidad de captura. UNIDAD DE CAPTURA 09 - APNR CATEGORIA III “OTROS ACTIVOS DE RIESGO”: Subcuenta 005: Registre en la columna 01 el saldo activo de las operaciones de reporto o repo, operaciones simultÆneas y operaciones de transferencia temporal de valores cuya contraparte no haya sido contemplada en las unidades de captura 07 y 08 y tengan una calificaci(cid:243)n de largo plazo expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre AAA y AA-. En la columna 02 registre la exposici(cid:243)n neta, siempre que este monto sea positivo. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 20% de ponderaci(cid:243)n al valor de la columna 02. Subcuenta 010: Registre en la columna 01 el saldo activo de las operaciones de reporto o repo, operaciones simultÆneas y operaciones de transferencia temporal de valores cuya contraparte no haya sido contemplada en las unidades de captura 07 y 08 y tengan una calificaci(cid:243)n de largo plazo expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre A+ y A-. En la columna 02 registre la exposici(cid:243)n neta, siempre que este monto sea positivo. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 50% de ponderaci(cid:243)n al valor de la columna 02. Subcuenta 015: Registre en la columna 01 el saldo activo de las operaciones de reporto o repo, operaciones

simultÆneas y operaciones de transferencia temporal de valores cuya contraparte no haya sido contemplada en las unidades de captura 07 y 08 y tengan una calificaci(cid:243)n de largo plazo expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC sea igual o inferior a BBB+ o que no se encuentre calificado. En la columna 02 registre la exposici(cid:243)n neta, siempre que este monto sea positivo. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 100% de ponderaci(cid:243)n al valor de la columna 02. Subcuenta 020: Registre en la columna 01 el saldo de las inversiones en acciones que no hagan parte de las deducciones del capital primario en cumplimiento de lo previsto en el numeral 1 del Art(cid:237)culo 2.9.1.1.5 del Decreto 2555 de 2010 y cuyo emisor no cuente con un adecuado gobierno corporativo y mecanismos de liquidez. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 50% de ponderaci(cid:243)n al valor reportado en la columna 01. Subcuenta 025: Registre en la columna 01 el saldo de las inversiones en acciones que no hagan parte de las deducciones del capital primario en cumplimiento de lo previsto en el numeral 1 del Art(cid:237)culo 2.9.1.1.5 del Decreto 2555 de 2010 y cuyo emisor cuente con un adecuado gobierno corporativo y mecanismos de liquidez en los tØrminos del parÆgrafo 4 del Art(cid:237)culo 2.9.1.1.11 del Decreto 2555 de 2010. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 20% de ponderaci(cid:243)n al valor reportado en la columna 01.

Subcuenta 030: Registre en la columna 01 el saldo de las inversiones en t(cid:237)tulos derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n que cuenten con una calificaci(cid:243)n de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre AAA y AA-. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 20% de ponderaci(cid:243)n al valor reportado en la columna 01. Subcuenta 035: Registre en la columna 01 el saldo de las inversiones en t(cid:237)tulos derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n que cuenten con una calificaci(cid:243)n de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre A+ y A-. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 50% de ponderaci(cid:243)n al valor reportado en la columna 01. Subcuenta 040: Registre en la columna 01 el saldo de las inversiones en t(cid:237)tulos derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n que cuenten con una calificaci(cid:243)n de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre BBB+ y BBB-. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 100% de ponderaci(cid:243)n al valor reportado en la columna 01. Subcuenta 045: Registre en la columna 01 el saldo de las inversiones en t(cid:237)tulos derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n que cuenten con una calificaci(cid:243)n de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad

calificadora autorizada por la SFC entre BB+ y BB-. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 150% de ponderaci(cid:243)n al valor reportado en la columna 01. Subcuenta 050: Registre en la columna 01 el saldo de las inversiones en t(cid:237)tulos derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n que cuenten con una calificaci(cid:243)n de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre B+ y B-. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 200% de ponderaci(cid:243)n al valor reportado en la columna 01. Subcuenta 055: Registre en la columna 01 el saldo de las inversiones en t(cid:237)tulos derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n que cuenten con una calificaci(cid:243)n de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC en “CCC”. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 300% de ponderaci(cid:243)n al valor reportado en la columna 01. Subcuenta 060: Registre en la columna 01 el saldo de las inversiones en t(cid:237)tulos derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n que cuenten con una calificaci(cid:243)n de riesgo crediticio de corto plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre 1+ y 1-. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 20% de ponderaci(cid:243)n al valor reportado en la columna 01. CIRCULAR EXTERNA 033 DE 2019 Diciembre de 2019 F.8000-63 (Formato 405)

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ANEXO I - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE VIII - PROFORMAS F.8000

PÆgina 246 Subcuenta 065: Registre en la columna 01 el saldo de las inversiones en t(cid:237)tulos derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n que cuenten con una calificaci(cid:243)n de riesgo crediticio de corto plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre 2+ y 2-. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 50% de ponderaci(cid:243)n al valor reportado en la columna 01. Subcuenta 070: Registre en la columna 01 el saldo de las inversiones en t(cid:237)tulos derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n que cuenten con una calificaci(cid:243)n de riesgo crediticio de corto plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC en el rango “3”. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 100% de ponderaci(cid:243)n al valor reportado en la columna 01. Subcuenta 075: Registre en la columna 01 el saldo de las inversiones en t(cid:237)tulos derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n que cuenten con una calificaci(cid:243)n de riesgo crediticio de corto plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC en el rango “4”. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 150% de ponderaci(cid:243)n al valor reportado en la columna 01. Subcuenta 080: Registre en la columna 01 el saldo de las inversiones en t(cid:237)tulos emitidos por una entidad diferente de las seæaladas en las categor(cid:237)as I y II del art(cid:237)culo 2.9.1.1.11 del Decreto 2555 de 2010, que cuenten con una

calificaci(cid:243)n de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre AAA y AA-. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 20% de ponderaci(cid:243)n al valor reportado en la columna 01. Subcuenta 085: Registre en la columna 01 el saldo de las inversiones en t(cid:237)tulos emitidos por una entidad diferente de las seæaladas en las categor(cid:237)as I y II del art(cid:237)culo 2.9.1.1.11 del Decreto 2555 de 2010, que cuenten con una calificaci(cid:243)n de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre A+ y A-. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 50% de ponderaci(cid:243)n al valor reportado en la columna 01. Subcuenta 090: Registre en la columna 01 el saldo de las inversiones en t(cid:237)tulos emitidos por una entidad diferente de las seæaladas en las categor(cid:237)as I y II del art(cid:237)culo 2.9.1.1.11 del Decreto 2555 de 2010, que cuenten con una calificaci(cid:243)n de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC igual o inferior a BBB+ o que no se encuentre calificado. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 100% de ponderaci(cid:243)n al valor reportado en la columna 01. Subcuenta 095: Registre en la columna 01 el saldo de las inversiones en t(cid:237)tulos emitidos por una entidad diferente de las seæaladas en las categor(cid:237)as I y II del art(cid:237)culo 2.9.1.1.11 del Decreto 2555 de 2010, que cuenten con una

calificaci(cid:243)n de riesgo crediticio de corto plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre 1+ y 1-. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 20% de ponderaci(cid:243)n al valor reportado en la columna 01. Subcuenta 100: Registre en la columna 01 el saldo de las inversiones en t(cid:237)tulos emitidos por una entidad diferente a las seæaladas en las categor(cid:237)as I y II del art(cid:237)culo 2.9.1.1.11 del Decreto 2555 de 2010, que cuenten con una calificaci(cid:243)n de riesgo crediticio de corto plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre 2+ y 2-. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 50% de ponderaci(cid:243)n al valor reportado en la columna 01. Subcuenta 105: Registre en la columna 01 el saldo de las inversiones en t(cid:237)tulos emitidos por una entidad diferente a las seæaladas en las categor(cid:237)as I y II del art(cid:237)culo 2.9.1.1.11 del Decreto 2555 de 2010, que cuenten con una calificaci(cid:243)n de riesgo crediticio de corto plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC igual o inferior a 3 o que no se encuentre calificado. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 100% de pon