SFC - Anexo Circular Externa 33 de 2019 (7)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA PÆg. 68

DECLARACI(cid:211)N DEL CONTROL DE LEY RELACI(cid:211)N DE SOLVENCIA

SOCIEDADES FIDUCIARIAS

FORMATO 541

CIRCULAR EXTERNA 033 DE 2019

ENTIDAD: _________ ____________ ____________________________________

FECHA DE CORTE:

TIPO CODIGO NOMBRE DD/MM/AAAA

EXPOSICI(cid:211)N VALOR UNIDAD DE

SUBCUENTA CONCEPTO SALDO

CREDITICIA PONDERADO CAPTURA PATRIMONIO B`SICO 005 Capital suscrito y pagado 010 Reservas + Prima en colocaci(cid:243)n de acciones 015 Ganancias acumuladas ejercicios anteriores 020 Ganancia del ejercicio 025 Porcentaje sobre ganancia del ejercicio 030 Dividendos decretados en acciones 035 PATRIMONIO B`SICO ANTES DE DEDUCCIONES 040 PØrdidas acumuladas ejercicios anteriores 01 045 PØrdida del ejercicio 050 Resultados acumulados proceso de convergencia a NIIF - pØrdida 055 Otros resultados integrales - ORI - PØrdida 060 Ganancia o pØrdida participaciones no controladoras 061 Inversiones de capital en el exterior

065 TOTAL DEDUCCIONES DEL PATRIMONIO B`SICO

998 PATRIMONIO B`SICO NETO DE DEDUCCIONES PATRIMONIO ADICIONAL 005 Revalorizaci(cid:243)n de activos (50% de las Ganancias o PØrdidas No Realizadas - ORI) 010 Bonos obligatoriamente convertibles en acciones 02

999 PATRIMONIO ADICIONAL

RESERVAS DE ESTABILIZACI(cid:211)N 005 Reserva de estabilizaci(cid:243)n de rendimientos de los negocios fiduciarios del Fonpet 010 Reserva de estabilizaci(cid:243)n de rendimientos de los demÆs negocios fiduciarios de la seguridad social 03 999 TOTAL RESERVA DE ESTABILIZACI(cid:211)N DE RENDIMIENTOS Eliminada 005 Eliminada 04 INVERSIONES EFECTUADAS EN T˝TULOS DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACI(cid:211)N 005 Inversiones efectuadas en t(cid:237)tulos derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n 05 PATRIMONIO T(cid:201)CNICO 005 Total PatrimonioTØcnico 06 EXPOSICI(cid:211)N AL RIESGO DE MERCADO 005 Valor de exposici(cid:243)n en riesgo de mercado 07 EXPOSICI(cid:211)N AL RIESGO OPERACIONAL 005 Ingresos por comisiones de administraci(cid:243)n de fiducia de inversi(cid:243)n 010 Ingresos por comisiones de administraci(cid:243)n de fiducia inmobiliaria 015 Ingresos por comisiones de administraci(cid:243)n de fiducia de administraci(cid:243)n 020 Ingresos por comisiones de administraci(cid:243)n de fiducia de garantia 025 Ingresos por comisiones de administraci(cid:243)n, gesti(cid:243)n y distribuci(cid:243)n de fondos de inversi(cid:243)n colectiva 030 Ingresos por comisiones de administraci(cid:243)n de pensiones voluntarias 035 Ingresos por comisiones de administraci(cid:243)n del fondo nacional de pensiones de las entidades territoriales

FONPET 08 040 Ingresos por comisiones de administraci(cid:243)n de los demas negocios fiduciarios de la seguridad social. 045 IngresosporcomisionesdelacustodiadevaloresFICdequetrataelLibro 37de laParte 2del Decreto2555 de 2010 050 Ingresos por comisiones causados por la custodia de valores de negocios diferentes a FIC 055 Ingresos por comisiones de adminitraci(cid:243)n de inversiones de capitales del exterior 060 Gastos por comisiones causados por la custodia de valores de FIC 065 Gastos por comisiones causados por la custodia de valores de negocios diferentes a FIC 998 TOTAL APNR CATEGORÍA I “ACTIVOS DE MÁXIMA SEGURIDAD” Cuenta caja, dep(cid:243)sitos a la vista en entidades sometidas a vigilancia de la Superintendencia Financiera de 005 Colombia Inversiones en t(cid:237)tulos o valores del Banco de la Repœblica o de la Naci(cid:243)n y los garantizados por esta en la 010 parte cubierta 015 Los t(cid:237)tulos o valores emitidos o totalmente garantizados por entidades multilaterales de crØdito Operaciones de reporto o repo, operaciones simultÆneas y operaciones de transferencia temporal de valores 020 siempre que la contraparte sea la Naci(cid:243)n, el Banco de la Repœblica o una cÆmara de riesgo central de contraparte InstrumentosfinancierosderivadossiemprequelacontrapartesealaNaci(cid:243)n,elBancodelaRepœblica 025 o una CÆmara de Riesgo Central de Contraparte 09

Bonosyt(cid:237)tuloshipotecariosdequetrataelart(cid:237)culo30delaLey546de1999,quecuentencongarant(cid:237)a 030 total del Gobierno Nacional a travØs del Fondo de Garant(cid:237)as de Instituciones Financieras - FOGAFIN Exposici(cid:243)n por riesgo de contraparte en las operaciones aceptadas por una cÆmara de riesgo central 035 de contraparte Exposici(cid:243)n de riesgo de contraparte de las garant(cid:237)as otorgadas a una cÆmara de riesgo central de 040 contraparte Otras cuentas por cobrar siempre que la contraparte sea la Naci(cid:243)n, el Banco de la Repœblica o una 045 CRCC 999 TOTAL APNR CATEGORÍA II “ACTIVOS DE ALTA SEGURIDAD” Inversionesent(cid:237)tulosovaloresemitidosporentidadespœblicasdelordennacional,losdep(cid:243)sitosatØrminoen establecimientos de crØdito y crØditos garantizados incondicionalmente con t(cid:237)tulos o valores emitidos por la 005 Naci(cid:243)n o por el Banco de la Repœblica o por Gobiernos o Bancos Centrales de pa(cid:237)ses que autorice expresamente la SFC Operaciones de reporto o repo, operaciones simultÆneas y operaciones de transferencia temporal de valores 10 siempre que la contraparte sea una entidad vigilada por la Superintendencia Financiera de Colombia distinta 010 del Banco de la Repœblica o una entidad pœblica de orden nacional o un fondo mutuo de inversi(cid:243)n controlado

InstrumentosfinancierosderivadossiemprequelacontraparteseaunaentidadvigiladaporlaSFC,distintadel 015 Banco de la Repœblica, una entidad pœblica de orden nacional o un fondo mutuo de inversi(cid:243)n controlado 999 TOTAL APNR CATEGORÍA III “OTROS ACTIVOS DE RIESGO” Operaciones de reporto o repo, operaciones simultÆneas yoperaciones de transferencia temporal de valores, cuya contraparte no haya sido contemplada en las unidades de captura 09 y 10 y tengan una calificaci(cid:243)n 005 expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre AAA y AAOperaciones de reporto o repo, operaciones simultÆneas yoperaciones de transferencia temporal de valores, 010 cuya contraparte no haya sido contemplada en las unidades de captura 09 y 10 tengan una calificaci(cid:243)n expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre A+ y AOperaciones de reporto o repo, operaciones simultÆneas yoperaciones de transferencia temporal de valores, cuya contraparte no haya sido contemplada en las unidades de captura 09 y 10 y tengan una calificaci(cid:243)n 015 expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC igual o inferior a BBB+ o que no se encuentre calificado. Las inversiones en acciones cuyo emisor no cuente con un adecuado gobierno corporativo y mecanismos de 020 liquidez Las inversiones en acciones cuyo emisor cuente con adecuado gobierno corporativo y mecanismos de liquidez 025 Lasinversionesent(cid:237)tulosovaloresderivadosdeprocesosdetitularizaci(cid:243)nquesecuentenconunacalificaci(cid:243)n

030 de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadoraautorizada por la SFCentre AAAy AALasinversionesent(cid:237)tulosovaloresderivadosdeprocesosdetitularizaci(cid:243)nquesecuentenconunacalificaci(cid:243)n 035 de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC ente A+ y ALasinversionesent(cid:237)tulosovaloresderivadosdeprocesosdetitularizaci(cid:243)nquesecuentenconunacalificaci(cid:243)n 040 deriesgocrediticiodelargoplazo,expedidaporunasociedadcalificadoraautorizadaporlaSFCentreBBB+y BBBLasinversionesent(cid:237)tulosovaloresderivadosdeprocesosdetitularizaci(cid:243)nquesecuentenconunacalificaci(cid:243)n 045 de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre BB+y BBLasinversionesent(cid:237)tulosovaloresderivadosdeprocesosdetitularizaci(cid:243)nquesecuentenconunacalificaci(cid:243)n 050 de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre B+ y BLasinversionesent(cid:237)tulosovaloresderivadosdeprocesosdetitularizaci(cid:243)nquesecuentenconunacalificaci(cid:243)n 055 de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC de CCC Lasinversionesent(cid:237)tulosovaloresderivadosdeprocesosdetitularizaci(cid:243)nquesecuentenconunacalificaci(cid:243)n

060 de riesgo crediticio de corto plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre 1+ y 1Lasinversionesent(cid:237)tulosovaloresderivadosdeprocesosdetitularizaci(cid:243)nquesecuentenconunacalificaci(cid:243)n 065 de riesgo crediticio de corto plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre 2+ y 2Lasinversionesent(cid:237)tulosovaloresderivadosdeprocesosdetitularizaci(cid:243)nquesecuentenconunacalificaci(cid:243)n 070 de riesgo crediticio de corto plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC de 3 Lasinversionesent(cid:237)tulosovaloresderivadosdeprocesosdetitularizaci(cid:243)nquesecuentenconunacalificaci(cid:243)n 075 de riesgo crediticio de corto plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC de 4 Lasinversionesent(cid:237)tulosovaloresemitidosporunaentidaddiferentealasseæaladasenlacategor(cid:237)aIyIIdel 080 articulo 2.5.3.1.6 del Decreto 2555 de 2010, que cuenten con una calificaci(cid:243)n de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre AAA y AALasinversionesent(cid:237)tulosovaloresemitidosporunaentidaddiferentealasseæaladasenlacategor(cid:237)aIyIIdel 085 articulo 2.5.3.1.6 del Decreto 2555 de 2010, que cuenten con una calificaci(cid:243)n de riesgo crediticio de largo

plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre A+ y ALasinversionesent(cid:237)tulosovaloresemitidosporunaentidaddiferentealasseæaladasenlacategor(cid:237)aIyIIdel articulo 2.5.3.1.6 del Decreto 2555 de 2010, que cuenten con una calificaci(cid:243)n de riesgo crediticio de largo 090 plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC igual o inferior a BBB+ o que no se encuentre calificado Lasinversionesent(cid:237)tulosovaloresemitidosporunaentidaddiferentealasseæaladasenlacategor(cid:237)aIyIIdel 095 articulo 2.5.3.1.6 del Decreto 2555 de 2010, que cuenten con una calificaci(cid:243)n de riesgo crediticio de corto plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre 1+ y 111 Lasinversionesent(cid:237)tulosovaloresemitidosporunaentidaddiferentealasseæaladasenlacategor(cid:237)aIyIIdel 100 articulo 2.5.3.1.6 del Decreto 2555 de 2010, que cuenten con una calificaci(cid:243)n de riesgo crediticio de corto plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre 2+ y 2Lasinversionesent(cid:237)tulosovaloresemitidosporunaentidaddiferentealasseæaladasenlacategor(cid:237)aIyIIdel articulo 2.5.3.1.6 del Decreto 2555 de 2010, que cuenten con una calificaci(cid:243)n de riesgo crediticio de corto

105 plazo,expedidaporunasociedadcalificadoraautorizadapor laSFCigualoinferiora3oquenoseencuentre calificado Instrumentosfinancieros derivadossiempre quela contrapartesea unaentidad diferentede lascontempladas 110 enlasunidadesdecaptura09y10ytenganunacalificaci(cid:243)nexpedidaporunasociedadcalificadoraautorizada por la SFC entre AAA y AAInstrumentosfinancieros derivadossiempre quela contrapartesea unaentidad diferentede lascontempladas 115 enlasunidadesdecaptura09y10ytenganunacalificaci(cid:243)nexpedidaporunasociedadcalificadoraautorizada por la SFC entre A+ y AInstrumentosfinancieros derivadossiempre quela contrapartesea unaentidad diferentede lascontempladas 120 enlasunidadesdecaptura09y10ytenganunacalificaci(cid:243)nexpedidaporunasociedadcalificadoraautorizada por la SFC igual o inferior a BBB+ o que no se encuentre calificado Valor razonable del producto estructurado no separable, cuya contraparte tenga una calificaci(cid:243)n 125 expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre AAA y AAValor razonable del producto estructurado no separable, cuya contraparte tenga una calificaci(cid:243)n 130 expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre A+ y AValor razonable del producto estructurado no separable, cuya contraparte tenga una calificaci(cid:243)n 135 expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC igual o inferior a BBB+ o que no se encuentre calificada.

Componente derivado del producto estructurado siempre que la contraparte tenga una calificaci(cid:243)n 140 expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre AAA y AAComponente derivado del producto estructurado siempre que la contraparte tenga una calificaci(cid:243)n 145 expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre A+ y AComponente derivado del producto estructurado cuyas contrapartes tengan una calificaci(cid:243)nexpedida 150 por una sociedad calificadora autorizada por la SFC igual o inferior a BBB+ o que no se encuentre calificada Instrumentosfinancierosnoderivadosdelproductoestructurado cuyascontrapartescuentenconuna 155 calificaci(cid:243)nderiesgocrediticiodelargoplazo,expedidaporunasociedadcalificadoraautorizadaporla SFC entre AAA y AAInstrumentosfinancierosnoderivadosdelproductoestructurado cuyascontrapartescuentenconuna 160 calificaci(cid:243)nderiesgocrediticiodelargoplazo,expedidaporunasociedadcalificadoraautorizadaporla SFC entre A+ y AInstrumentosfinancierosnoderivadosdelproductoestructurado cuyascontrapartescuentenconuna 165 calificaci(cid:243)nderiesgocrediticiodelargoplazo,expedidaporunasociedadcalificadoraautorizadaporla SFC igual o inferior a BBB+ o que no se encuentre calificada Saldo en pesos de los excesos de la reserva de estabilizaci(cid:243)n de rendimientos de los Patrimonios 170 Aut(cid:243)nomos del FONPET Saldodelosexcesosdelareservadeestabilizaci(cid:243)nderendimientosdelosdemÆsnegociosfiduciarios

175 de la seguridad social, que se reconozca teniendo en cuenta la normatividad aplicable en la fecha de corte del formato Activos Materiales reportados en la cuenta del CUIF c(cid:243)digo 1800, menos el saldo de los activos de 180 Propiedad, Planta y Equipo por Derechos de Uso de la cuenta del CUIF 1802 185 Propiedad, Planta y Equipo por Derechos de Uso, reportados en la cuenta del CUIF 1802 Otros activos reportados en el CUIF, incluidos los Fondos de Inversi(cid:243)n Colectiva y otros negocios 190 fiduciarios, no deducidos en el c(cid:243)mputo del patrimonio tØcnico y no incluidos en las categor(cid:237)as I y II del presente instructivo y en los demÆs activos de la presente unidad de captura 999 TOTAL TOTAL ACTIVOS PONDERADOS POR NIVEL DE RIESGO 005 Total activos ponderados por nivel de riesgo 12

RELACI(cid:211)N DE SOLVENCIA

005 Patrimonio TØcnico 010 APNRS 015 Exposici(cid:243)n de riesgo de mercado (Ver Rm) 13 020 Exposici(cid:243)n de Riesgo Operacional (Ver Ro) 025 Relaci(cid:243)n de solvencia AUTOLIQUIDACI(cid:211)N DE SANCI(cid:211)N POR DEFECTO EN LA RELACI(cid:211)N DE SOLVENCIA 005 Defecto de solvencia 010 Patrimonio TØcnico requerido para solvencia m(cid:237)nima 14 015 Sanci(cid:243)n COLUMNAS 1 2 3

DICIEMBRE DE 2019 F.7000-21