SFC - Anexo Circular Externa 33 de 2019 (8)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE VI - PROFORMAS F.7000

PÆgina 59

TEMA: Controles de Ley NOMBRE DE PROFORMA: Declaraci(cid:243)n del Control de Ley Relaci(cid:243)n de Solvencia –

Sociedades Fiduciarias.

NUMERO DE PROFORMA: F.7000-21

NUMERO DE FORMATO: 541

OBJETIVO: Verificar el cumplimiento de las normas sobre margen de solvencia de las Sociedades Fiduciarias, de acuerdo con lo dispuesto en el Titulo 3 del Libro 5 de la Parte 2 del Decreto 2555 de 2010.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Sociedades Fiduciarias.

PERIODICIDAD: Mensual.

FECHA DE CORTE DE LA INFORMACION: (cid:218)ltimo d(cid:237)a del mes reportado.

FECHA DE REPORTE: La misma establecida para el env(cid:237)o de la informaci(cid:243)n del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n (CUIF).

DOCUMENTO TECNICO: SB-DS-003

TIPO Y NUMERO DEL INFORME: 86 – Solvencia de terceros.

MEDIO DE ENV˝O: WEB

DEPENDENCIA RESPONSABLE: Delegatura para Fiduciarias

INSTRUCTIVO: GENERALIDADES Para la determinaci(cid:243)n del margen de solvencia y de los demÆs requerimientos de patrimonio de las Sociedades Fiduciarias se deben tener en cuenta los saldos mensuales registrados en el CatÆlogo (cid:218)nico

de Informaci(cid:243)n Financiera con fines de Supervisi(cid:243)n – CUIF y en las distintas proformas requeridas para el efecto por la Superintendencia Financiera de Colombia - SFC. La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del Representante Legal, Contador y Revisor Fiscal. El formato debe ser reportado en pesos con dos (2) decimales. Los campos relacionados con porcentajes deben ser remitidos en formato de nœmero con dos (2) decimales. Ejemplo 23.59% se reporta 23.59. Las subcuentas o renglones y columnas que no tengan valor o no apliquen, no se deben reportar en el archivo, a menos que el instructivo indique que se reporten en cero o con otro valor. Los valores incluidos dentro de las deducciones deben ser remitidos en tØrminos absolutos, es decir no se aceptan valores inferiores a cero. Los activos ponderados por nivel de riesgo de crØdito se deben reportar netos de las provisiones individuales y de las deducciones realizadas al Patrimonio BÆsico y al Patrimonio TØcnico. Los activos que no se deducen se deben ponderar en funci(cid:243)n de la categor(cid:237)a de riesgo que les corresponda. Para el reporte de este formato, se debe remitir primero el CUIF, luego el formato 438 y finalmente el presente formato. Si no se cumple con este requerimiento, la transmisi(cid:243)n de los formatos serÆ rechazada.

ENCABEZADO: Entidad: Identificaci(cid:243)n de la entidad vigilada que diligencia esta proforma. Para este fin, indique el c(cid:243)digo del tipo

de entidad al que pertenece, el c(cid:243)digo de la entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia (SFC) y el nombre o sigla de la entidad.

Fecha de corte: Diligencie bajo el formato DD/MM/AAAA (d(cid:237)a, mes, aæo), la fecha de corte a la que corresponde la informaci(cid:243)n reportada.

CUERPO DEL FORMATO: COLUMNAS: COLUMNA 01: Para las unidades de captura 01 a la 14 registre el saldo en pesos correspondiente a cada subcuenta.

CIRCULAR EXTERNA 033 DE 2019 Diciembre de 2019 F.7000-21 (Formato 541)

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ANEXO I - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE VI - PROFORMAS F.7000

PÆgina 60 Lo anterior no aplica para las subcuentas 025 de la unidad de captura 01, la 025 de la unidad de captura 13 y 005 de la unidad de captura 14, en las cuales se debe registrar un valor porcentual. COLUMNA 02: Registre el valor de la exposici(cid:243)n crediticia de los instrumentos financieros derivados y del componente derivado del producto estructurado, calculado segœn las instrucciones de los parÆgrafos 2 y 7 del Art(cid:237)culo 2.5.3.1.6 del Decreto 2555 de 2010, as(cid:237) como la exposici(cid:243)n neta en operaciones de reporto o repo, operaciones simultÆneas y operaciones de transferencia temporal de valores calculada en los

tØrminos del parÆgrafo 5 del art(cid:237)culo 2.5.3.1.6 del Decreto 2555 de 2010. Esta columna solo aplica para algunas subcuentas de las unidades de captura 09, 10 y 11. COLUMNA 03: Registre el valor correspondiente a la ponderaci(cid:243)n de los activos y exposiciones de cada subcuenta. Esta columna solo aplica para las unidades de captura 09, 10, 11 y 12 y para la subcuenta 998 de la unidad de captura 08 en la cual se debe registrar un porcentaje.

UNIDADES DE CAPTURA: UNIDAD DE CAPTURA 01 - PATRIMONIO B`SICO: Subcuenta 005 - Capital suscrito y pagado: Registre el saldo de la cuenta 3105 del CUIF.

Subcuenta 010 - Reservas + Prima en colocaci(cid:243)n de acciones: Registre el saldo de las cuentas 3200 y 3805 del CUIF. Subcuenta 015 - Ganancias acumuladas de ejercicios anteriores: Registre el saldo de la cuenta 3905 del CUIF. Subcuenta 020 - Ganancia del ejercicio: Registre las utilidades del ejercicio en curso (valor de la cuenta 3915 del CUIF), en una proporci(cid:243)n equivalente al porcentaje de las utilidades l(cid:237)quidas del œltimo ejercicio contable que por disposici(cid:243)n de la asamblea ordinaria hayan sido capitalizadas o destinadas a incrementar la reserva legal; la totalidad de esta reserva legal debe destinarse a enjugar pØrdidas acumuladas (Art(cid:237)culo 85 EOSF). En caso de que

la destinaci(cid:243)n de las utilidades sea incrementar la reserva legal, tal porcentaje se aplicarÆ siempre y cuando se mantengan tales utilidades en el patrimonio de la entidad. Para efectos del cÆlculo anterior, cuando las utilidades se capitalicen y se incremente la reserva legal, Østa se entenderÆ acumulada. Subcuenta 025 - Porcentaje sobre ganancia del ejercicio: Registre el porcentaje aplicado para llevar a cabo el cÆlculo del valor relacionado en la subcuenta 020 de la presente unidad de captura. Subcuenta 030 - Dividendos decretados en acciones: Registre el saldo de la cuenta 313005 del CUIF. Subcuenta 035 - Patrimonio BÆsico antes de Deducciones: Registre la sumatoria de las subcuentas 005 a 020 y la 030 de esta unidad de captura. Subcuenta 040 - PØrdidas acumuladas de ejercicios anteriores: Registre el saldo de la cuenta 3910 del CUIF. Subcuenta 045 - PØrdida del ejercicio: Registre el saldo de la cuenta 3920 del CUIF. Subcuenta 050 - Resultados acumulados proceso de convergencia a NIIFPØrdida: Registre el saldo de la cuenta 393010 del CUIF. Subcuenta 055 - Otros resultados integrales - ORI – PØrdida: Registre la sumatoria de las cuentas 381520, 381525, 381535, 381540, s(cid:243)lo si el resultado de dicha sumatoria es cero o negativo. Subcuenta 060 - Ganancia o pØrdida participaciones no controladoras: Registre el saldo de la cuenta 392500,

s(cid:243)lo si dicho valor es cero o negativo. Subcuenta 061 - Inversiones de capital en el exterior: - Registre el saldo de las inversiones de capital en el exterior registradas en el c(cid:243)digo 131510 del CUIF. Subcuenta 065 -Total Deducciones del Patrimonio BÆsico: Corresponde a la sumatoria de las subcuentas 040 a 061. Subcuenta 998 - Patrimonio BÆsico neto de Deducciones: Registre en la columna 01 el valor que resulte de descontar de la subcuenta 035 el valor de la subcuenta 065 de esta unidad de captura. CIRCULAR EXTERNA 033 DE 2019 Diciembre de 2019 F.7000-21 (Formato 541)

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ANEXO I - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE VI - PROFORMAS F.7000

PÆgina 61 UNIDAD DE CAPTURA 02 - PATRIMONIO ADICIONAL: Subcuenta 005 - Revalorizaci(cid:243)n de activos (Ganancias o PØrdidas No Realizadas - ORI): Registre el 50% de la sumatoria de las cuentas 381505, 381510, 381515, 381550 y 3820 del CUIF. Si la cuenta 3820 estÆ contenida en la cuenta 131510, entonces la cuenta 3820 debe ser igual a cero. Subcuenta 010 - Bonos obligatoriamente convertibles en acciones: Registre el saldo de la cuenta 224526 del

CUIF, siempre y cuando los bonos se hayan emitido en las condiciones de plazo y tasa de interØs que autorice la SFC mediante normas de carÆcter general. Subcuenta 999 - Patrimonio Adicional: Registre en la columna 01 el valor de la sumatoria de las subcuentas 005 y 010. Este resultado no puede exceder el 100% del valor reportado en la subcuenta 998 - Patrimonio BÆsico neto de Deducciones de la unidad de captura 01. UNIDAD DE CAPTURA 03 - RESERVAS DE ESTABILIZACI(cid:211)N: Subcuenta 005 - Reserva de estabilizaci(cid:243)n de rendimientos de los negocios fiduciarios del Fonpet: Registre el saldo al œltimo 31 de marzo del valor de las reservas de estabilizaci(cid:243)n, siempre y cuando a dicha fecha hubiese estado cubierta por el contrato de administraci(cid:243)n vigente de la SFC. Para llevar a cabo dicho cÆlculo la entidad deberÆ tener en cuenta el porcentaje de participaci(cid:243)n al per(cid:237)odo de corte, el cual debe ser igual al relacionado en el M(cid:243)dulo de Registro de Negocios de la SFC. En caso de que al œltimo 31 de marzo no hubiese estado cubierto por el contrato vigente, registre el saldo de la cuenta 3325 del CUIF del œltimo d(cid:237)a del primer mes administrado. Este œltimo tratamiento se aplicarÆ a las sociedades administradoras que constituyan estos negocios con posterioridad al œltimo 31 de marzo. Subcuenta 010 - Reserva de estabilizaci(cid:243)n de rendimientos de los demÆs negocios fiduciarios de la

seguridad social: Registre el monto de la reserva de estabilizaci(cid:243)n de rendimientos para los negocios indicados en esta unidad de captura, teniendo en cuenta la normatividad aplicable a la fecha de corte del formato. Subcuenta 999 - Total reserva de estabilizaci(cid:243)n de rendimientos: Registre la sumatoria de las Subcuentas 005 a 010. UNIDAD DE CAPTURA 04: Eliminada UNIDAD DE CAPTURA 05 – INVERSIONES EFECTUADAS EN T˝TULOS DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACI(cid:211)N: Subcuenta 005 - Inversiones efectuadas en t(cid:237)tulos derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n: Registre el valor de las inversiones en t(cid:237)tulos derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n de largo plazo calificados en DD o inferior, o sin calificaci(cid:243)n, y de corto plazo calificados en 5 o inferior, o sin calificaci(cid:243)n, seæalados en el parÆgrafo 3 del art(cid:237)culo 2.5.3.1.6 del Decreto 2555 de 2010. UNIDAD DE CAPTURA 06 - PATRIMONIO T(cid:201)CNICO: Subcuenta 005 - Total Patrimonio TØcnico: Registre el resultado de la sumatoria de la subcuenta 998 de la unidad de captura 01, mÆs la subcuenta 999 de la unidad de captura 02, menos la sumatoria de las subcuentas 999 de la unidad de captura 03 y 005 de la unidad de captura 05.

UNIDAD DE CAPTURA 07 - EXPOSICI(cid:211)N AL RIESGO DE MERCADO:

Subcuenta 005 - Valor de exposici(cid:243)n en riesgo de mercado: Registre el valor de la subcuenta 005 de la unidad de captura 03 del formato 438 proforma F0000-138 – “Valor en Riesgo por Factores”. UNIDAD DE CAPTURA 08 - EXPOSICI(cid:211)N AL RIESGO OPERACIONAL: Para los nuevos administradores o aquellos que no tienen informaci(cid:243)n de ingresos y gastos por comisiones de los œltimos 36 meses, solo deben reportar la informaci(cid:243)n de la subcuenta 998. Subcuenta 005 - Ingresos por comisiones de administraci(cid:243)n de fiducia de inversi(cid:243)n: Registre el promedio anual de los œltimos treinta y seis (36) meses de los ingresos por comisiones a la fecha de cÆlculo. Subcuenta 010 - Ingresos por comisiones de administraci(cid:243)n de fiducia inmobiliaria: Registre el promedio anual de los œltimos treinta y seis (36) meses de los ingresos por comisiones a la fecha de cÆlculo. Subcuenta 015 - Ingresos por comisiones de administraci(cid:243)n de fiducia de administraci(cid:243)n: Registre el promedio anual de los œltimos treinta y seis (36) meses de los ingresos por comisiones a la fecha de cÆlculo. CIRCULAR EXTERNA 033 DE 2019 Diciembre de 2019 F.7000-21 (Formato 541)

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ANEXO I - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE VI - PROFORMAS F.7000

PÆgina 62 Subcuenta 020 - Ingresos por comisiones de administraci(cid:243)n de fiducia de garant(cid:237)a: Registre el promedio anual de los œltimos treinta y seis (36) meses de los ingresos por comisiones a la fecha de cÆlculo. Subcuenta 025 - Ingresos por comisiones de administraci(cid:243)n, gesti(cid:243)n y distribuci(cid:243)n de fondos de inversi(cid:243)n colectiva: Registre el promedio anual de los œltimos treinta y seis (36) meses de los ingresos por comisiones a la fecha de cÆlculo. Subcuenta 030 - Ingresos por comisiones de administraci(cid:243)n de pensiones voluntarias: Registre el promedio anual de los œltimos treinta y seis (36) meses de los ingresos por comisiones a la fecha de cÆlculo. Subcuenta 035 - Ingresos por comisiones de administraci(cid:243)n del fondo nacional de pensiones de las entidades territoriales FONPET: Registre el promedio anual de los œltimos treinta y seis (36) meses de los ingresos por comisiones a la fecha de cÆlculo. Subcuenta 040 - Ingresos por comisiones de administraci(cid:243)n de los demÆs negocios fiduciarios de la seguridad social: Registre el promedio anual de los œltimos treinta y seis (36) meses de los ingresos por comisiones a la fecha de cÆlculo. Subcuenta 045 - Ingresos por comisiones de la custodia de valores FIC de que trata el Libro 37 de la Parte 2 del Decreto 2555 de 2010: Registre el promedio anual de los œltimos treinta y seis (36) meses de los ingresos por

comisiones a la fecha de cÆlculo. Subcuenta 050 - Ingresos por comisiones causados por la custodia de valores de negocios diferentes a FIC: Registre el promedio anual de los œltimos treinta y seis (36) meses de los ingresos por comisiones a la fecha de cÆlculo. Subcuenta 055 - Ingresos por comisiones de administraci(cid:243)n de inversiones de capitales del exterior: Registre el promedio anual de los œltimos treinta y seis (36) meses de los ingresos por comisiones a la fecha de cÆlculo. Subcuenta 060 - Gastos por comisiones causados por la custodia de valores de FIC: Registre el promedio anual de los œltimos treinta y seis (36) meses de los gastos por comisiones a la fecha de cÆlculo. Subcuenta 065 - Gastos por comisiones causados por la custodia de valores de negocios diferentes a FIC: Registre el promedio anual de los œltimos treinta y seis (36) meses de los gastos por comisiones a la fecha de cÆlculo. Subcuenta 998 - Total: Registre en la columna 01 el resultado de la sumatoria de las subcuentas 005 a la 055 menos el resultado de las subcuentas 060 y 065. Para los nuevos administradores o para aquellos que no tengan informaci(cid:243)n para los treinta y seis (36) meses anteriores deben registrar en la columna 01 el resultado de multiplicar el valor de los activos administrados en la fecha de cÆlculo por el cociente de ingresos y gastos por comisiones de administraci(cid:243)n que establezca la SFC, segœn las instrucciones del subnumeral 2.2. del Cap(cid:237)tulo XIII – 12 de la CBCF.

En la columna 03 registre el porcentaje de exposici(cid:243)n al riesgo operacional determinado de acuerdo con las instrucciones impartidas por la SFC mediante la Circular Externa 029 de 2018. UNIDAD DE CAPTURA 09 - APNR CATEGORÍA I “ACTIVOS DE MÁXIMA SEGURIDAD”: Subcuenta 005: Registre en la columna 01 el saldo reportado en el CUIF de las cuentas caja y dep(cid:243)sitos a la vista, en entidades sometidas a vigilancia de la SFC. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 0% al resultado de la columna 01 como factor de ponderaci(cid:243)n. Subcuenta 010: Registre en la columna 01 el valor en pesos a valor razonable o a costo amortizado de las inversiones en t(cid:237)tulos o valores del Banco de la Repœblica o de la Naci(cid:243)n y los garantizados por Østa en la parte cubierta. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 0% al resultado de la columna 01 como factor de ponderaci(cid:243)n. Subcuenta 015: Registre en la columna 01 el valor en pesos a valor razonable o a costo amortizado de los t(cid:237)tulos o valores emitidos o totalmente garantizados por entidades multilaterales de crØdito. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 0% al resultado de la columna 01 como factor de ponderaci(cid:243)n. Subcuenta 020: Registre en la columna 01 el saldo activo de las operaciones de reporto o repo, operaciones simultÆneas, operaciones de transferencia temporal de valores, siempre que la contraparte sea la Naci(cid:243)n, el Banco

de la Repœblica o una CÆmara de Riesgo Central de Contraparte CRCC. En la columna 02 registre el valor de la exposici(cid:243)n neta positiva en estas operaciones. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 0% al resultado de la columna 02 como factor de ponderaci(cid:243)n. Subcuenta 025: Registre en la columna 01 el saldo activo de los instrumentos financieros derivados siempre que la contraparte sea la Naci(cid:243)n, el Banco de la Repœblica o una CRCC. En la columna 02 registre el valor de la exposici(cid:243)n crediticia de estas operaciones. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 0% al resultado de la columna 02 como factor de ponderaci(cid:243)n. CIRCULAR EXTERNA 033 DE 2019 Diciembre de 2019 F.7000-21 (Formato 541)

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ANEXO I - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE VI - PROFORMAS F.7000

PÆgina 63 Subcuenta 030: Registre en la columna 01 el saldo de las inversiones en bonos y t(cid:237)tulos hipotecarios de que trata el art(cid:237)culo 30 de la Ley 546 de 1999, que cuenten con garant(cid:237)a total del Gobierno Nacional a travØs del Fondo de Garant(cid:237)as de Instituciones Financieras - FOGAFIN. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 0% al resultado de la columna 01 como factor de ponderaci(cid:243)n. Subcuenta 035: Registre en la columna 01 el saldo de las operaciones activas aceptadas por una CRCC. En

la columna 03 registre el valor de aplicar el 0% de ponderaci(cid:243)n por riesgo de crØdito de contraparte al saldo de la columna 01. Subcuenta 040: Registre en la columna 01 el saldo de las garant(cid:237)as otorgadas a una CRCC. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 0% de ponderaci(cid:243)n por riesgo de crØdito de contraparte al saldo de la columna 01. Subcuenta 045: Registre en la columna 01 el saldo de otras cuentas por cobrar siempre que la contraparte sea la Naci(cid:243)n, el Banco de la Repœblica o una CRCC, en la columna 03 registre el valor de aplicar el 0% de ponderaci(cid:243)n al valor de la columna 01. Subcuenta 999 – Total: Registre en las columnas 01, 02 y 03 la sumatoria de las subcuentas 005 a la 045 de esta unidad de captura. UNIDAD DE CAPTURA 10 - APNR CATEGORÍA II “ACTIVOS DE ALTA SEGURIDAD”: Subcuenta 005: Registre en la columna 01 el saldo en pesos a valor razonable o costo amortizado de las inversiones en t(cid:237)tulos o valores emitidos por entidades pœblicas del orden nacional, los dep(cid:243)sitos a tØrmino en establecimientos de crØdito y crØditos garantizados incondicionalmente con t(cid:237)tulos o valores emitidos por la Naci(cid:243)n o por el Banco de la Repœblica o por Gobiernos o Bancos Centrales de pa(cid:237)ses que autorice

expresamente la SFC. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 20% al resultado de la columna 01 como factor de ponderaci(cid:243)n. Subcuenta 010: Registre en la columna 01 el saldo activo de las operaciones de reporto o repo, operaciones simultÆneas, operaciones de transferencia temporal de valores, siempre que la contraparte sea una entidad vigilada por la SFC, distinta del Banco de la Repœblica o una entidad pœblica de orden nacional o un fondo mutuo de inversi(cid:243)n controlado. En la columna 02 registre el valor de la exposici(cid:243)n neta positiva en estas operaciones. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 20% al resultado de la columna 02 como factor de ponderaci(cid:243)n. Subcuenta 015: Registre en la columna 01 el saldo de los instrumentos financieros derivados activos, siempre que la contraparte sea una entidad vigilada por la SFC distinta del Banco de la Repœblica o una entidad pœblica de orden nacional o un fondo mutuo de inversi(cid:243)n controlado. En la columna 02 registre el valor de la exposici(cid:243)n crediticia de estas operaciones. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 20% al resultado de la columna 02 como factor de ponderaci(cid:243)n. Subcuenta 999 – Total: Registre en las columnas 01, 02 y 03 la sumatoria de las subcuentas 005 a 015 de esta unidad de captura. UNIDAD DE CAPTURA 11 - APNR CATEGORÍA III “OTROS ACTIVOS DE RIESGO”: Subcuenta 005: Registre en la columna 01 el saldo activo de las operaciones de reporto o repo, operaciones

simultÆneas, operaciones de transferencia temporal de valores y cuya contraparte no haya sido contemplada en las unidades de captura 09 y10 y tengan una calificaci(cid:243)n expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre AAA y AA-. En la columna 02 registre el valor de la exposici(cid:243)n neta positiva en estas operaciones. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 20% al resultado de la columna 02 como factor de ponderaci(cid:243)n. Subcuenta 010: Registre en la columna 01 el saldo activo de las operaciones de reporto o repo, operaciones simultÆneas, operaciones de transferencia temporal de valores y cuya contraparte no haya sido contemplada en las unidades de captura 09 y 10 y tengan una calificaci(cid:243)n expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre A+ y A-. En la columna 02 registre el valor de la exposici(cid:243)n neta positiva en estas operaciones. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 50% al resultado de la columna 02 como factor de ponderaci(cid:243)n. Subcuenta 015: Registre en la columna 01 el saldo activo de las operaciones de reporto o repo, operaciones simultÆneas, operaciones de transferencia temporal de valores y cuya contraparte no haya sido contemplada en las unidades de captura 09 y 10 y tengan una calificaci(cid:243)n expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC igual o inferior a BBB+ o que no se encuentre calificado. En la columna 02 registre el valor de la exposici(cid:243)n neta positiva en estas operaciones. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 100% al resultado de la columna 02 como factor de ponderaci(cid:243)n.

Subcuenta 020: Registre en la columna 01 el saldo en pesos a valor razonable de las inversiones en acciones cuyo emisor no cuente con un adecuado gobierno corporativo y mecanismos de liquidez. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 50% al resultado de la columna 01 como factor de ponderaci(cid:243)n. CIRCULAR EXTERNA 033 DE 2019 Diciembre de 2019 F.7000-21 (Formato 541)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE VI - PROFORMAS F.7000

PÆgina 64 Subcuenta 025: Registre en la columna 01 el saldo en pesos a valor razonable de las inversiones en acciones cuyo emisor cuente con adecuado gobierno corporativo y mecanismos de liquidez. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 20% al resultado de la columna 01 como factor de ponderaci(cid:243)n. Subcuenta 030: Registre en la columna 01 el saldo en pesos a valor razonable o costo amortizado de las inversiones en t(cid:237)tulos o valores derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n que cuenten con una calificaci(cid:243)n de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre AAA y AA-. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 20% al resultado de la columna 01 como factor de ponderaci(cid:243)n. Subcuenta 035: Registre en la columna 01 el saldo en pesos a valor razonable o costo amortizado de las

inversiones en t(cid:237)tulos o valores derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n que cuenten con una calificaci(cid:243)n de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre A+ y A-. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 50% al resultado de la columna 01 como factor de ponderaci(cid:243)n. Subcuenta 040: Registre en la columna 01 el saldo en pesos a valor razonable o costo amortizado de las inversiones en t(cid:237)tulos o valores derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n que cuenten con una calificaci(cid:243)n de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre BBB+ y BBB-. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 100% al resultado de la columna 01 como factor de ponderaci(cid:243)n. Subcuenta 045: Registre en la columna 01 el saldo en pesos a valor razonable o costo amortizado de las inversiones en t(cid:237)tulos o valores derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n que cuenten con una calificaci(cid:243)n de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre BB+ y BB-. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 150% al resultado de la columna 01 como factor de ponderaci(cid:243)n. Subcuenta 050: Registre en la columna 01 el saldo en pesos a valor razonable o costo amortizado de las inversiones en t(cid:237)tulos o valores derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n que cuenten con una calificaci(cid:243)n de riesgo

crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre B+ y B-. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 200% al resultado de la columna 01 como factor de ponderaci(cid:243)n. Subcuenta 055: Registre en la columna 01 el saldo en pesos a valor razonable o costo amortizado de las inversiones en t(cid:237)tulos o valores derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n que cuenten con una calificaci(cid:243)n de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC de CCC. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 300% al resultado de la columna 01 como factor de ponderaci(cid:243)n. Subcuenta 060: Registre en la columna 01 el saldo en pesos a valor razonable o costo amortizado de las inversiones en t(cid:237)tulos o valores derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n que cuenten con una calificaci(cid:243)n de riesgo crediticio de corto plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre 1+ y 1-. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 20% al resultado de la columna 01 como factor de ponderaci(cid:243)n. Subcuenta 065: Registre en la columna 01 el saldo en pesos a valor razonable o costo amortizado de las inversiones en t(cid:237)tulos o valores derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n que cuenten con una calificaci(cid:243)n de riesgo crediticio de corto plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre 2+ y 2-. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 50% al resultado de la columna 01 como factor de ponderaci(cid:243)n.

Subcuenta 070: Registre en la columna 01 el saldo en pesos a valor razonable o costo amortizado de las inversiones en t(cid:237)tulos o valores derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n que cuenten con una calificaci(cid:243)n de riesgo crediticio de corto plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC de 3. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 100% al resultado de la columna 01 como factor de ponderaci(cid:243)n. Subcuenta 075: Registre en la columna 01 el saldo en pesos a valor razonable o costo amortizado de las inversiones en t(cid:237)tulos o valores derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n que cuenten con una calificaci(cid:243)n de riesgo crediticio de corto plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC de 4. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 300% al resultado de la columna 01 como factor de ponderaci(cid:243)n. Subcuenta 080: Registre en la columna 01 el saldo en pesos a valor razonable o costo amortizado de las inversiones en t(cid:237)tulos o valores emitidos por una entidad diferente a las seæaladas en las categor(cid:237)as I y II del art(cid:237)culo 2.5.3.1.6 del Decreto 2555 de 2010, que cuenten con una calificaci(cid:243)n de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre AAA y AA-. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 20% al resultado de la columna 01 como factor de ponderaci(cid:243)n.

Subcuenta 085: Registre en la columna 01 el saldo en pesos a valor razonable o costo amortizado de las inversiones en t(cid:237)tulos o valores emitidos por una entidad diferente a las seæaladas en las categor(cid:237)as I y II del art(cid:237)culo 2.5.3.1.6 del Decreto 2555 de 2010, que cuenten con una calificaci(cid:243)n de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre A+ y A-. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 50% al resultado de la columna 01 como factor de ponderaci(cid:243)n. Subcuenta 090: Registre en la columna 01 el saldo en pesos a valor razonable o costo amortizado de las inversiones en t(cid:237)tulos o valores emitidos por una entidad diferente a las seæaladas en las categor(cid:237)as I y II del art(cid:237)culo 2.5.3.1.6 del Decreto 2555 de 2010, que cuenten con una calificaci(cid:243)n de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC igual o inferior a BBB+ o que no se encuentren calificados. En la columna 03 registre el valor de aplicar el 100% al resultado de la columna 01 como factor de ponderaci(cid:243)n. CIRCULAR EXTERNA 033 DE 2019 Diciembre de 2019 F.7000-21 (Formato 541)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE VI - PROFORMAS F.7000

PÆgina 65 Subcuenta 095: Registre en la columna 01 el saldo en pesos a valor razonable o costo amortizado de las inversiones en t(cid:237)tulos o valores emitidos por una entidad diferente a las seæaladas en las categor(cid:237)as I y II del art(cid:237)culo 2.5.3.1.6 del Decreto 2555 d