SFC - Anexo Circular Externa 34 de 2010 (2)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 481

TEMA: VALORACIÓN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS NOMBRE DE PROFORMA: Valoración de instrumentos financieros derivados básicos (‘Plain Vanilla’)

NUMERO DE PROFORMA: F.0000-146

NUMERO DE FORMATOS: 468, 469, 470, 471 y 472

OBJETIVO: Unificar la información que se reporta a esta Superintendencia en relación con los instrumentos financieros derivados.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Entidades sometidas a inspección y vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia -a quienes su régimen les permita la negociación de instrumentos financieros derivados-, incluyendo los fondos, fideicomisos, portafolios de terceros y carteras colectivas, por ellas administrados.

Se exceptúan los corredores de seguros y reaseguros, sociedades comisionistas de bolsas agropecuarias y los fondos mutuos de inversión, así como también las negociaciones con instrumentos financieros derivados realizadas por el Banco de la República en calidad de administrador de las Reservas Internacionales del país, la información del portafolio del Fondo de Ahorro y Estabilización Petrolera (FAEP) y el Fondo de Reserva para la Estabilización de la Cartera Hipotecaria (FRECH).

TRÁMITE: 500 Portafolios de Inversión SUVAP

PERIODICIDAD: Diaria:

1. Establecimientos de crédito;

2. Sociedades fiduciarias;

3. Sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía;

4. Fondos de cesantía;

5. Fondos de pensiones obligatorias;

6. Fondos de pensiones voluntarias;

7. Entidades aseguradoras, sociedades de capitalización y cooperativas de seguros;

8. Sociedades comisionistas de bolsa de valores;

9. Portafolios administrados bajo cualquier modalidad de negocios fiduciarios;

10. Instituciones Oficiales Especiales, con excepción del Fondo de

Garantías de Instituciones Financieras FOGAFIN;

11. Patrimonios autónomos constituidos por entidades territoriales administrados por sociedades administradoras de fondos de pensiones; 12.Carteras colectivas;

13. Consorcios y uniones temporales conformados por entidades vigiladas que administren negocios fiduciarios;

14. Portafolios de terceros administrados por sociedades comisionistas de bolsa de valores;

15. Secciones especializadas de ahorro y crédito de las cajas de compensación familiar; y

16. Caja de Auxilios y Prestaciones de la Asociación Colombiana de

Aviadores Civiles (CAXDAC).

Mensual:

1. Administradoras de depósitos centralizados de valores (Depósitos de valores);

2. Sociedades administradoras de inversión;

3. Sociedades titularizadoras así como los portafolios de inversión de cada una de las universalidades que administre;

4. Bolsas de valores;

5. Cámaras de compensación;

6. Sistemas de pago de bajo valor;

7. Cámaras de riesgo central de contraparte;

8. Fondos de inversión de capital extranjero administrados por sociedades fiduciarias o por sociedades comisionistas de bolsa; y

9. Fideicomisos administrados por sociedades fiduciarias distintos a aquéllos que expresamente deban transmitir la información de manera

diaria.

10. Fondo de Garantías de Instituciones Financieras FOGAFIN.

Esporádica:

1. Casas de cambio;

2. Almacenes generales de depósito;

3. Fondos de capital privado; y

4. Fondos de Inversión Inmobiliaria administrados por sociedades administradoras de inversión, comisionistas de bolsa y sociedades fiduciarias. Así como, los demás fondos o carteras colectivas que inviertan Circular Externa 034 de 2010

Octubre de 2010 F.0000-146 (Formatos 468, 469, 470, 471 y 472)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 482 Formato 468: Forward sobre Divisas (incluye FX - Swap) Formato 469: Forward sobre títulos o valores Formato 470: Forward sobre una tasa de interés a plazo (‘Forward Rate Agreement’ o ‘FRA’) Formato 471: Opciones Europeas en el mercado mostrador (OTC) Formato 472: Swaps (‘Interest Rate Swap – IRS y ‘Cross Currency Swap’ – CCS) CUERPO DE LOS FORMATOS Formato 468: Forward sobre Divisas (incluye FX - Swap) Unidad de Captura 01: Forward Peso - Dólar Americano que la entidad posea en su portafolio, incluyendo FX-Swap

COP - USD.

Unidad de Captura 02: Forward Divisa X - Divisa Y, o Peso - Divisa diferente de USD que la entidad posea en su portafolio, incluyendo FX-Swap Divisa X - Divisa Y. Columna Nombre Concepto Registre 1= FX-Swap COP - USD, 2 = Forward COP - USD diferente a FX-Swap, 3=

FX-Swap Divisa X - Divisa Y, 4 = Forward Divisa X - Divisa Y diferente a FX-Swap, 5 = 1 Tipo de forward Forward COP – Divisa diferente a USD. (Numérico) Registre el número asignado al contrato por la entidad reportante. Si se trata de un instrumento financiero derivado OTC que fue aceptado por una 2 Número de contrato cámara de riesgo central de contraparte (CRCC), registre, inmediatamente después del número de contrato asignado por la entidad y sin espacios, un guión “-“ seguido por el código o número que la CRCC le asignó a la operación. (Alfanumérico) Registre el código de la finalidad del contrato: 1 = Especulación, 2 = Cobertura valor Finalidad de la justo de intercambio, 3 = Cobertura de flujos de efectivo, 4 = Cobertura de activos y 3 operación pasivos en moneda extranjera. (Numérico) Registre el código de la clase de contrato 1 = Entregable (DF), 2 = Liquidación por 4 Forma de Liquidación diferencia (NDF). (Numérico) Registre 1 = Si la metodología de valoración antigua se mantiene (reglas anteriores al Metodología de primeo de septiembre de 2008), 2 = Si se utiliza la metodología de valoración actual 5 valoración (reglas vigentes desde el primero de septiembre de 2008) (Numérico) Fecha celebración Registre la fecha de celebración del contrato, bajo el formato DDMMAAAA. 6 contrato (Numérico) Fecha vencimiento Registre la fecha de vencimiento del contrato, bajo el formato DDMMAAAA.

7 contrato (Numérico) Registre el código de la moneda comprada. Código moneda La codificación puede ser consultada en la página 8 comprada (divisa X o www.superfinanciera.gov.co/Normativa/IndicedeReportesdeSuperf/monedasimc.xls COP, según el caso) (Alfanumérico) Nominal moneda Registre el monto del contrato pactado en la divisa X, expresado en unidades de la 9 comprada (divisa X o misma, con dos cifras decimales. COP, según el caso) (Numérico) Registre el código de la moneda vendida. Código moneda La codificación puede ser consultada en la página web 10 vendida (divisa Y o www.superfinanciera.gov.co/Normativa/IndicedeReportesdeSuperf/monedasimc.xls COP, según el caso) (Alfanumérico) Nominal moneda Registre el monto del contrato pactado en la divisa Y, expresado en unidades de la 11 vendida (divisa Y o misma, con dos cifras decimales. COP, según el caso ) (Numérico) Registre el código de tipo de identificación de la contraparte: 1 = Cédula de Ciudadanía, Tipo identificación 2 = Cédula de extranjería, 3 = NIT Sociedad, 5= Pasaporte, 7 = sociedad extranjera sin 12 contraparte NIT en Colombia, 8= NIT fideicomiso, cartera colectiva, fondo o patrimonio autónomo. (Numérico) Registre el número de identificación de la contraparte. Si se trata del NIT incluya el dígito de verificación sin guión. Para el caso de los No. Identificación fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios autónomos que tengan un NIT

13 contraparte diferente al de la sociedad administradora, se debe registrar el NIT del fondo, cartera colectiva, o patrimonio autónomo. En el caso de titularizaciones, diligencie el NIT del originador. (Alfanumérico) Circular Externa 004 de 2010 Enero de 2010 F.0000-146 (Formatos 468, 469, 470, 471 y 472)