SFC - Anexo Circular Externa 34 de 2018 (1)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I – REMISION DE INFORMACION

PARTE I – PROFORMAS F.0000

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TEMA: Comisiones NOMBRE DE LA PROFORMA: Reporte de ingresos percibidos por comisiones

NUMERO DE LA PROFORMA: F. 0000-156

NUMERO DEL FORMATO: 524

OBJETIVO: Contar con la informaci(cid:243)n detallada de los negocios que originan las comisiones a las sociedades fiduciarias y otras comisiones generadas en la operaci(cid:243)n de dichas entidades.

As(cid:237) como los ingresos por comisiones de los fondos de inversi(cid:243)n colectiva administrados por las sociedades fiduciarias, sociedades comisionistas de bolsa de valores y las sociedades administradoras de inversi(cid:243)n.

TIPO DE ENTIDAD: Sociedades fiduciarias, sociedades comisionistas de bolsa de valores y sociedades administradoras de inversi(cid:243)n.

TRAMITE: 30 Estados Financieros Intermedios.

PERIODICIDAD Mensual.

FECHA DE CORTE: Fecha de corte del catÆlogo œnico de informaci(cid:243)n financiera con fines de supervisi(cid:243)n.

FECHA DE REPORTE: Dentro del tØrmino establecido para la transmisi(cid:243)n de la informaci(cid:243)n del catÆlogo œnico de informaci(cid:243)n financiera con fines de supervisi(cid:243)n.

DOCUMENTO T(cid:201)CNICO: SB–DS–007

TIPO Y N(cid:218)MERO DEL INFORME: 28 `rea 9 – Ingresos por Comisiones.

MEDIO DE ENVI(cid:211): Ras o WEB.

DEPENDENCIAS RESPONSABLES: Direcci(cid:243)n de Fiduciarias.

Direcci(cid:243)n de Intermediarios de Valores y Organismos de Autorregulaci(cid:243)n. INSTRUCTIVO La informaci(cid:243)n sobre comisiones causadas percibidas por la administraci(cid:243)n de los negocios fiduciarios, fondos de inversi(cid:243)n colectiva, custodia de valores y otras comisiones, debe reportarse de acuerdo con las instrucciones que se imparten a continuaci(cid:243)n: GENERALIDADES: La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del Representante Legal de la sociedad. Las cifras se deben reportar en pesos. Cabe mencionar que para las sociedades fiduciarias que participen en consorcios o uniones temporales, deben relacionar el valor correspondiente registrado por la entidad como part(cid:237)cipe, el cual es registrado en la cuenta contable de la sociedad fiduciaria correspondiente, de acuerdo con el catÆlogo œnico de informaci(cid:243)n financiera. Consideraciones a tener en cuenta:

1. Cualquier transmisi(cid:243)n realizada fuera del plazo establecido, debe ser previamente autorizada por la Direcci(cid:243)n respectiva.

2. Para las entidades con cierre semestral o anual, el valor relacionado por comisi(cid:243)n en el formato debe ser coincidente con los valores registrados en la contabilidad de la entidad.

3. Las reversiones se deben reportar con signo negativo.

4. En el formato debe relacionarse la totalidad de negocios administrados. Cuando no se generen comisiones se debe reportar cero.

CIRCULAR EXTERNA 034 DE 2018 DICIEMBRE DE 2018

Proforma F.0000-156 (Formato 524)

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ANEXO I – REMISION DE INFORMACION

PARTE I – PROFORMAS F.0000

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5. Para los fondos de inversi(cid:243)n colectiva se debe reportar en filas independientes las comisiones por cada uno de los tipos de participaciones.

6. La unidad de captura 3 solamente les aplica a las sociedades fiduciarias.

CUERPO DEL FORMATO UNIDAD DE CAPTURA 01 – INGRESOS POR COMISIONES Para cada una de las subcuentas registre la informaci(cid:243)n de cada uno de los negocios, consorcios y/o fondos administrados. Para esta unidad de captura no aplican las columnas 7 y 8. UNIDAD DE CAPTURA 02 - TOTALES Subcuenta 005: Se debe reportar el valor total, producto de la sumatoria de los valores relacionados para cada uno de los negocios registrados en las subcuentas 01 a 999998 de la unidad de captura 1. Aplica solo para las columnas 11, 12 y 13 UNIDAD DE CAPTURA 03 - INGRESOS POR HONORARIOS Esta unidad de captura no les aplica a las sociedades comisionistas de bolsa de valores ni a las sociedades administradoras de inversi(cid:243)n. Registre en detalle los honorarios percibidos por las sociedades fiduciarias en el desarrollo de su operaci(cid:243)n. Para esta unidad de captura no aplican las columnas 1 a 4, 9 y 14.

COLUMNAS: Columna 1 - Tipo de Negocio: Para la unidad de captura 01, registre el tipo de negocio de

acuerdo con la clasificaci(cid:243)n contenida en el Cap(cid:237)tulo VI del T(cid:237)tulo IV de la Parte I de la Circular BÆsica Jur(cid:237)dica, la cual debe coincidir con el registrado en el M(cid:243)dulo de Negocios

Fiduciarios:

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Proforma F.0000-156 (Formato 524)

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ANEXO I – REMISION DE INFORMACION

PARTE I – PROFORMAS F.0000

PÆgina 541 Esta columna no aplica para las unidades de captura 02 y 03. Columna 2 - Subtipo de Negocio: Para la unidad de captura 01, registre el subtipo de negocio de acuerdo con la clasificaci(cid:243)n contenida en el Cap(cid:237)tulo VI del T(cid:237)tulo IV de la Parte I de la Circular BÆsica Jur(cid:237)dica, la cual debe coincidir con el registrado en el M(cid:243)dulo de Negocios Fiduciarios Esta columna no aplica para las unidades de captura 02 y 03. Columna 3 - C(cid:243)digo del Negocio: Para la unidad de captura 01, registre el c(cid:243)digo o nœmero consecutivo asignado por el M(cid:243)dulo de Registro en el momento de la radicaci(cid:243)n del negocio. Esta columna no aplica para las unidades de captura 02 y 03. Columna 4 – Principal, Compartimento, o Multifondo: Para la unidad de captura 01, reporte la informaci(cid:243)n de acuerdo con la siguiente codificaci(cid:243)n: 1= Principal, 2= Compartimento, 3=

Multifondo. Esta columna no aplica para las unidades de captura 02 y 03. Los fondos de capital privado solo deben reportar los compartimentos y los fondos de pensiones voluntarias los multifondos. Columna 5 – Tipo de Identificaci(cid:243)n: Para la unidad de captura 01, reporte el NIT del negocio fiduciario o fondo de inversi(cid:243)n colectiva, en caso de que el negocio fiduciario no tenga NIT registre el de la sociedad fiduciaria. Para la unidad de captura 03 registre la informaci(cid:243)n relacionada con la identificaci(cid:243)n de la persona natural o jur(cid:237)dica que solicita el servicio de la fiduciaria o realiza el pago de la comisi(cid:243)n, de acuerdo con los siguientes c(cid:243)digos: 1=CØdula de Ciudadan(cid:237)a; 2=CØdula de extranjer(cid:237)a; 3=NIT; 4=Tarjeta de Identidad; 5=Pasaporte; 6=CarnØ DiplomÆtico; 7=Sociedad extranjera sin NIT en Colombia; 8=Registro Civil de Nacimiento. Esta columna no aplica para la unidad de captura 02. Columna 6 – Identificaci(cid:243)n: Registre el nœmero de identificaci(cid:243)n. El NIT debe reportarse sin d(cid:237)gito de verificaci(cid:243)n. Esta columna no aplica para la unidad de captura 02. Columna 7 - Entidad o Solicitante: Esta columna no aplica para las unidades de captura 01 y 02.

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Proforma F.0000-156 (Formato 524)

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ANEXO I – REMISION DE INFORMACION

PARTE I – PROFORMAS F.0000

PÆgina 542 Para la unidad de captura 03, en este campo se debe ingresar el nombre u otra informaci(cid:243)n que permita identificar la persona natural o jur(cid:237)dica que solicit(cid:243) dicho servicio, asesor(cid:237)a u otro relacionado y/o quien cancela dicha comisi(cid:243)n a la entidad. Columna 8 - Concepto: Esta columna no aplica para las unidades de captura 01 y 02. Para la unidad de captura 03, columna 8 se debe registrar la siguiente codificaci(cid:243)n de acuerdo con la siguiente tabla: C(cid:243)digo Concepto 01 Representaci(cid:243)n Legal de Tenedores de Bonos 02 Estructuraci(cid:243)n y administraci(cid:243)n de emisiones 03 Liquidador de entidades pœblicas y privadas 04 Agente de transferencia y registro de valores S(cid:237)ndico, curador de bienes o depositario de sumas consignadas en 05 juzgados Asesor(cid:237)as Financieras, licitaciones, fusiones, reestructuraci(cid:243)n 06 financiera 07 Estructuraci(cid:243)n y consecuci(cid:243)n de recursos 08 Eliminado Ingresos percibidos por la actividad de custodia de valores que 09 no correspondan a un negocio registrado en el M(cid:243)dulo de Registro de Negocios. 99 Otros Columna 9 – Tipo de participaci(cid:243)n: Para la unidad de captura 01, registre 0= si esta columna no

le aplica y 1= si el fondo de inversi(cid:243)n colectiva cuenta con tipos de participaci(cid:243)n. Esta columna no aplica para las unidades de captura 02 y 03. Columna 10 – Cuenta Afectada por Comisi(cid:243)n y/o Honorario: Para la unidad de captura 01, registre la subcuenta a 6 d(cid:237)gitos del catÆlogo œnico de informaci(cid:243)n financiera con fines de supervisi(cid:243)n afectada por la sociedad administradora en el momento de la contabilizaci(cid:243)n del ingreso o reversi(cid:243)n correspondiente al valor de la comisi(cid:243)n. Para la unidad de captura 03, registre la informaci(cid:243)n relacionada con la cuenta del catÆlogo œnico de informaci(cid:243)n financiera afectada con el pago de la comisi(cid:243)n por parte de la entidad o solicitante. Esta columna no aplica para la unidad de captura 02. Columna 11 - Valor Comisi(cid:243)n y/o Honorario: Para la unidad de captura 01, registre el valor percibido o reversi(cid:243)n contabilizada para el negocio fiduciario o fondo de inversi(cid:243)n colectiva, acumulada al periodo de reporte (tener en cuenta el tipo de cierre con que cuenta: semestral o anual). Las reversiones se deben reportar con signo negativo, cuando no se generen comisiones se debe reportar cero. Para la unidad de captura 03, registre el valor de la comisi(cid:243)n acumulada a la fecha de corte del informe, teniendo en cuenta el cierre de la entidad. Este campo puede ser positivo o negativo, dependiendo si corresponde al ingreso o reversi(cid:243)n del ingreso para el negocio.

Columna 12 - Valor en Cuentas por Cobrar: Para la unidad de captura 01, registre el valor acumulado (saldo) por comisi(cid:243)n pendiente de cobro por negocio fiduciario o fondo de inversi(cid:243)n colectiva

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Proforma F.0000-156 (Formato 524)

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ANEXO I – REMISION DE INFORMACION

PARTE I – PROFORMAS F.0000

PÆgina 543 Para la unidad de captura 03, en este campo se debe ingresar el valor acumulado (saldo) por comisi(cid:243)n pendiente de cobro.

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Proforma F.0000-156 (Formato 524)