SFC - Anexo Circular Externa 35 de 2009 (8)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I - PROFORMAS F.0000

PÆgina 278 Columnas 3 y 4 Capital: registre el saldo consolidado de capital de las operaciones activas de crØdito que la entidad haya realizado con el cliente. Columnas 5 y 6 Intereses: registre el saldo consolidado de los intereses (componente financiero en el caso de leasing financiero) que se han causado sobre las operaciones activas de crØdito. Columnas 7 y 8 Otros conceptos: registre el saldo por comisiones, honorarios causados y no pagados, entre otros, que se han causado sobre las operaciones activas de crØdito que la entidad haya realizado con el cliente. Columnas 9 y 10 Contingencia intereses: registre el saldo consolidado que de acuerdo con las instrucciones impartidas en el Plan (cid:218)nico de Cuentas se debe registrar, teniendo en cuenta los c(cid:243)digos relacionados en “contingencias de intereses” del listado que se incluye al final de este instructivo. Columnas 11 y 12 Provisiones individuales: registre el monto total de la provisi(cid:243)n individual registrada de las operaciones activas de crØdito. En caso de no tener provisi(cid:243)n, reporte estas columnas en cero (0). En caso de utilizar modelos de referencia, la provisi(cid:243)n reportada en esta columna serÆ la suma del componente individual contrac(cid:237)clico y el componente individual proc(cid:237)clico segœn lo establecido en el numeral 1.3.4.1.1 . del Cap(cid:237)tulo II de la Circular Externa 100 de 1995.

Columnas 13 y 14 Valor Garant(cid:237)a: registre el valor del avalœo establecido con base en criterios tØcnicos y objetivos de las garant(cid:237)as constituidas, de acuerdo con los parÆmetros establecidos en el Cap(cid:237)tulo ll de la Circular Externa 100 de

1995. TratÆndose de los contratos de leasing financiero, se debe informar el valor de mercado de los bienes dados en leasing. En el caso de que el tipo de garant(cid:237)a = 0, estas columnas no se deben reportar.

El sector asegurador debe reportar las garant(cid:237)as id(cid:243)neas otorgadas con prenda de t(cid:237)tulos, hipoteca u otras, segœn corresponda. Columna 15 Tipo de garant(cid:237)a: registre el c(cid:243)digo de la clase de garant(cid:237)a segœn lo establecido en el Cap(cid:237)tulo ll de la Circular BÆsica Contable y Financiera, a saber: 0 = Sin garant(cid:237)a. 1 = No id(cid:243)nea. 2 = Bienes ra(cid:237)ces comerciales y residenciales, fiducias hipotecarias. 3 = Otras prendas. 4 = Pignoraci(cid:243)n de rentas de entidades territoriales y descentralizadas de todos los (cid:243)rdenes. 5 = Garant(cid:237)a Soberana de la Naci(cid:243)n. (Ley 617 de 2000). 6 =Contratos irrevocables de fiducia mercantil de garant(cid:237)a, inclusive aquellos que versen sobre rentas derivadas de contratos de concesi(cid:243)n. 7 = Garant(cid:237)as otorgadas por el Fondo Nacional de Garant(cid:237)as S.A.

8 = Cartas de crØdito Stand By id(cid:243)neas conforme lo dispuesto en el literal d del subnumeral 1.3.2.3.1. del Cap(cid:237)tulo II de la Circular Externa 100 de 1995. 9 = Otras garant(cid:237)as id(cid:243)neas. 10 = FAG (Fondo Agropecuario de Garant(cid:237)as) 11 = Personal 12 = Bienes dados en Leasing diferente a inmobiliario. 13 = Bienes dados en Leasing inmobiliario. 14 = Prenda sobre t(cid:237)tulos valores emitidos por instituciones financieras. 15 = Dep(cid:243)sitos de dinero en garant(cid:237)a colateral. 16 = Seguros de crØdito. Columna 16 Fecha del œltimo avalœo: registre la fecha del œltimo avalœo que se le efectu(cid:243) a la garant(cid:237)a correspondiente bajo el formato DD (d(cid:237)a), MM (mes), AAAA (aæo). En el caso de que el tipo de garant(cid:237)a = 0, esta columna no se deben reportar.

Cuota esperada: registre el valor consolidado que espera recibir la entidad como pago por parte del deudor de la cuota(s) del crØdito(s) y que debe cancelar durante el per(cid:237)odo (considere œnicamente capital e intereses). Las proyecciones de las cuotas esperadas deberÆn efectuarse sobre la cartera que la entidad espera recuperar, es decir sin incluir la cartera sobre la cual la entidad tiene un estimativo de pØrdida.

Columna 17 y 18 Capital: registre el valor de la porci(cid:243)n de la(s) cuota(s) que corresponde al abono a capital en el

per(cid:237)odo. Columna 19 y 20 Intereses: registre el valor de la porci(cid:243)n de la(s) cuota(s) que corresponde a los intereses por cobrar al deudor en el per(cid:237)odo.

Cuota recibida: registre el valor consolidado efectivamente pagado por el deudor como cuota del crØdito durante el per(cid:237)odo (se debe considerar œnicamente capital e intereses). Las cuotas deben estar basadas en entradas de efectivo ciertas y en ningœn caso pueden informarse con base en el concepto de causaci(cid:243)n.

Circular Externa 035 de 2009 Septiembre de 2009 Proforma F.0000-104 (Formato 341)

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ANEXO I - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I - PROFORMAS F.0000

PÆgina 279 Columna 21 y 22 Capital: registre el valor de la porci(cid:243)n de la(s) cuota(s), efectivamente recibida(s) por la entidad, que corresponden a un abono a capital en el per(cid:237)odo (puede ser un abono a capital regular, inferior o superior a lo esperado). Columna 23 y 24 Intereses: registre el valor de la porci(cid:243)n de la(s) cuota(s) efectivamente recibida(s) por la entidad, que corresponde a los intereses cubiertos por el deudor en el per(cid:237)odo. Columna 25 Redescuento: registre 1 = si el crØdito corresponde a redescuento (cid:243) 2 = si el crØdito no corresponde a redescuento. Columna 26 Fecha inicial del crØdito: registre la fecha inicial de otorgamiento del crØdito bajo el formato DD (d(cid:237)a), MM (mes), AAAA (aæo).

(mes), AAAA (aæo). Columna 27 Fecha de vencimiento del crØdito: registre la fecha de vencimiento pactada bajo el formato DD (d(cid:237)a), MM (mes), AAAA (aæo). Columna 28: Tasa promedio del crØdito (E.A.): Registre la tasa promedio del corte del trimestre ponderada por exposici(cid:243)n. Esta tasa debe reportarse en tØrminos efectivos anuales y cuando se trate de tasas variables deberÆ reexpresarse para efectos de este cÆlculo como la sumatoria en tØrminos financieros entre el spread pactado y la tasa variable. En el evento en que un deudor tenga mÆs de un crØdito con la entidad reportante y Østos se encuentren clasificados y calificados en la misma categor(cid:237)a, se deberÆ reportar la tasa promedio ponderada sin tener en cuenta los crØditos a tasa cero (0). Columna 29: D(cid:237)as de mora: Registre los d(cid:237)as que el deudor presenta en mora al momento del corte. En el evento en que un deudor tenga mÆs de un crØdito con la entidad reportante y Østos se encuentren clasificados y calificados en la misma categor(cid:237)a, se deberÆ reportar la mÆxima altura de mora de estos. Columna 30 Modelo: registre el c(cid:243)digo si el modelo corresponde a: 1 = de referencia, 2 = propio (cid:243) 3 = sin modelo. Columna 31 Probabilidad de incumplimiento: registre en tØrminos porcentuales la probabilidad de incumplimiento

calculada de acuerdo con el modelo interno no objetado por la SFC o calculada con el modelo de referencia, segœn sea el caso. Para efectos de este registro las entidades no deben tener en cuenta los criterios de homologaci(cid:243)n seæalados en el numeral 2.2 del Capitulo II de la Circular Externa 100 de 1995. En caso de que la entidad emplee los modelos de referencia de la SFC, debe reportar la probabilidad asociada a la matriz con la que se calcula la provisi(cid:243)n individual. Columnas 32 y 33 Componente individual proc(cid:237)clico: registre el monto del componente individual proc(cid:237)clico obtenido por la aplicaci(cid:243)n de las metodolog(cid:237)a indicada en el numeral 1.3.4.1.1 . del Cap(cid:237)tulo II de la Circular Externa 100 de 1995. Columna 34 y 35 Componente individual contrac(cid:237)clico: registre el monto del componente individual contrac(cid:237)clico obtenido por la aplicaci(cid:243)n de las metodolog(cid:237)a indicada en el numeral 1.3.4.1.1 . del Cap(cid:237)tulo II de la Circular Externa 100 de 1995. Columna 36 y 37 Exposici(cid:243)n: Registre el monto de la exposici(cid:243)n crediticia segœn lo establecido en el literal c del numeral 1.3.3.1. del Cap(cid:237)tulo II de la Circular Externa 100 de 1995. Columnas 38 y 39 Tasa de descuento: registre la tasa de descuento utilizada en la metodolog(cid:237)a, en tØrminos efectivos anuales. Columna 40: PØrdida dado el incumplimiento (PDI): registre la pØrdida dado el incumplimiento, obtenida a travØs de la

metodolog(cid:237)a utilizada. Cuando un deudor tenga mÆs de una garant(cid:237)a asociada al grupo de consolidados, se deberÆ reportar la PDI ponderada de acuerdo al porcentaje de asignaci(cid:243)n de las garant(cid:237)as sobre la exposici(cid:243)n (ej, Un cliente con 2 garant(cid:237)as (Hipoteca, Leasing diferente al inmobiliario) asociadas a los consolidados cuyos porcentajes de asignaci(cid:243)n (valor garant(cid:237)a/exposici(cid:243)n) son 70% y 30% respectivamente debe reportar una PDI=(70%PDI Hipoteca)+ (30%PDI Leasing diferente al inmobiliario). Reporte de informaci(cid:243)n de las sociedades fiduciarias. Las sociedades fiduciarias que tengan negocios fiduciarios que administren cartera de o contratos de leasing originados en el sector financiero o los constituidos como resultado de los procesos de titularizaci(cid:243)n de cartera, deberÆn reportar la cartera de los deudores de los respectivos encargos fiduciarios y/o patrimonios aut(cid:243)nomos debidamente clasificados y calificados segœn las normas de gesti(cid:243)n de riesgo crediticio previstas en el Cap(cid:237)tulo ll de la Circular Externa 100 de 1995. Circular Externa 035 de 2009 Septiembre de 2009 Proforma F.0000-104 (Formato 341)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I - PROFORMAS F.0000

PÆgina 281 160820 Categor(cid:237)a E Riesgo Incobrabilidad Consumo 160822 Categor(cid:237)a A Riesgo Normal, MicrocrØdito 160824 Categor(cid:237)a B Riesgo Aceptable, MicrocrØdito 160826 Categor(cid:237)a C Riesgo Apreciable, MicrocrØdito 160828 Categor(cid:237)a D Riesgo Significativo, MicrocrØdito 160830 Categor(cid:237)a E Riesgo Incobrabilidad, MicrocrØdito 160832 Categor(cid:237)a A Riesgo Normal Comercial 160834 Categor(cid:237)a B Riesgo Aceptable Comercial 160836 Categor(cid:237)a C Riesgo Apreciable Comercial 160838 Categor(cid:237)a D Riesgo Significativo Comercial 160840 Categor(cid:237)a E Riesgo Incobrabilidad Comercial Otros Conceptos 150500 Aceptaciones (Bancarias) en Plazo 151000 Aceptaciones (Bancarias) despuØs del Plazo 161005 Aceptaciones Bancarias 161010 Cartas de CrØdito 161015 Avales 161020 Garant(cid:237)as Bancarias 161030 Servicios Financieros (Solo aplica para las Sociedades Fiduciarias) 161095 Otras 161500 Servicios de Almacenaje 163000 Venta de Bienes y Servicios 163595 Pagos por cuenta de Clientes - Otros 163600 Pagos por Cuenta De Clientes, Vivienda 163700 Pagos por Cuenta De Clientes, Consumo 163800 Pagos por Cuenta De Clientes, MicrocrØdito 163900 Pagos por Cuenta De Clientes, Comercial 165800 Entidades en Intervenci(cid:243)n 166100 Prestamos a Entidades Inscritas

166500 Fondos de Garant(cid:237)as Otros activos 190410 Traslado de Cartera de CrØditos 194500 Cartas de CrØdito de Pago Diferido 195000 CrØditos a Empleados Provisiones 148700 Componente Contrac(cid:237)clico Provisi(cid:243)n Individual 148900 Provisi(cid:243)n CrØditos de Vivienda (descontada la Subcuenta 148990) 149100 Provisi(cid:243)n CrØditos y Operaciones Leasing Financiero de Consumo (descontada la Subcuenta 149190) 149300 Provisi(cid:243)n MicrocrØdito (descontada la subcuenta 149390) 149500 Provisi(cid:243)n CrØditos y Operaciones de Leasing Financiero Comercial (descontada la Subcuenta 149590) 169200 Provisi(cid:243)n Cuentas Por Cobrar, MicrocrØditos 169400 Provisi(cid:243)n Cuentas Por Cobrar Comercial 169600 Provisi(cid:243)n Cuentas Por Cobrar de Consumo 169700 Provisi(cid:243)n Cuentas Por Cobrar de Vivienda 169860 Provisi(cid:243)n Entidades en Intervenci(cid:243)n 169861 Provisi(cid:243)n PrØstamos a Entidades Inscritas 189910 Bienes dados en Leasing Operativo 199923 Categor(cid:237)a A CrØdito Normal Vivienda Empleados 199924 Categor(cid:237)a B CrØdito Aceptable Vivienda Empleados 199926 Categor(cid:237)a C CrØdito Apreciable Vivienda Empleados 199928 Categor(cid:237)a D CrØdito Significativo Vivienda Empleados

199932 Categor(cid:237)a E CrØdito Irrecuperable Vivienda Empleados 199934 Categor(cid:237)a A CrØdito Normal Consumo Empleados 199936 Categor(cid:237)a B CrØdito Aceptable Consumo Empleados 199938 Categor(cid:237)a C CrØdito Apreciable Consumo Empleados 199942 Categor(cid:237)a D CrØdito Significativo Consumo Empleados 199944 Categor(cid:237)a E CrØdito Irrecuperable Consumo Empleados Circular Externa 035 de 2009 Septiembre de 2009 Proforma F.0000-104 (Formato 341)