SFC - Anexo Circular Externa 35 de 2021 (5)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

INSTRUCTIVO ANEXO 13: RESULTADO T(cid:201)CNICO Y ESTAD˝STICO

TEMA: Estados Financieros

NOMBRE DE PROFORMA: Resultado TØcnico y Estad(cid:237)stico

NUMERO DE PROFORMA: F-3000-32

NUMERO DE FORMATO: 290

OBJETIVO: Establecer el resultado que arroja cada ramo de seguros que explota la vigilada y el resultado de la administraci(cid:243)n de patrimonios aut(cid:243)nomos.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Compaæ(cid:237)as de Seguros Generales, Compaæ(cid:237)as de Seguros de

Vida, Cooperativas de Seguros y Sociedades Reaseguradoras.

PERIODICIDAD: Mensual FECHA DE REPORTE: Dentro de los tØrminos establecidos para los estados financieros FECHA DE CORTE DE LA INFORMACION: Corte de los estados financieros

DOCUMENTO TECNICO: A-DT-GTI-003 antes (SB-DS-003)

TIPO Y NUMERO DEL INFORME 0 Estados Financieros Intermedios

MEDIO DE ENV˝O: WEB

DEPENDENCIA RESPONSABLE: Delegatura para Seguros

DEPENDENCIA USUARIA: Delegatura para Seguros

INSTRUCTIVO GENERALIDADES: La información se debe reportar en pesos, con excepción de la unidad de captura 19 “Valores Asegurados”, la cual se debe reportar en millones de pesos.

La informaci(cid:243)n de la unidad de captura 24 se debe registrar para los ramos de incendio, hogar, terremoto, minas y petr(cid:243)leos,

con el fin de incluir los aportes al Fondo Nacional de Bomberos (Ley 1575 de 2012 y Decreto 0527 de 2013). La subcuenta (010) de ajustes o compensaciones hace referencia a las primas emitidas negativas de periodos anteriores. Este valor coincidirÆ con la cuenta 419555 del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n, œnicamente cuando el valor de los ajustes y compensaciones por cancelaciones y/o anulaciones de periodos anteriores, sea mayor al monto total de primas emitidas del periodo. Para las subcuentas que se refieran a los ingresos y egresos relevantes para el cÆlculo de las reservas de prima no devengada y por insuficiencia de prima remitirse al numeral 2.2.4 y 2.3 del Cap(cid:237)tulo II, T(cid:237)tulo IV de la Parte II de la Circular BÆsica Jur(cid:237)dica. La columna 43 solo aplica a las subcuentas 010 a 020, 035 y 045 de la unidad de captura 15. Para las columnas 8 y 21, la informaci(cid:243)n correspondiente a la reserva de riesgos en curso de que tratan los art(cid:237)culos 2.31.5.1.2 del Decreto 2555 de 2010 y 2.16.1.4.3 del Decreto 1068 de 2015 respectivamente, se debe reportar en las subcuentas 006 y 026 de la unidad de captura 2 segœn corresponda. Los movimientos de las reservas tØcnicas reportados en este formato corresponden a cÆlculos netos, es decir descontando las

cesiones en contratos de reaseguro proporcional. En el caso de las reservas de siniestros pendientes, adicionalmente, se descuenta la parte a cargo del reasegurador en contratos de reaseguro no proporcionales. Las columnas 45 a 51 no aplican a las subcuentas 050 de la unidad de captura 01, las subcuentas 007 a 022 y 027 a 045 de la unidad de captura 02, las subcuentas 005, 007, 020 a 030, 037, 045 a 051 de la unidad de captura 04, las subcuentas 025 y 030 de unidad de captura 06, la totalidad de las subcuentas de la unidad de captura 11, las subcuentas 010, 020 y 030 de la unidad de captura 12 y la totalidad de las subcuentas de las unidades de captura 13 a 18 y 23 a 24. Las subcuentas de las unidades de captura 09 y 10 aplicarÆn a las columnas 45 a 51, siempre y cuando la entidad aseguradora cuente con la informaci(cid:243)n desagregada por producto de acuerdo con la clasificaci(cid:243)n que requiere este formato. La informaci(cid:243)n de las unidades de captura 25, 26 y 27 se debe registrar œnicamente para el ramo de SOAT y con las cifras correspondientes al mes de reporte, es decir no acumuladas. Las subcuentas 010 y 005 de las unidades de captura 26 y 27 - constituci(cid:243)n por cargos de intermediaci(cid:243)ncorresponde a los cargos por intermediaci(cid:243)n pagados por anticipado, asociados a la producci(cid:243)n del mes de reporte.

Para las subcuentas 005 y 010 de la unidad de captura 27 se debe incluir el IVA.

ENCABEZADO: Entidad: Identificaci(cid:243)n de la entidad vigilada. Diligencie el tipo, c(cid:243)digo y nombre o sigla de la entidad asignado por la

Superintendencia Financiera de Colombia.

Fecha: Se diligencia la fecha de reporte bajo el formato DD/MM/AAAA.

COL. NOMBRE DESCRIPCI(cid:211)N PARTE II - T˝TULO IV – INSTRUCTIVO ANEXO 13 P`GINA 1

Circular Externa 035 de 2021 Diciembre de 2021 SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA 1 Total Registra el total de las operaciones de los diferentes ramos de seguros debidamente autorizados y de las operaciones que afectan a la sociedad en calidad de administradora de patrimonios aut(cid:243)nomos, efectuadas en lo corrido del periodo respectivo. Corresponde a la sumatoria de las columnas 2, 39 y 43. 2 Subtotal – Ramos Registra el total de las operaciones de los diferentes ramos de seguros debidamente autorizados, efectuadas en lo corrido del periodo respectivo. Corresponde a la sumatoria de las columnas 3 a 38, 40 a 42 y 44. 3 a 38, Ramos Refleja el movimiento en lo corrido del periodo respectivo de cada uno de los 40 a 42, 44 ramos que opera la entidad, segœn la clasificaci(cid:243)n definida en el subnumeral 1.1 del cap(cid:237)tulo segundo del presente t(cid:237)tulo. 39 Patrimonio Aut(cid:243)nomo Registra las operaciones que afectan a la sociedad en calidad de

Fondo de Pensiones administradora de patrimonios aut(cid:243)nomos de fondos de pensiones voluntarias, Voluntarias efectuadas en lo corrido del periodo respectivo. 43 Operaciones no Registra los ingresos o egresos que no se relacionan con la operaci(cid:243)n asignables a ramos asignables a ramos de los ramos de seguros y su resultado tØcnico. 45 Cumplimiento - Registre la informaci(cid:243)n correspondiente a aquellas p(cid:243)lizas cuyo asegurado y/o entidades estatales beneficiario es una entidad pœblica que se rige por derecho pœblico. Se incluyen en esta categor(cid:237)a las p(cid:243)lizas en las cuales algunos de los asegurados no son de naturaleza pœblica pero el beneficiario si lo es. Los productos por los cuales se ampara la ejecuci(cid:243)n de infraestructura se incluyen en esta categor(cid:237)a. 46 Cumplimiento - Registre la informaci(cid:243)n correspondiente aquellas p(cid:243)lizas emitidas cuyo empresas servicios asegurado y/o beneficiario sea una empresa de servicios pœblicos, con pœblicos (ESP) independencia de que estØ sujeta a derecho pœblico o privado. 47 Cumplimiento - Registre la informaci(cid:243)n correspondiente a aquellas p(cid:243)lizas emitidas cuyo empresas industriales asegurado y/o beneficiario sea una empresa industrial y comercial del estado, y comerciales del con independencia de que estØ sujeta a derecho pœblico o privado. estado (EICE) 48 Cumplimiento - Registre la informaci(cid:243)n correspondiente a aquellas p(cid:243)lizas que respaldan disposiciones legales disposiciones contenidas en una ley, decreto y/o resoluci(cid:243)n y cuyo asegurado

y/o beneficiario es una entidad privada y/o pœblica que se rige por el derecho privado y/o pœblico. 49 Cumplimiento - Registre la informaci(cid:243)n correspondiente a aquellas p(cid:243)lizas que respaldan cauciones judiciales cauciones judiciales. 50 Cumplimiento – Registre la informaci(cid:243)n correspondiente a aquellas p(cid:243)lizas que respaldan arrendamiento contratos de arrendamiento. 51 Cumplimiento - Registre la informaci(cid:243)n correspondiente a aquellas p(cid:243)lizas cuyo asegurado y/o particulares (personas beneficiario es una persona jur(cid:237)dica y/o natural que se rige por derecho privado jur(cid:237)dicas/naturales) y que no correspondan a cualquiera de las categor(cid:237)as anteriores. U.C. SUBCTA. NOMBRE C(cid:211)DIGOS 1 PRIMAS RETENIDAS 005 Primas emitidas directas 412105 a 412135 010 Primas aceptadas en coaseguro 412140 015 Cancelaciones y/o anulaciones primas emitidas directas y coaseguro (resta) 412155 020 Aceptadas reaseguro interior 414205 a 414230 025 Aceptadas reaseguro exterior 414405 a 414425 030 Cancelaciones y/o anulaciones primas de reaseguro aceptado (resta) 515180 + 515475 035 Cedidas reaseguro interior (resta) 515105 a 515130 040 Cedidas reaseguro exterior (resta) 515405 a 515430 045 Cancelaciones y/o anulaciones primas de reaseguro cedido 414280 + 414470 050 Primas aceptadas y/o cedidas por cÆmara de compensaci(cid:243)n SOAT 412145 – 412150

055 Descuentos Ley 1964 de 2019 (Resta) 060 Descuentos Ley 2128 de 2021 (Resta) 065 Descuentos Ley 2161 de 2021 (Resta) 999 Subtotal 2 RESERVAS T(cid:201)CNICAS Y MATEM`TICAS 005 ELIMINADA 006 Liberaci(cid:243)n reserva tØcnica de prima no devengada 4122 007 Liberaci(cid:243)n reserva por insuficiencia de prima 4122 010 Liberaci(cid:243)n reserva matemÆtica 4124 015 Liberaci(cid:243)n reserva matemÆtica Riesgos Laborales (resta) 412410 017 Liberaci(cid:243)n reserva matemÆtica BEPs (resta) 412422 020 Liberaci(cid:243)n reserva seguro de vida ahorro con participaci(cid:243)n. 4126 022 Liberaci(cid:243)n reserva de Insuficiencia de Activos 4147 025 ELIMINADA PARTE II - T˝TULO IV – INSTRUCTIVO ANEXO 13 P`GINA 2 Circular Externa 035 de 2021 Diciembre de 2021 SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA 026 Constituci(cid:243)n reserva tØcnica de prima no devengada (resta) 5136 027 Constituci(cid:243)n reserva por insuficiencia de prima (resta) 5136 030 Constituci(cid:243)n reserva matemÆtica (resta) 5137 035 Constituci(cid:243)n reserva matemÆtica Riesgos Laborales 513710 037 Constituci(cid:243)n reserva matemÆtica BEPs 513722 040 Constituci(cid:243)n reserva seguro de vida ahorro con participaci(cid:243)n (resta) 5138 045 Constituci(cid:243)n reserva de insuficiencia de activos (resta) 5161

999 Subtotal 3 PRIMAS DEVENGADAS 999 Primas devengadas (UC1 + UC2) 4 LIBERACI(cid:211)N Y CONSTITUCI(cid:211)N DE RESERVAS SINIESTROS 005 Liberaci(cid:243)n reserva matemÆtica riesgos laborales 412410 007 Liberaci(cid:243)n reserva matemÆtica BEPs 412422 010 Liberaci(cid:243)n reserva para siniestros avisados 4137 015 Liberaci(cid:243)n reserva para siniestros no avisados 4136 020 Liberaci(cid:243)n reservas desviaci(cid:243)n de siniestralidad 4134 025 Liberaci(cid:243)n reservas especiales 4138 026 Liberaci(cid:243)n reserva de riesgos catastr(cid:243)ficos 4148 030 Constituci(cid:243)n reserva matemÆtica riesgos laborales (resta) 513710 037 Constituci(cid:243)n reserva matemÆtica BEPs (resta) 513722 035 Constituci(cid:243)n reserva siniestros avisados (resta) 5146 040 Constituci(cid:243)n reserva siniestros no avisados (resta) 5144 045 Constituci(cid:243)n reserva desviaci(cid:243)n siniestralidad (resta) 5143 050 Constituci(cid:243)n reservas especiales (resta) 5148 051 Constituci(cid:243)n reserva de riesgos catastr(cid:243)ficos (resta) 5162 999 Subtotal 5 SINIESTROS LIQUIDADOS 005 Siniestros liquidados 5121 010 Siniestros de aceptaciones reaseguro interior 515150 015 Siniestros de aceptaciones contratos no proporcionales reaseguros interior 515155 020 Siniestros de aceptaciones reaseguro exterior 515445

025 Siniestros de aceptaciones contratos no proporcionales reaseguros exterior 515450 999 Subtotal 6 REEMBOLSO DE SINIESTROS 005 Reembolso de siniestros sobre cesiones reaseguro interior 414250 010 Reembolso siniestros contratos no proporcionales reaseguro interior 414255 015 Reembolso de siniestros sobre cesiones reaseguro exterior 414440 020 Reembolso de siniestros contratos no proporcionales reaseguro exterior 414445 025 Reembolso siniestros garantiz. por la Naci(cid:243)n riesgos pol(cid:237)tic. y extraer . 4132 030 Reembolsos por enfermedad profesional 419550 999 Subtotal 7 SALVAMENTOS Y RECOBROS 005 Salvamentos de aceptaciones reaseguro interior 414260 010 Salvamentos de aceptaciones reaseguro exterior 414450 015 Salvamentos liquidados y realizados 419525 020 Recobros 419530 025 Gastos salvamentos parte reasegurada interior (resta) 515160 030 Gastos salvamentos parte reasegurada exterior (resta) 515455 999 Subtotal 8 SINIESTROS CUENTA COMPA(cid:209)˝A 999 Siniestros cuenta compaæ(cid:237)a (UC4 - UC5 + UC6 + UC7) 9 OTROS INGRESOS Y/O GASTOS NETOS DE REASEGURO 005 Comisiones de reaseguro cedido 414240 + 414245 + 414435 010 Ingreso exceso de pØrdida 414235 + 414430 015 Participaci(cid:243)n en utilidades reaseguro cedido 414265 + 414285 + 414455 + 414475 020 Intereses y gastos reconocidos por reaseguradores 414270 + 414275 + 414460

+ 414465 025 Intereses reconocidos a reaseguradores (resta) 515170 + 515465 030 Participaci(cid:243)n de utilidades y otros (resta) 515140 + 515145 + 515165 + 515175 + 515185 + 515440 + 515460 + 515470 + 515480 + 515197 + 515497 035 Costo exceso de pØrdida (resta) 515135 + 515435 999 Subtotal 10 OTROS INGRESOS Y/O GASTOS NETOS DE SEGUROS 005 Otros productos de seguros 4143 - 414320 + 4191 + 419545 + 419555 010 Remuneraci(cid:243)n de administraci(cid:243)n de coaseguro 414320 015 Gastos de administraci(cid:243)n de coaseguro) aceptado (resta) 515225

PARTE II - T˝TULO IV – INSTRUCTIVO ANEXO 13 P`GINA 3

Circular Externa 035 de 2021 Diciembre de 2021 SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA 020 Provisi(cid:243)n cuentas por cobrar actividad aseguradora (resta) 517025 025 Costos riesgos laborales (resta) 5156 + 511536+5153 030 Contribuciones de seguros (resta) 515053 + 515082 + 515083 + 515085 035 Otros egresos (resta) 5157 + 515097 040 Recuperaci(cid:243)n provisi(cid:243)n cuentas por cobrar actividad aseguradora 999 Subtotal

11 GASTOS DE ADMINISTRACI(cid:211)N Y PERSONAL

005 ELIMINADA 010 ELIMINADA 015 Gastos administrativos directos ramo 020 Gastos de personal directos ramo

025 Gastos administrativos indirectos asignables a cada ramo 030 Gastos de personal indirectos asignables a cada ramo 999 Subtotal 12 GASTOS DE EXPEDICI(cid:211)N 005 Remuneraci(cid:243)n a favor de intermediarios dependientes 5152 – 515225 e independientes 010 Comisiones AFP 511542 015 ELIMINADA 020 Gastos en tarifaci(cid:243)n 025 Remuneraciones por uso de red y a canales de comercializaci(cid:243)n 030 Papeler(cid:237)a y gastos de entrega 999 Subtotal 13 INGRESOS Y/O GASTOS NETOS DE SEGUROS, REASEGURO, ADMINISTRATIVOS Y DE PERSONAL 999 Ingresos y/o gastos netos de seguros, reaseguro, administrativos y de personal (UC9 + UC10 - UC11 - UC12) 14 RESULTADO T(cid:201)CNICO 999 Resultado tØcnico (UC3 + UC8 + UC13) 15 OTROS INGRESOS Y/O EGRESOS 005 ELIMINADA 010 Otras provisiones (resta) 5170 - 517025 - 517040 015 Ingresos y egresos por cuenta de reporte programas especiales 020 Otros ingresos y egresos 025 Ingresos realizados de activos a valor razonable respaldando reservas tØcnicas 030 Ingresos causados de activos a costo amortizado respaldando reservas tØcnicas 035 Ingresos y egresos Portafolio de Inversiones diferente a reservas tØcnicas 040 Egresos inversiones de las reservas tØcnicas (resta) 045 Otros gastos de administraci(cid:243)n y personal no asignables a ramos 999 Subtotal 16 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 999 Utilidad antes de impuestos (UC14 + UC15)

17 IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 999 Impuesto de renta y complementarios 5700 18 RESULTADOS DEL EJERCICIO 999 Resultados del ejercicio (UC16 - UC17) 5900 19 VALORES ASEGURADOS (Millones de pesos) 005 Directos 010 Aceptados en reaseguro 015 Parte reaseguro al interior (resta) 020 Parte reaseguro al exterior (resta) 999 Retenci(cid:243)n neta de la compaæ(cid:237)a 20 NUMERO DE P(cid:211)LIZAS VIGENTES 005 P(cid:243)lizas vigentes al final del aæo anterior 010 P(cid:243)lizas emitidas nuevas 015 P(cid:243)lizas rehabilitadas 020 P(cid:243)lizas canceladas y/o vencidas (resta) 999 Total p(cid:243)lizas vigentes final del ejercicio PARTE II - T˝TULO IV – INSTRUCTIVO ANEXO 13 P`GINA 4 Circular Externa 035 de 2021 Diciembre de 2021 SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA 21 INFORMACI(cid:211)N DE REASEGUROS 005 Primas cedidas contratos automÆticos interior 010 Primas cedidas contratos facultativos interior 015 Primas cedidas contratos automÆticos exterior 020 Primas cedidas contratos facultativos exterior 999 Subtotal 22 ELIMINADA 23 INFORMACI(cid:211)N ESPECIAL DE TERREMOTO 005 Primas emitidas ramo de terremoto 010 Primas emitidas (coberturas) de terremoto incluidas en otros ramos 015 Primas cedidas interior y exterior terremoto 020 Primas cedidas interior y exterior (coberturas) de terremoto incluidas en otros ramos

999 Total primas retenidas riesgo de terremoto 24 INFORMACI(cid:211)N ESPECIAL FONDO NACIONAL DE BOMBEROS 005 Primas emitidas p(cid:243)lizas de seguros sujetas a aporte 010 Ajustes o compensaciones per(cid:237)odos anteriores (resta) 999 Subtotal base de cÆlculo del aporte sobre las p(cid:243)lizas de seguros 25 INFORMACI(cid:211)N EMISI(cid:211)N DE SOAT 005 Primas emitidas durante el mes 010 Cancelaciones y/o anulaciones aæo actual (resta) 015 Cancelaciones y/o anulaciones aæos anteriores (resta) 999 Subtotal primas emitidas SOAT 26 INFORMACI(cid:211)N CARGOS DE INTERMEDIACI(cid:211)N PAGADOS POR ANTICIPADO POR VENTA DE SOAT 005 Saldo gastos pagados por anticipado por cargos de intermediaci(cid:243)n mes anterior 010 Constituci(cid:243)n por cargos de intermediaci(cid:243)n 015 Amortizaci(cid:243)n cargos de intermediaci(cid:243)n (resta) 999 Saldo gastos pagados por anticipado por cargos de intermediaci(cid:243)n mes actual 27 INFORMACI(cid:211)N CARGOS DE INTERMEDIACI(cid:211)N DEL MES POR VENTA DE SOAT 005 Constituci(cid:243)n por cargos de intermediaci(cid:243)n 010 Gastos por cargos de intermediaci(cid:243)n 999 Subtotal Cargos de intermediaci(cid:243)n PARTE II - T˝TULO IV – INSTRUCTIVO ANEXO 13 P`GINA 5 Circular Externa 035 de 2021 Diciembre de 2021