SFC - Anexo Circular Externa 36 de 2018 (2)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I - PROFORMAS F.0000

PÆgina 481

TEMA: VALORACI(cid:211)N INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS NOMBRE DE PROFORMA: Valoraci(cid:243)n de instrumentos financieros derivados

NUMERO DE PROFORMA: F.0000-146

NUMERO DE FORMATOS: 468, 469, 471 y 472

OBJETIVO: Unificar la informaci(cid:243)n que se reporta a esta Superintendencia en relaci(cid:243)n con los instrumentos financieros derivados.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Entidades sometidas a inspecci(cid:243)n y vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia -a quienes su rØgimen legal les permita la negociaci(cid:243)n de instrumentos financieros derivados-, incluyendo los fondos, fideicomisos, portafolios de terceros y fondos de inversi(cid:243)n colectiva, por ellas administrados.

Se exceptœan los corredores de seguros y reaseguros, sociedades comisionistas de bolsas agropecuarias y los fondos mutuos de inversi(cid:243)n, as(cid:237) como tambiØn las negociaciones con instrumentos financieros derivados realizadas por el Banco de la Repœblica en calidad de administrador de las Reservas Internacionales del pa(cid:237)s, la informaci(cid:243)n del portafolio del Fondo de Ahorro y Estabilizaci(cid:243)n Petrolera (FAEP) y el Fondo de Reserva para la Estabilizaci(cid:243)n de la Cartera Hipotecaria (FRECH).

PERIODICIDAD: Diaria:

1. Establecimientos de crØdito;

2. Sociedades fiduciarias;

3. Sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesant(cid:237)a;

4. Fondos de cesant(cid:237)a;

5. Fondos de pensiones obligatorias;

6. Fondos de pensiones voluntarias;

7. Entidades aseguradoras, sociedades de capitalizaci(cid:243)n y cooperativas de seguros;

8. Sociedades comisionistas de bolsa de valores;

9. Portafolios administrados bajo cualquier modalidad de negocios fiduciarios;

10. Instituciones Oficiales Especiales, con excepci(cid:243)n del Fondo de

Garant(cid:237)as de Instituciones Financieras FOGAFIN;

11. Patrimonios aut(cid:243)nomos constituidos por entidades territoriales administrados por sociedades administradoras de fondos de pensiones;

12. Fondos de Inversi(cid:243)n Colectiva;

13. Consorcios y uniones temporales conformados por entidades vigiladas que administren negocios fiduciarios;

14. Portafolios de terceros administrados por sociedades comisionistas de bolsa de valores;

15. Secciones especializadas de ahorro y crØdito de las cajas de compensaci(cid:243)n familiar; y

16. Caja de Auxilios y Prestaciones de la Asociaci(cid:243)n Colombiana de

Aviadores Civiles (CAXDAC).

Mensual:

1. Administradoras de dep(cid:243)sitos centralizados de valores (Dep(cid:243)sitos de valores);

2. Sociedades administradoras de inversi(cid:243)n;

3. Sociedades titularizadoras as(cid:237) como los portafolios de inversi(cid:243)n de cada

una de las universalidades que administre;

4. Bolsas de valores;

5. Sociedades administradoras de sistemas de compensaci(cid:243)n y liquidaci(cid:243)n;

6. Sistemas de pago de bajo valor;

7. CÆmaras de riesgo central de contraparte;

8. Fondos de inversi(cid:243)n de capital extranjero administrados por sociedades fiduciarias o por sociedades comisionistas de bolsa; y

9. Fideicomisos administrados por sociedades fiduciarias distintos a aquØllos que expresamente deban transmitir la informaci(cid:243)n de manera diaria.

10. Fondo de Garant(cid:237)as de Instituciones Financieras FOGAFIN.

EsporÆdica:

1. Sociedades de intermediaci(cid:243)n cambiaria y de servicios financieros especiales;

2. Almacenes generales de dep(cid:243)sito;

3. Fondos de capital privado; y

4. Fondos de Inversi(cid:243)n Inmobiliaria administrados por sociedades administradoras de inversi(cid:243)n, comisionistas de bolsa y sociedades fiduciarias. As(cid:237) como, los demÆs fondos o fondos de inversi(cid:243)n colectiva que inviertan Circular Externa 036 de 2018 Diciembre de 2018

F.0000-146(Formatos 468, 469, 471 y 472)

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ANEXO l - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I - PROFORMAS F.0000

PÆgina 482 al menos el sesenta por ciento (60%) de su portafolio en: (a) bienes inmuebles, (b) t(cid:237)tulos emitidos en procesos de titularizaci(cid:243)n hipotecaria o al

menos el sesenta por ciento (60%) de su portafolio en: (a) bienes inmuebles, (b) t(cid:237)tulos emitidos en procesos de titularizaci(cid:243)n hipotecaria o inmobiliaria y (c) derechos fiduciarios de patrimonios aut(cid:243)nomos conformados por los descritos en los literales precedentes. Disponibilidad de la Informaci(cid:243)n: Todas las entidades a quienes les aplican los presentes formatos deberÆn tener la informaci(cid:243)n relacionada de estos instrumentos financieros disponible diariamente, sin importar la periodicidad con que deban transmitirla. FECHA DE CORTE DE LA Periodicidad diaria: Diaria.

INFORMACION: Periodicidad mensual: El œltimo d(cid:237)a del mes.

Periodicidad esporÆdica: El d(cid:237)a en que se negocie el instrumento financiero derivado.

FECHA DE REPORTE: Hasta el segundo d(cid:237)a hÆbil inmediatamente siguiente a la fecha de corte. Se recibirÆ hasta las doce de la noche (12:00 a.m.)

DOCUMENTO TECNICO: SFC-DTP-001

TIPO Y NUMERO DEL INFORME: Periodicidad diaria: 2 `rea 4

Periodicidad mensual: 16 `rea 4

Periodicidad esporÆdica: 17 `rea 4 MEDIO DE ENV˝O: WEB DEPENDENCIA RESPONSABLE: Delegatura para Supervisi(cid:243)n de Riesgos de Mercado y Liquidez

DEPENDENCIA USUARIA: D elegaturas para Supervisi(cid:243)n Institucional.

INSTRUCTIVO

Generalidades La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal de la entidad o por parte de quien cumpla dichas funciones, de acuerdo con la ley, el reglamento o el contrato. En el caso de los consorcios o de las uniones temporales, la presente proforma debe ser remitida por la entidad quien efectivamente administre los recursos. Cuando existan varios administradores, cada uno deberÆ remitir la parte que le corresponda. Lo anterior, sin perjuicio de la responsabilidad del representante legal del consorcio o de la uni(cid:243)n temporal, quien en todo caso deberÆ asegurarse de la veracidad de la informaci(cid:243)n transmitida. Los datos que correspondan a valores, deberÆn reportarse alineados a la derecha y con dos cifras decimales, separados por punto y aproximando el œltimo decimal por el sistema de redondeo. Se exceptœan los puntos ’forward’ o PIPS, los cuales se deberÆn reportar con seis (6) cifras decimales. Los datos que corresponden a tasas de interØs o de descuento se deberÆn reportar en forma porcentual, con cuatro cifras decimales y aproximando el œltimo decimal por el sistema de redondeo; es decir, una tasa del 25.83738% se deberÆ reportar as(cid:237) 25.8374. Si el reporte corresponde al portafolio de la entidad se debe diligenciar el registro tipo 3 en cero (0). Si corresponde al portafolio de un patrimonio, fideicomiso o de un fondo administrado, se debe diligenciar de acuerdo con lo establecido en el documento tØcnico. Si la entidad no tiene informaci(cid:243)n para reportar, debe enviar el formato en ceros de acuerdo con lo establecido en el

documento tØcnico, de lo contrario se entenderÆ como un incumplimiento por parte de la entidad. Las subcuentas o renglones y columnas que no tengan valor o no apliquen, no se deben reportar en el archivo, a menos que el instructivo indique que se reporten en cero (0) o con otro valor. Sin excepci(cid:243)n, en los presentes formatos se deberÆn reportar los instrumentos financieros derivados bÆsicos y Credit Default Swaps, transados en el mercado mostrador, a partir de su fecha de celebraci(cid:243)n y hasta su fecha de vencimiento, sin importar si su fecha de liquidaci(cid:243)n es posterior a esta œltima. Cuando un instrumento financiero derivado básico (‘Plain Vanilla’) o un Credit Default Swap negociado en el mercado mostrador u ‘Over the Counter’ (OTC), por acuerdo entre las partes, se decida compensar y liquidar diariamente y al vencimiento en una cÆmara local de riesgo central de contraparte (CRCC) que se interponga como contraparte de la operaci(cid:243)n, y ello estØ claramente establecido en el contrato marco correspondiente o en los documentos que establezca para el efecto el reglamento de la cÆmara, a partir del d(cid:237)a en el que la cÆmara se interpone como contraparte, la entidad no debe volver a incluir en el respectivo formato la informaci(cid:243)n correspondiente a dicho instrumento, ya que la misma se continuarÆ capturando a travØs de la CRCC. Circular Externa 036 de 2018 Diciembre de 2018 F.0000-146 (Formatos 468, 469, 471 y 472)

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ANEXO l - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I - PROFORMAS F.0000

PÆgina 484 Formato 468: Forward sobre Divisas (incluye FX - Swap) Formato 469: Forward sobre t(cid:237)tulos o valores Formato 470: Eliminado Formato 471: Opciones Europeas en el mercado mostrador (OTC) Formato 472: Swaps (‘Interest Rate Swap – IRS, ‘Cross Currency Swap’ – CCS y ‘Credit default Swaps’ – CDS) CUERPO DE LOS FORMATOS Formato 468: Forward sobre Divisas (incluye FX - Swap) Unidad de Captura 01: Forward Peso - D(cid:243)lar Americano que la entidad posea en su portafolio, incluyendo FX-Swap

COP - USD.

Unidad de Captura 02: Forward Divisa X - Divisa Y, o Peso - Divisa diferente de USD que la entidad posea en su portafolio, incluyendo FX-Swap Divisa X - Divisa Y. Columna Nombre Concepto Registre 1= FX-Swap COP - USD, 2 = Forward COP - USD diferente a FX-Swap, 3= FX-Swap Divisa X - Divisa Y, 4 = Forward Divisa X - Divisa Y diferente a FX-Swap, 5 = 1 Tipo de forward Forward COP – Divisa diferente a USD. (NumØrico) Registre el nœmero asignado al contrato por la entidad reportante. 2 Nœmero de contrato (AlfanumØrico) Registre el c(cid:243)digo de la finalidad del contrato: 1 = Especulaci(cid:243)n, 2 = Cobertura valor Finalidad de la justo de intercambio, 3 = Cobertura de flujos de efectivo, 4 = Cobertura de activos y

3 operaci(cid:243)n pasivos en moneda extranjera. (NumØrico) Registre el c(cid:243)digo de la clase de contrato 1 = Entregable (DF), 2 = Liquidaci(cid:243)n por 4 Forma de Liquidaci(cid:243)n diferencia (NDF). (NumØrico) Registre 1 = si la metodolog(cid:237)a de valoraci(cid:243)n antigua se mantiene (reglas anteriores al 1 de septiembre de 2008), 2 = si se utiliza la metodolog(cid:237)a de valoraci(cid:243)n vigente entre el 1 Metodolog(cid:237)a de de septiembre de 2008 y 30 de noviembre de 2012, 3 = si se utiliza informaci(cid:243)n para 5 valoraci(cid:243)n valoraci(cid:243)n de Infovalmer y 4 = si se utiliza informaci(cid:243)n para valoraci(cid:243)n de Proveedor Integral de Precios Colombia. (NumØrico) Fecha celebraci(cid:243)n Registre la fecha de celebraci(cid:243)n del contrato, bajo el formato DDMMAAAA. 6 contrato (NumØrico) Fecha vencimiento Registre la fecha de vencimiento del contrato, bajo el formato DDMMAAAA. 7 contrato (NumØrico) Registre el c(cid:243)digo de la moneda comprada. La codificaci(cid:243)n puede ser consultada en la pÆgina web www.superfinanciera.gov.co, C(cid:243)digo moneda en la ruta Inicio > InterØs del Vigilado > Reportes > ˝ndice de reportes de 8 comprada (divisa X o informaci(cid:243)n a la Superintendencia Financiera > Gu(cid:237)a para el reporte de

COP, segœn el caso) informaci(cid:243)n sobre valoraci(cid:243)n de portafolio. (AlfanumØrico) Nominal moneda Registre el monto del contrato pactado en la divisa X, expresado en unidades de la 9 comprada (divisa X o misma, con dos cifras decimales. COP, segœn el caso) (NumØrico) Registre el c(cid:243)digo de la moneda vendida. La codificaci(cid:243)n puede ser consultada en la pÆgina web www.superfinanciera.gov.co, C(cid:243)digo moneda en la ruta Inicio > InterØs del Vigilado > Reportes > ˝ndice de reportes de 10 vendida (divisa Y o informaci(cid:243)n a la Superintendencia Financiera > Gu(cid:237)a para el reporte de COP, segœn el caso) informaci(cid:243)n sobre valoraci(cid:243)n de portafolio. (AlfanumØrico) Nominal moneda Registre el monto del contrato pactado en la divisa Y, expresado en unidades de la 11 vendida (divisa Y o misma, con dos cifras decimales. COP, segœn el caso) (NumØrico) Registre el c(cid:243)digo de tipo de identificaci(cid:243)n de la contraparte: 1 = CØdula de Ciudadan(cid:237)a, Tipo identificaci(cid:243)n 2 = CØdula de extranjer(cid:237)a, 3 = NIT Sociedad, 5= Pasaporte, 7 = sociedad extranjera sin 12 contraparte NIT en Colombia, 8 = NIT fideicomiso, cartera colectiva, fondo o patrimonio aut(cid:243)nomo.

(NumØrico) Registre el nœmero de identificaci(cid:243)n de la contraparte. Si se trata del NIT incluya el d(cid:237)gito de verificaci(cid:243)n sin gui(cid:243)n. Para el caso de los No. Identificaci(cid:243)n fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios aut(cid:243)nomos que tengan un NIT 13 contraparte diferente al de la sociedad administradora, se debe registrar el NIT del fondo, cartera colectiva, o patrimonio aut(cid:243)nomo. En el caso de titularizaciones, diligencie el NIT del originador. (AlfanumØrico) Circular Externa 036 de 2018 Diciembre de 2018 F.0000-146 (Formatos 468, 469, 471 y 472)

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ANEXO l - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I - PROFORMAS F.0000

PÆgina 484-1 Registre el valor razonable correspondiente a la sumatoria de la columna 27 y la columna 28. Valor Razonable Puede ser positivo, cero o negativo y estÆ expresado en pesos colombianos, con dos 29 (COP) cifras decimales. Si el valor resultante es negativo, se deberÆ anteponer en el reporte el signo menos (-) sin espacios. (NumØrico). Registre el c(cid:243)digo a 6 d(cid:237)gitos del catÆlogo œnico de informaci(cid:243)n financiera con fines de 30 C(cid:243)digo CatÆlogo

supervisi(cid:243)n del valor reportado en la columna 29. Registre la fecha de liquidaci(cid:243)n del contrato, bajo el formato DDMMAAAA. En el Fecha liquidaci(cid:243)n caso que esta fecha corresponda a la fecha de vencimiento del contrato, 31 contrato registrar la misma fecha. (NumØrico) Circular Externa 036 de 2018 Diciembre de 2018 F.0000-146 (Formatos 468, 469, 471 y 472)

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ANEXO l - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I - PROFORMAS F.0000

PÆgina 485 Formato 469: Forward sobre t(cid:237)tulos o valores. Columna Nombre Concepto Nœmero de Registre el nœmero asignado al contrato por la entidad reportante. 1 contrato (AlfanumØrico) Registre el c(cid:243)digo de la finalidad del contrato: 1 = Especulaci(cid:243)n, 2 = Cobertura valor Finalidad de la justo de intercambio, 3 = Cobertura de flujos de efectivo, 4 = Cobertura de activos y 2 operaci(cid:243)n pasivos en moneda extranjera. (NumØrico) Registre 1 = si la metodolog(cid:237)a de valoraci(cid:243)n antigua se mantiene (reglas anteriores al 1 de septiembre de 2008), 2 = si se utiliza la metodolog(cid:237)a de valoraci(cid:243)n vigente entre el 1 Metodolog(cid:237)a de de septiembre de 2008 y 30 de noviembre de 2012, 3 = si se utiliza informaci(cid:243)n para

3 valoraci(cid:243)n valoraci(cid:243)n de Infovalmer y 4 = si se utiliza informaci(cid:243)n para valoraci(cid:243)n de Proveedor Integral de Precios Colombia. (NumØrico) Fecha Registre la fecha de celebraci(cid:243)n del contrato, bajo el formato DDMMAAAA. 4 celebraci(cid:243)n (NumØrico) contrato Fecha Registre la fecha de vencimiento del contrato, bajo el formato DDMMAAAA. 5 vencimiento (NumØrico) contrato Posici(cid:243)n de Registre 1 = cuando la entidad se obliga a comprar el t(cid:237)tulo o valor 2 = cuando la entidad 6 Compra o de se obliga a vender el t(cid:237)tulo o valor. Venta (NumØrico) Registre el c(cid:243)digo de tipo de identificaci(cid:243)n de la contraparte: 1 = CØdula de Ciudadan(cid:237)a, Tipo identificaci(cid:243)n 2 = CØdula de extranjer(cid:237)a, 3 = NIT Sociedad, 5= Pasaporte, 7 = sociedad extranjera sin 7 contraparte NIT en Colombia, 8= NIT fideicomiso, cartera colectiva, fondo o patrimonio aut(cid:243)nomo. (NumØrico) Registre el nœmero de identificaci(cid:243)n de la contraparte. Si se trata del NIT incluya el d(cid:237)gito de verificaci(cid:243)n sin gui(cid:243)n. Para el caso de los fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios aut(cid:243)nomos que tengan un NIT

No. Identificaci(cid:243)n 8 diferente al de la sociedad administradora, se debe registrar el NIT del fondo, cartera contraparte colectiva, o patrimonio aut(cid:243)nomo. En el caso de titularizaciones, diligencie el NIT del originador. (AlfanumØrico) Diligencie el nombre completo o raz(cid:243)n social o de la contraparte, tal y como se encuentra en el documento de identificaci(cid:243)n. Nombre de la Para los fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios aut(cid:243)nomos, diligencie 9 contraparte el nombre de los mismos. En el caso de titularizaciones, diligencie el nombre del originador. (AlfanumØrico) Registre el nœmero respectivo dependiendo del tipo de entidad al que corresponde la contraparte, as(cid:237): 1 = Establecimiento de CrØdito, 2 = Instituto Oficial Especial (IOE), 3 = Fondo de Pensiones Obligatorio, 4 = Fondo de Cesant(cid:237)a, 5 = Fondo de Pensiones Voluntario, 6 = Sociedad Administradora de Fondos de Pensiones y de Cesant(cid:237)a (AFPcuenta propia), 7 = Sociedad Fiduciaria (cuenta propia), 8 = Cartera colectiva, patrimonio aut(cid:243)nomo o fideicomiso, distinto a los enunciados en los c(cid:243)digos 2, 3, 4 y 6, 9 = Compaæ(cid:237)a de Seguros (generales o vida), Sociedad de Capitalizaci(cid:243)n, o Tipo de 10 Cooperativa de Seguros, 10 = Sociedad Comisionista de Bolsa de Valores, 11 =

contraparte Sociedad Comisionista de Bolsa Agropecuaria, 12 = Entidad del sector pœblico colombiano no incluida en alguno de los c(cid:243)digos anteriores, 13 = Entidad del sector privado colombiano no incluida en alguno de los c(cid:243)digos anteriores, 14 = Entidad financiera del exterior, 15 = Entidad no financiera del exterior, 16 = Persona natural, 17 = Entidad sin Ænimo de lucro, y 18 = CÆmara de Riesgo Central de Contraparte en el exterior, 19 = CÆmara de Riesgo Central de Contraparte de Colombia. (NumØrico) Registre el NemotØcnico del subyacente para emisiones locales o el ISIN del NemotØcnico 11 subyacente para emisiones extranjeras. En caso contrario dejar en blanco subyacente (AlfanumØrico) Registre el c(cid:243)digo de la moneda pactada. La codificaci(cid:243)n puede ser consultada en la pÆgina web www.superfinanciera.gov.co, C(cid:243)digo moneda 12 en la ruta Inicio > InterØs del Vigilado > Reportes > ˝ndice de reportes de pactada informaci(cid:243)n a la Superintendencia Financiera > Gu(cid:237)a para el reporte de informaci(cid:243)n sobre valoraci(cid:243)n de portafolio. (AlfanumØrico) Registre el precio pactado en el contrato en la moneda original, con dos cifras 13 Precio pactado decimales. (NumØrico) Circular Externa 036 de 2018 Diciembre de 2018

F.0000-146 (Formatos 468, 469, 471 y 472)

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ANEXO l - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I - PROFORMAS F.0000

PÆgina 486 Registre el precio justo de intercambio del subyacente en la fecha de valoraci(cid:243)n de Valor Razonable 14 acuerdo con las reglas establecidas, con dos cifras decimales. del subyacente (NumØrico) Tasa cero cup(cid:243)n Registre la tasa cero cup(cid:243)n correspondiente al plazo que hay entre la fecha de vencimiento del valoraci(cid:243)n y la fecha de vencimiento del contrato forward, correspondiente a la moneda 15 forward en la que se halla denominado el subyacente, con cuatro cifras decimales. (NumØrico) Valor presente Registre el valor presente del(os) cup(cid:243)n(es) del subyacente del forward que se 16 Cup(cid:243)n encuentre(n) entre la fecha de valoraci(cid:243)n del forward y de vencimiento del forward. subyacente (NumØrico) Registre la tasa de descuento calculada de acuerdo con las reglas de valoraci(cid:243)n Tasa de 17 establecidas, con cuatro cifras decimales y en tØrminos efectivos anuales. descuento (NumØrico) Registre el nœmero de d(cid:237)as que hay entre la fecha de valoraci(cid:243)n y la fecha de D(cid:237)as al 18 vencimiento. vencimiento (NumØrico) 19 Eliminada Registre el valor del derecho derivado del contrato, en la fecha de la valoraci(cid:243)n, en

Valor del derecho 20 pesos colombianos, con dos cifras decimales. (COP) (NumØrico) 21 Eliminada Registre el valor de la obligaci(cid:243)n derivada del contrato, en la fecha de la valoraci(cid:243)n, en Valor de la 22 pesos colombianos, con dos cifras decimales. obligaci(cid:243)n (COP) (NumØrico) Registre la diferencia entre el valor del derecho y el valor de la obligaci(cid:243)n; es decir, la columna 20 menos la columna 22. En ningœn caso debe tener en cuenta el valor del ajuste por CVA o por DVA de la respectiva operaci(cid:243)n. Valor Razonable Puede ser positivo, cero o negativo y estÆ expresado en pesos colombianos, con dos cifras 23 sin CVA o DVA decimales. (COP) Si el valor resultante es negativo, se deberÆ anteponer en el reporte el signo menos (-) sin espacios. (NumØrico) Registre el valor del ajuste por riesgo de contraparte (CVA) o por riesgo propio (DVA) de cada uno de los instrumentos derivados. El CVA/DVA corresponde a la diferencia entre el valor razonable del instrumento derivado calculado con ajuste por riesgo de contraparte/riesgo propio y el valor razonable del mismo calculado sin el respectivo ajuste CVA o DVA 24 (libre de riesgo’). El CVA debe ser negativo o cero y el DVA debe ser positivo o cero. (COP) Ambos ajustes deben estar expresados en pesos colombianos, con dos cifras decimales. De acuerdo con la naturaleza de la operaci(cid:243)n, s(cid:243)lo se debe reportar el ajuste

correspondiente (CVA o DVA). Se debe anteponer en el reporte el signo menos (-) sin espacios cuando se trate del CVA. (NumØrico) Registre el valor razonable correspondiente a la sumatoria de la columna 23 y la columna 24. Puede ser positivo, cero o negativo y estÆ expresado en pesos colombianos, con dos cifras Valor Razonable 25 decimales. (COP) Si el valor resultante es negativo, se deberÆ anteponer en el reporte el signo menos (-) sin espacios. (NumØrico). Registre el c(cid:243)digo a 6 d(cid:237)gitos del catÆlogo œnico de informaci(cid:243)n financiera con fines de 26 C(cid:243)digo CatÆlogo supervisi(cid:243)n del valor reportado en la columna 25. Registre la fecha de liquidaci(cid:243)n del contrato, bajo el formato DDMMAAAA. En el Fecha caso que esta fecha corresponda a la fecha de vencimiento del contrato, registrar 27 liquidaci(cid:243)n la misma fecha. contrato (NumØrico) Circular Externa 036 de 2018 Diciembre de 2018 F.0000-146 (Formatos 468, 469, 471 y 472)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I - PROFORMAS F.0000

PÆgina 489 Formato 471: Opciones Europeas en el mercado mostrador (OTC) Columna Nombre Concepto Registre el tipo de opci(cid:243)n: 1 = opci(cid:243)n de compra (call), 2 = opci(cid:243)n de venta (put).

1 Tipo de opci(cid:243)n (NumØrico) Registre el nœmero asignado al contrato por la entidad reportante. 2 Nœmero de contrato (AlfanumØrico) Registre el c(cid:243)digo de la finalidad del contrato: 1 = Especulaci(cid:243)n, 2 = Cobertura valor Finalidad de la justo de interc ambio, 3 = Cobertura de flujos de efectivo, 4 = Cobertura de activos y 3 operaci(cid:243)n pasivos en moneda extranjera. (NumØrico) Registre 1 = si la metodolog(cid:237)a de valoraci(cid:243)n antigua se mantiene (reglas anteriores al 1 de septiembre de 2008), 2 = si se utiliza la metodolog(cid:237)a de valoraci(cid:243)n vigente entre Metodolog(cid:237)a de 4 el 1 de septiembre de 2008 y 30 de noviembre de 2012, 3 = si se utiliza informaci(cid:243)n valoraci(cid:243)n para valoraci(cid:243)n de Infovalmer y 4 = si se utiliza informaci(cid:243)n para valoraci(cid:243)n de Proveedor Integral de Precios Colombia. (NumØrico) Fecha celebraci(cid:243)n Registre la fecha de celebraci(cid:243)n del contrato, bajo el formato DDMMAAAA. 5 contrato (NumØrico) Fecha vencimiento Registre la fecha de vencimiento del contrato, bajo el formato DDMMAAAA. 6 contrato (NumØrico) Registre: 1 = cuando la entidad es el comprador de la opci(cid:243)n, 2 = cuando la entidad es Posici(cid:243)n de Compra 7 el emisor o vendedor de la opci(cid:243)n.

o de Venta (NumØrico) Registre el c(cid:243)digo de tipo de identificaci(cid:243)n de la contraparte: 1 = CØdula de Ciudadan(cid:237)a, 2 = CØdula de extranjer(cid:237)a, 3 = NIT Sociedad, 5= Pasaporte, 7 = sociedad Tipo identificaci(cid:243)n 8 extranjera sin NIT en Colombia, 8= NIT fideicomiso, cartera colectiva, fondo o contraparte patrimonio aut(cid:243)nomo. (NumØrico) Registre el nœmero de identificaci(cid:243)n de la contraparte. Si se trata del NIT incluya el d(cid:237)gito de verificaci(cid:243)n sin gui(cid:243)n. Para el caso de los fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios aut(cid:243)nomos que tengan un NIT No. Identificaci(cid:243)n 9 diferente al de la sociedad administradora, se debe registrar el NIT del fondo, cartera contraparte colectiva, o patrimonio aut(cid:243)nomo. En el caso de titularizaciones, diligencie el NIT del originador. (AlfanumØrico) Diligencie el nombre completo o raz(cid:243)n social o de la contraparte, tal y como se encuentra en el documento de identificaci(cid:243)n. Nombre de la Para los fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios aut(cid:243)nomos, diligencie 10 contraparte el nombre de los mismos. En el caso de titularizaciones, diligencie el nombre del originador. (AlfanumØrico) Registre el nœmero respectivo dependiendo del tipo de entidad al que corresponde la

contraparte, as(cid:237): 1 = Establecimiento de CrØdito, 2 = Instituto Oficial Especial (IOE), 3 = Fondo de Pensiones Obligatorio, 4 = Fondo de Cesant(cid:237)a, 5 = Fondo de Pensiones Voluntario, 6 = Sociedad Administradora de Fondos de Pensiones y de Cesant(cid:237)a (AFP -cuenta propia), 7 = Sociedad Fiduciaria (cuenta propia), 8 = Cartera colectiva, patrimonio aut(cid:243)nomo o fideicomiso, distinto a los enunciados en los c(cid:243)digos 2, 3, 4 y 6, 9 = Compaæ(cid:237)a de Seguros (generales o vida), Sociedad de Capitalizaci(cid:243)n, 11 Tipo de contraparte o Cooperativa de Seguros, 10 = Sociedad Comisionista de Bolsa de Valores, 11 = Sociedad Comisionista de Bolsa Agropecuaria, 12 = Entidad del sector pœblico colombiano no incluida en alguno de los c(cid:243)digos anteriores, 13 = Entidad del sector privado colombiano no incluida en alguno de los c(cid:243)digos anteriores, 14 = Entidad financiera del exterior, 15 = Entidad no financiera del exterior, 16 = Persona natural, 17 = Entidad sin Ænimo de lucro, y 18 = CÆmara de Riesgo Central de Contraparte en el exterior, 19 = CÆmara de Riesgo Central de Contraparte de Colombia. (NumØrico) Registre el tipo de subyacente: 1 = moneda, 2 = t(cid:237)tulos o valores, 3 =instrumentos 12 Tipo de Subyacente financieros derivados, 4 = (cid:237)ndices.

(NumØrico) Registre el c(cid:243)digo de la moneda en la que estÆ denominado el subyacente de la opci(cid:243)n. Si en la columna 12 registr(cid:243) 4, no deberÆ reportar esta columna. C(cid:243)digo de moneda La codificaci(cid:243)n puede ser consultada en la pÆgina web www.superfinanciera.gov.co, 13 denominaci(cid:243)n en la ruta Inicio > InterØs del Vigilado > Reportes > ˝ndice de reportes de subyacente informaci(cid:243)n a la Superintendencia Financiera > Gu(cid:237)a para el reporte de informaci(cid:243)n sobre valoraci(cid:243)n de portafolio. (AlfanumØrico) Valor nominal del Registre el valor nominal del contrato, en la moneda original, con dos cifras decimales. 14 contrato (NumØrico) Registre el valor de la prima pactada en el contrato, expresada en pesos con dos Valor prima pactada 15 cifras decimales. (COP) (NumØrico) Circular Externa 036 de 2018 Diciembre de 2018 F.0000-146 (Formatos 468, 469, 471 y 472)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I - PROFORMAS F.0000

PÆgina 490 Si en la columna 12 registr(cid:243) 4 debe reportar el valor en unidades del (cid:237)ndice, con cuatro cifras decimales. En caso contrario, registre el valor o precio justo de intercambio del subyacente de la opci(cid:243)n, expresado en pesos con dos cifras

16 Valor del subyacente decimales. (NumØrico) Si en la columna 12 registr(cid:243) 4 debe reportar el precio de ejercicio en unidades del (cid:237)ndice, con cuatro cifras decimales. En caso contrario, registre el precio de ejercicio, 17 Precio de ejercicio expresado en moneda original, con dos cifras decimales. (NumØrico) Volatilidad Registre la volatilidad anualizada del valor del subyacente (negociada en la opci(cid:243)n), 18 anualizada del valor con cuatro cifras decimales. del subyacente (NumØrico) Registre el nœmero de d(cid:237)as que hay entre la fecha de valoraci(cid:243)n y la fecha de 19 D(cid:237)as al vencimiento vencimiento. (NumØrico) 20 Eliminada Registre el valor razonable de la opci(cid:243)n en la fecha de valoraci(cid:243)n. En ningœn caso debe tener en cuenta el valor del ajuste por CVA o por DVA de la respectiva operaci(cid:243)n. Valor Razonable sin 21 CVA o DVA (COP) Puede ser positivo o cero y estÆ expresado en pesos colombianos, con dos cifras decimales. (NumØrico) Registre el valor del ajuste por riesgo de contraparte (CVA) o riesgo propio (DVA), de cada una de las opciones. El CVA/DVA corresponde a la diferencia entre el valor razonable de la opci(cid:243)n calculado con ajuste por riesgo de contraparte/riesgo propio y el valor razonable de la misma calculado sin el respectivo ajuste (libre de riesgo’). En el caso individual de opciones compradas, se debe registrar el CVA y de opciones

vendidas, el DVA. Ambos ajustes deben estar expresados en pesos colombianos, con 22 CVA o DVA (COP) dos cifras decimales, no deben ser reportados simultÆneamente y deben ser negativos o cero, para lo cual se debe anteponer en el reporte el s