SFC - Anexo Circular Externa 37 de 2014 (3)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I – PROFORMAS F.0000

PÆgina 50

TEMA: Controles de ley NOMBRE DE PROFORMA: Control Diario de Posici(cid:243)n Propia, Posici(cid:243)n Propia de Contado y Posici(cid:243)n Bruta de Apalancamiento de los Intermediarios del

Mercado Cambiario (IMC) y Posici(cid:243)n Cambiaria Global de las EPR.

NUMERO DE PROFORMA: F.0000-32

NUMERO DE FORMATO: 230 Control Diario de Posici(cid:243)n Propia, Posici(cid:243)n Propia de Contado, Posici(cid:243)n Bruta de Apalancamiento de los IMC y Posici(cid:243)n

Cambiaria Global de las EPR.

OBJETIVO: Verificar el cumplimiento de las normas sobre posici(cid:243)n propia, posici(cid:243)n propia de contado en moneda extranjera, posici(cid:243)n bruta de apalancamiento y posici(cid:243)n cambiaria global, as(cid:237) como la autoliquidaci(cid:243)n de las sanciones que eventualmente se generen por el defecto o exceso en la posici(cid:243)n propia, en la posici(cid:243)n propia de contado o en la posici(cid:243)n bruta de apalancamiento, en que incurra algœn IMC, de conformidad con lo establecido en el art(cid:237)culo 208, numeral 5” del EOSF y articulo 59 de la Ley 964 de 2005.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: IMC vigilados por la SFC con excepci(cid:243)n de las sociedades de

intermediaci(cid:243)n cambiaria y de servicios financieros especiales. A partir del aæo 2016 las entidades pœblicas de redescuento (EPR) que no sean IMC y las Sociedades Administradoras de Sistemas de Compensaci(cid:243)n y Liquidaci(cid:243)n de Divisas.

PERIODICIDAD: Semanal TRAMITE: 7 Afectaci(cid:243)n posici(cid:243)n propia FECHA DE CORTE DE LA INFORMACION: Domingo FECHA DE REPORTE: Tercer d(cid:237)a hÆbil de la semana

DOCUMENTO TECNICO: SB DS 003

TIPO Y N(cid:218)MERO DEL INFORME: 21 Control diario de posici(cid:243)n propia

MEDIO DE ENV˝O: RAS o WEB

DEPENDENCIA RESPONSABLE: Delegatura para Intermediarios Financieros

Delegatura para Intermediarios de Valores y Otros Agentes DEPENDENCIA USUARIA: Departamento de Operaciones y Desarrollo de Mercados del Banco de la Repœblica. INSTRUCTIVO Generalidades La siguiente definici(cid:243)n aplica a todos los c(cid:243)digos del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n y corresponde a la utilizada por el Banco de la Repœblica en sus Circulares Reglamentarias Externas para la definici(cid:243)n de los c(cid:243)digos que se toman para el cÆlculo de la posici(cid:243)n propia (PP), posici(cid:243)n propia de contado (PPC), posici(cid:243)n bruta de apalancamiento (PBA) y posici(cid:243)n cambiaria global (PCG):

Sufijo 1: Las denominadas en moneda legal o indexadas a moneda legal, independientemente de la moneda de pago (Vg. TES Globales). Sufijo 2: Las denominadas en moneda extranjera o indexadas a moneda extranjera, independientemente de la moneda de pago. As(cid:237) las cosas, para el diligenciamiento del presente Formato es necesario que las entidades reporten œnicamente la informaci(cid:243)n contabilizada bajo sufijo 2. Las sociedades comisionistas de bolsa para efecto del cÆlculo de la posici(cid:243)n propia (PP), posici(cid:243)n propia de contado (PPC) y posici(cid:243)n bruta de apalancamiento (PBA), no tomarÆn en cuenta las operaciones realizadas por medio del contrato de comisi(cid:243)n. No obstante, para el cÆlculo de la PBA, tales entidades deberÆn incluir las operaciones con instrumentos financieros derivados de que trata el art(cid:237)culo primero de la Resoluci(cid:243)n 12 de 2008 de la Junta Directiva del Banco de la Repœblica, modificada por la Resoluci(cid:243)n Externa 6 de 2009, que se realicen por cuenta de terceros en su condici(cid:243)n de contrapartes liquidadoras o contrapartes no liquidadoras de una CÆmara de Riesgo Central de Contraparte, segœn lo establecido en la normatividad vigente. Los Credit Default Swaps previstos en la Resoluci(cid:243)n Externa 7 de 2008 de la Junta Directiva del Banco de la Repœblica se

excluirÆn del cÆlculo de la PP y PBA segœn lo preceptuado en la Circular Reglamentaria Externa DODM-139. Son CÆmaras de Riesgo Central de Contraparte –CRCC– aquØllas entidades que actœen como contraparte de las operaciones con instrumentos financieros derivados de que trata el art(cid:237)culo primero de la Resoluci(cid:243)n Externa 12 de 2008 de la Junta Directiva del Banco de la Repœblica, que estØn constituidas y organizadas conforme a lo dispuesto en la Ley 964 de 2005, en el Decreto 2893 de 2007 o demÆs normas que lo sustituyan o modifiquen. Circular Externa 037 de 2014 Diciembre 2014 Proforma F.0000-32 (formato 230)

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ANEXO l - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I – PROFORMAS F.0000

PÆgina 51 Las entidades deberÆn reportar la informaci(cid:243)n del presente formato en d(cid:243)lares americanos. Este formato debe venir firmado por el Representante Legal, Contador y Revisor Fiscal de la Entidad.

Encabezado Entidad: Indique el c(cid:243)digo del tipo de entidad al que pertenece, el c(cid:243)digo de la entidad asignado por la SFC, el nombre o sigla de la entidad y la ciudad donde estÆ ubicada.

Fecha de Corte: Diligencie bajo el formato DDMMAAAA (d(cid:237)a, mes, aæo), la fecha de corte a la que corresponde la

informaci(cid:243)n reportada. Cuerpo del formato Columna 1: Corresponde a la posici(cid:243)n de la semana anterior. (Esta columna no se reporta en las unidades de captura 11, 12 y 13. Columnas 2, 3, 4, 5, 6, 7 y 8: Corresponden a lunes, martes, miØrcoles, jueves, viernes, sÆbado y domingo respectivamente. En el caso de operaciones con monedas diferentes al d(cid:243)lar americano, Østas se deben reexpresar en d(cid:243)lares de acuerdo con el promedio simple de las tasas de cambio de compra y venta informadas diariamente por el Banco de la Repœblica. Para el caso de operaciones indexadas, los saldos en moneda legal se deben reexpresar diariamente en d(cid:243)lares americanos utilizando la TCRM; para el cierre de mes se debe utilizar la tasa de cambio para reexpresi(cid:243)n de cifras en moneda extranjera. Con el fin de facilitar la identificaci(cid:243)n de los per(cid:237)odos de tres (3) d(cid:237)as hÆbiles, las entidades destinatarias de este instructivo pueden consultar la informaci(cid:243)n correspondiente en la pÆgina Web de la SFC: www.superfinanciera.gov.co en la secci(cid:243)n Normativa / ˝ndice de Reportes de la Superintendencia Financiera / Gu(cid:237)as para el Reporte de Informaci(cid:243)n / Per(cid:237)odos para el formato 230. UNIDAD DE CAPTURA 01 - ACTIVOS EN MONEDA EXTRANJERA Del total de activos en moneda extranjera, los cuales deben contabilizarse bajo el sufijo dos (2) deben

excluirse de las subcuentas de esta unidad de captura: • los activos denominados en moneda extranjera que sean liquidables en moneda legal colombiana (ejemplo: TES denominados en d(cid:243)lares). • los siguientes c(cid:243)digos del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n: 135130 obligaciones de compra sobre divisas, 135135 obligaciones de venta sobre divisas, 135140 obligaciones de compra sobre t(cid:237)tulos, 135145 obligaciones de venta sobre t(cid:237)tulos, 135195 obligaciones-otros, 1350 Operaciones Carrusel, 1352 Contratos Forward – de negociaci(cid:243)n, 1353 Contratos de Futuros – de negociaci(cid:243)n, 1354 Swaps – de negociaci(cid:243)n, 1355 Opciones de negociaci(cid:243)n, 1356 Contratos Forward – de cobertura, 1357 Contratos de futuros – de cobertura, 1358 Swaps - de cobertura, 1359 Opciones – de cobertura, 196005 Aportes en sucursales extranjeras, 131510 Inversiones - en subsidiarias y filiales extranjeras. • los siguientes activos: Inversiones a Costo Amortizado, Inversiones a valor razonable con cambios en el ORI - Instrumentos Representativos de Deuda, Inversiones a valor razonable con cambios en el oriinstrumentos de patrimonio Circular Externa 037 de 2014 Diciembre 2014 Proforma F.0000-32 (formato 230)

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ANEXO l - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I – PROFORMAS F.0000

PÆgina 52-1 Subcuenta 002 – Activo Disponible M/E: En esta subcuenta debe incluirse el valor del efectivo en moneda extranjera, correspondiente al c(cid:243)digo 11 del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n. Subcuenta 005 - Activos M/E Overnight: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos, que representen derechos que se maduran al d(cid:237)a siguiente. Subcuenta 007 - Activos M/E Operaciones de Contado: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos diarios que representen derechos cuyo cumplimiento se acuerda para dentro de los tres (3) d(cid:237)as hÆbiles inmediatamente siguientes a aquel en el que se pacta la operaci(cid:243)n, sin considerar el monto de las operaciones registradas en la subcuenta 008 de esta unidad de captura. Espec(cid:237)ficamente se deben considerar los saldos diarios de las siguientes cuentas del CatÆlogo (cid:218)nico de informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n: 135105 Derechos de compra sobre divisas - operaciones de contado, 135110 Derechos de venta sobre divisas - operaciones de contado, 135115 Derechos de compra sobre t(cid:237)tulos - operaciones de contado, 135120 Derechos de venta sobre t(cid:237)tulosoperaciones de contado y 135125 Otros derechos - operaciones de contado, 225005 Derechos de compra sobre divisas - operaciones de contado, 225010 Derechos de venta sobre divisas - operaciones de contado,

225015 Derechos de compra sobre t(cid:237)tulos - operaciones de contado, 225020 Derechos de venta sobre t(cid:237)tulosoperaciones de contado y 225025 Otros derechos - operaciones de contado. Subcuenta 008 - Activos M/E Proveedores de Liquidez de Sistemas de Compensaci(cid:243)n y Liquidaci(cid:243)n de Divisas: Registre el valor de los derechos en moneda extranjera que se generen como consecuencia de las operaciones de liquidez que realicen los intermediarios del mercado cambiario, en su condici(cid:243)n de proveedores locales de liquidez de moneda legal o extranjera, con los Sistemas de Compensaci(cid:243)n y Liquidaci(cid:243)n de Divisas cuando ocurra un retraso o . incumplimiento en el pago por parte de algœn participante, de acuerdo con el reglamento de operaci(cid:243)n del sistema Subcuenta 009 - Activos M/E <= 3 d(cid:237)as: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los c(cid:243)digos del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n, que representen derechos para los cuales resta para su vencimiento un plazo no superior a tres (3) d(cid:237)as, con excepci(cid:243)n de los montos reportados en las subcuentas 002, 005, 007 y 008 de esta unidad de captura. Subcuenta 012 - Activos M/E > 3 d(cid:237)as y <= 1 mes -: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los c(cid:243)digos del

CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n, que representen derechos para los cuales resta para su vencimiento un plazo superior a tres d(cid:237)as y menor o igual a un mes. Circular Externa 037 de 2014 Diciembre 2014 Proforma F.0000-32 (formato 230)

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ANEXO l - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I – PROFORMAS F.0000

PÆgina 52-2 Subcuenta 015 - Activos M/E > 1 mes y <= 12 meses: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los c(cid:243)digos del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n, que representen derechos para los cuales resta para su vencimiento un plazo superior a un mes y menor o igual a 12 meses. Subcuenta 020 - Activos M/E > 12 meses: Registre el valor en d(cid:243)lares americanos correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los c(cid:243)digos del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n, que representen derechos para los cuales resta para su vencimiento un plazo superior a 12 meses. Subcuenta 999 - Total Activos M/E: Registre la sumatoria de las subcuentas 002, 005, 007, 008, 009, 012, 015 y 020.

UNIDAD DE CAPTURA 02 - OTROS DERECHOS EN MONEDA EXTRANJERA Subcuenta 005 - Activos Indexados: Registre el valor en d(cid:243)lares americanos de aquellas operaciones que generen derechos en moneda extranjera a pesar de liquidarse en moneda legal, estando por ende expuestas a riesgo cambiario. Subcuenta 007 – Contingencias Deudoras por Opciones y otros Derivados: En el caso de opciones Call, para efectos del cÆlculo de la posici(cid:243)n propia y posici(cid:243)n bruta de apalancamiento, computa el delta multiplicado por el monto de cada opci(cid:243)n. Si se trata de opciones PUT sobre divisas o t(cid:237)tulos en moneda extranjera el valor del derecho debe registrarse con signo negativo. En las demÆs contingencias en que la relaci(cid:243)n de derechos generada no tenga un equilibrio divisa - divisa y en su perfeccionamiento se deje al descubierto parte del derecho en moneda legal, generÆndose un riesgo cambiario, la porci(cid:243)n expuesta se deberÆ incluir dentro de la posici(cid:243)n propia. Subcuenta 010 – Otras Contingencias Deudoras: Registre el saldo neto de las contingencias deudoras denominadas en moneda extranjera, es decir la diferencia entre el saldo de la subcuenta contingencias deudoras (grupo 64) y la correspondiente subcuenta deudora por contra (grupo 63), excluyendo las contingencias deudoras por opciones y por otros derivados. Subcuenta 014 - Derechos a Futuro – No compensados en una CRCC: Circular Externa 037 de 2014 Diciembre 2014 Proforma F.0000-32 (formato 230)

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ANEXO l - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I – PROFORMAS F.0000

PÆgina 52-3 Registre la sumatoria de los siguientes derechos en moneda extranjera, excluyendo aquellos derechos que sean compensados a travØs de una CRCC constituida en Colombia: • Los derechos en moneda extranjera, correspondientes a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente en las siguientes cuentas del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n: 135005 Derechos en Compromisos de Compra (operaciones carrusel), 135010 Derechos en Compromisos de Venta (operaciones carrusel). • Los siguientes derechos en moneda extranjera (los derechos deben ser brutos, es decir sin efectuar neteo entre el derecho y la obligaci(cid:243)n de la posici(cid:243)n en derivados): Derechos de Compra de Monedas en contratos forward, Derechos de Venta de Monedas en contratos forward, Derechos de Tasas de InterØs en contratos forward, Derechos de Compra de T(cid:237)tulos en contratos forward, Derechos de Venta de T(cid:237)tulos en contratos forward, Otros Derechos en contratos forward, Derechos de monedas en contratos swap, Derechos de Tasas de InterØs en contratos swaps, Otros Derechos en contratos swap. Subcuenta 016 – Derechos a Futuro – Compensados en una CRCC Registre la sumatoria de los siguientes derechos en moneda extranjera: • Los derechos en moneda extranjera (los derechos deben ser brutos, es decir sin efectuar neteos entre el

derecho y la obligaci(cid:243)n de la posici(cid:243)n en derivados) que correspondan a derechos a futuro generados por los instrumentos financieros derivados de que trata el art(cid:237)culo primero de la Resoluci(cid:243)n Externa 12 de 2008 de la Junta Directiva del Banco de la Repœblica, modificada por la Resoluci(cid:243)n Externa 6 de 2009, y que sean compensados y liquidados en una CRCC constituida en Colombia. Los siguientes derechos en moneda extranjera (los derechos deben ser brutos, es decir sin efectuar neteo entre el derecho y la obligaci(cid:243)n de la posici(cid:243)n en derivados): Derechos de Compra de Monedas en contratos de futuros, Derechos de Venta de Monedas en contratos de futuros, Derechos de Tasas de InterØs en contratos de futuros, Derechos de Compra de T(cid:237)tulos en contratos de futuros, Derechos de Venta de T(cid:237)tulos en contratos de futuros, Derechos de Compra de ˝ndices en contratos de futuros, Derechos de Venta de ˝ndices en contratos de futuros, Otros Derechos en contratos de futuros, Circular Externa 037 de 2014 Diciembre 2014 Proforma F.0000-32 (formato 230)

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ANEXO l - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I – PROFORMAS F.0000

PÆgina 52 -4 Subcuenta 017 – Inversiones a Costo Amortizado Registre el valor de los activos denominados en M/E que correspondan a Inversiones a Costo Amortizado

Subcuenta 018 – Inversiones a valor razonable con cambios en el ORI – Instrumentos representativos de deuda: Registre el valor de los activos denominados en M/E que correspondan a Inversiones a valor razonable con cambios en el ORI – Instrumentos representativos de deuda. Subcuenta 021 – Inversiones a valor razonable con cambios en el ORI – Instrumentos de patrimonio: Registre el valor de los activos denominados en M/E que correspondan a Inversiones a valor razonable con cambios en el ORI – Instrumentos de patrimonio. Subcuenta 023 – Inversiones y Aportes en Subsidiarias, Filiales y Sucursales Extranjeras: Registre el valor de los activos en moneda extranjera, correspondientes a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente en las siguientes cuentas del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n: 131510 Inversiones en subsidiarias y filiales extranjeras, 196005 Aportes en sucursales extranjeras. Subcuenta 999 - Total Otros Derechos: Registre la sumatoria de las subcuentas 005, 007, 010, 014, 016, 017, 018, 021 y 023. Circular Externa 037 de 2014 Diciembre 2014 Proforma F.0000-32 (formato 230)

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ANEXO l - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I – PROFORMAS F.0000

PÆgina 52-5

UNIDAD DE CAPTURA 03 - TOTAL DERECHOS EN MONEDA EXTRANJERA

Subcuenta 005 - Total Derechos: Registre la sumatoria de la subcuenta 999 - Total Activos M/E de la unidad de captura 01 - Activos en moneda extranjera y la subcuenta 999 - Total Otros Derechos de la unidad de captura 02 - Otros Derechos en Moneda Extranjera. UNIDAD DE CAPTURA 04 - COMPRAS Subcuenta 005 - Compras: Registre el monto de las compras. Subcuenta 010 - Tasa Promedio de Compra: Registre la respectiva tasa promedio ponderada de compra (en pesos). Circular Externa 037 de 2014 Diciembre 2014 Proforma F.0000-32 (formato 230)

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ANEXO l - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I – PROFORMAS F.0000

PÆgina 52-6 Subcuenta 015 - Forwards Vencidos Compra: Registre el valor de las operaciones forward de compra de divisas que se ejercieron durante cada d(cid:237)a. Subcuenta 020 - Forwards Vencidos Indexados Compra: Registre el valor de las operaciones forward de compra de divisas que se ejercieron cada d(cid:237)a y que a pesar de realizarse en moneda legal estÆn indexadas al d(cid:243)lar americano y por ende estÆn expuestas a riesgo cambiario. Subcuenta 025 - Ingresos a Caja por otros Derivados: Registre el valor de las operaciones de derivados diferentes de las que se incluyen en las subcuentas anteriores que generaron un ingreso a caja.

UNIDAD DE CAPTURA 05 - PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA Del total de pasivos en moneda extranjera, deben excluirse de las subcuentas de esta unidad de captura: • los pasivos denominados en moneda extranjera que sean liquidables en moneda legal colombiana. • las siguientes cuentas del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n: 225005 Derechos de Compra sobre divisas – operaciones de contado, 225010 Derechos de Venta sobre divisasoperaciones de contado, 225015 Derechos de Compra sobre t(cid:237)tulos– operaciones de contado, 225020 Derechos de Venta sobre t(cid:237)tulos - operaciones de contado, 225025 Derechos otros - operaciones de contado, 2205 Contratos Forward – de negociaci(cid:243)n, 2210 Contratos de Futuros – de negociaci(cid:243)n, 2215 Swaps – de negociaci(cid:243)n, 2220 Opciones de negociaci(cid:243)n, 2225 Contratos Forward – de cobertura, 2230 Contratos de futuros – de cobertura, 2235 Swaps - de cobertura, 2240 Opciones – de cobertura. Subcuenta 005 - Pasivos M/E Overnight: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos, que representen obligaciones que se maduran al d(cid:237)a siguiente. Subcuenta 007 - Pasivos M/E Operaciones de Contado: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos diarios, que representen obligaciones cuyo cumplimiento se acuerda para dentro de los tres (3) d(cid:237)as hÆbiles inmediatamente siguientes a aquel en el que

se pacta la operaci(cid:243)n, sin considerar el monto de las operaciones registradas en la subcuenta 008 de esta unidad de captura. Espec(cid:237)ficamente se deben considerar los saldos diarios de los siguientes c(cid:243)digos del CatÆlogo (cid:218)nico de informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n: 135130 Obligaciones de compra sobre divisas – operaciones de contado, 135135 Obligaciones de venta sobre divisas – operaciones de contado, 135140 Obligaciones de compra sobre t(cid:237)tulos – operaciones de contado, 135145 Obligaciones de venta sobre t(cid:237)tulos – operaciones de contado, 135195 Otras obligaciones – operaciones de contado, 225030 Obligaciones de compra sobre divisas – operaciones de contado, 225035 Obligaciones de venta sobre divisas – operaciones de contado, 225040 Obligaciones de compra sobre t(cid:237)tulos – operaciones de contado, 225045 Obligaciones de venta sobre t(cid:237)tulos – operaciones de contado, 225095 Otras obligaciones – operaciones de contado. Subcuenta 008 - Pasivos M/E Proveedores de Liquidez de Sistemas de Compensaci(cid:243)n y Liquidaci(cid:243)n de Divisas: Registre el valor de las obligaciones en moneda extranjera que se generen como consecuencia de las operaciones de liquidez que realicen los intermediarios del mercado cambiario, en su condici(cid:243)n de proveedores locales de liquidez de moneda legal o extranjera, con los Sistemas de Compensaci(cid:243)n y Liquidaci(cid:243)n de Divisas cuando ocurra un retraso o

incumplimiento en el pago por parte de algœn participante, de acuerdo con el reglamento de operaci(cid:243)n del sistema. Adicionalmente, registre el valor de la financiaci(cid:243)n en moneda extranjera obtenida por los intermediarios del mercado cambiario en su condici(cid:243)n de proveedores locales de liquidez, para realizar las operaciones de liquidez con los sistemas de compensaci(cid:243)n y liquidaci(cid:243)n de divisas, cuando ocurra un retraso o incumplimiento en el pago por parte de algœn participante, de acuerdo con el reglamento de operaci(cid:243)n del sistema. Subcuenta 009 - Pasivos M/E <= 3 d(cid:237)as: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los c(cid:243)digos del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n, que representen obligaciones para los cuales resta para su vencimiento un plazo no superior a tres (3) d(cid:237)as, con excepci(cid:243)n de los montos reportados en las subcuentas 002, 005, 007 y 008 de esta unidad de captura Circular Externa 037 de 2014 Diciembre 2014 Proforma F.0000-32 (formato 230)

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ANEXO l - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I – PROFORMAS F.0000

PÆgina 52-7 Subcuenta 012 - Pasivos M/E > 3 d(cid:237)as y <= 1 mes:

Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los c(cid:243)digos del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n, que representen obligaciones para los cuales resta para su vencimiento un plazo superior a tres d(cid:237)as y menor o igual a un mes. Subcuenta 015 - Pasivos M/E > 1 mes y <= 12 meses: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los c(cid:243)digos del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n, que representen obligaciones para los cuales resta para su vencimiento un plazo superior a un mes y menor o igual a 12 meses. Subcuenta 020 - Pasivos M/E > 12 meses: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los c(cid:243)digos del CatÆlogo (cid:218)nico De Informaci(cid:243)n Financiera Con Fines De Supervisi(cid:243)n que representen obligaciones para los cuales resta para su vencimiento un plazo superior a 12 meses. Subcuenta 999 - Total Pasivos M/E: Registre la sumatoria de las subcuentas 005, 007, 008, 009, 012, 015 y 020. UNIDAD DE CAPTURA 06 - OTRAS OBLIGACIONES EN MONEDA EXTRANJERA Subcuenta 005 - Pasivos Indexados: Registre el valor en d(cid:243)lares americanos de aquellas operaciones que generen obligaciones en moneda extranjera a

pesar de liquidarse en moneda legal, estando por ende expuestas a riesgo cambiario. Subcuenta 007 – Contingencias Acreedoras por Opciones y otros Derivados: En el caso de la venta de opciones, para efectos del cÆlculo de la posici(cid:243)n propia (PP) y posici(cid:243)n bruta de apalancamiento (PBA) computa el delta multiplicado por el monto de cada opci(cid:243)n. Si se trata de venta de opciones PUT sobre divisas o t(cid:237)tulos en moneda extranjera, el valor de la obligaci(cid:243)n se debe registrar con signo negativo. En las demÆs contingencias en que la relaci(cid:243)n de obligaciones generada no tenga un equilibrio divisa - divisa y en su perfeccionamiento se deje al descubierto parte de la obligaci(cid:243)n en moneda legal generÆndose un riesgo cambiario, la porci(cid:243)n expuesta se deberÆ incluir dentro de la posici(cid:243)n propia. Subcuenta 010 – Otras Contingencias Acreedoras: Registre el saldo neto de las contingencias acreedoras denominadas en moneda extranjera, es decir la diferencia entre el saldo de la subcuenta contingencias acreedoras (grupo 62) y la correspondiente subcuenta contingencias acreedoras por contra (grupo 61), excluyendo las contingencias acreedoras por opciones y por otros derivados, registradas en la subcuenta 007 de la esta unidad de captura. Subcuenta 014Obligaciones a Futuro - No Compensadas en una CRCC: Registre en d(cid:243)lares americanos la sumatoria de las siguientes obligaciones en moneda extranjera, excluyendo aquellas obligaciones que sean compensadas a travØs de una CRCC constituida en Colombia:

• Las obligaciones en monedas extranjera, correspondientes a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente en los siguientes c(cid:243)digos del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n: 135015 Obligaciones en compromisos de compra (operaciones carrusel), 135020 Obligaciones en compromisos de venta (operaciones carrusel).

Circular Externa 037 de 2014 Diciembre 2014 Proforma F.0000-32 (formato 230)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I – PROFORMAS F.0000

PÆgina 52-8 • Las siguientes obligaciones en moneda extranjera (las obligaciones deben ser brutas, es decir sin efectuar neteo entre la obligaci(cid:243)n y el derecho de la posici(cid:243)n en derivados): Obligaciones de Compra de Monedas en contratos forward, Obligaciones de Venta de Monedas en contratos forward, Obligaciones de Tasas de InterØs en contratos forward, Obligaciones de Compra de T(cid:237)tulos en contratos forward, Obligaciones de Venta de T(cid:237)tulos en contratos forward, Otras Obligaciones en contratos forward, Obligaciones de monedas en contratos swap, Obligaciones de Tasas de InterØs en contratos swaps, Otras Obligaciones en contratos swap. Subcuenta 016 - Obligaciones a Futuro – Compensadas en una CRCC: Registre la sumatoria de las siguientes obligaciones en moneda extranjera: • Las obligaciones en moneda extranjera (las obligaciones deben ser brutas, es decir sin efectuar neteo

entre la obligaci(cid:243)n y el derecho de la posici(cid:243)n en derivados) que correspondan a obligaciones a futuro generados por los instrumentos financieros derivados de que trata el art(cid:237)culo primero de la Resoluci(cid:243)n Externa 12 de 2008 de la Junta Directiva del Banco de la Repœblica, modificada por la Resoluci(cid:243)n Externa 6 de 2009, y que sean compensados y liquidados en una CRCC constituida en Colombia. • Las siguientes obligaciones en moneda extranjera (las obligaciones deben ser brutas, es decir sin efectuar neteo entre la obligaci(cid:243)n y el derecho de la posici(cid:243)n en derivados): Obligaciones de Compra de Monedas en contratos de futuros, Obligaciones de Venta de Monedas en contratos de futuros, Obligaciones de Tasas de InterØs en contratos de futuros, Obligaciones de Compra de T(cid:237)tulos en contratos de futuros, Obligaciones de Venta de T(cid:237)tulos en contratos de futuros, Obligaciones de Compra de ˝ndices en contratos de futuros, Obligaciones de Venta de ˝ndices en contratos de futuros, Otras Obligaciones en contratos de futuros. Subcuenta 017 - Otros pasivos excluidos de la PPC: Registre el valor de las obligaciones generadas por operaciones de endeudamiento externo en moneda extranjera, cuya contrapartida estØ representada en: inversiones que lleven a la adquisici(cid:243)n de otra entidad, inversiones en activos que se registren como aportes en sucursales extranjeras (cuenta 196005) e inversiones en activos que

se registren como inversiones en subsidiarias y filiales extranjeras (cuenta 131510). Subcuenta 999 - Total Otras Obligaciones: Registre la sumatoria de las subcuentas 005, 007, 010, 014, 016 y 017. Circular Externa 037 de 2014 Diciembre 2014 Proforma F.0000-32 (forma