SFC - Anexo Circular Externa 37 de 2014 (5)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

Anexo I – REMISION DE INFORMACION

PARTE I – Proformas F.0000 PÆgina 50

TEMA: Controles de ley NOMBRE DE PROFORMA: Control Diario de Posici(cid:243)n Propia, Posici(cid:243)n Propia de Contado y Posici(cid:243)n Bruta de Apalancamiento, y Posici(cid:243)n Cambiaria Global de las EPR.

NUMERO DE PROFORMA: F.0000-32

NUMERO DE FORMATO: 230 Control Diario de Posici(cid:243)n Propia, Posici(cid:243)n Propia de Contado, Posici(cid:243)n Bruta de Apalancamiento y Posici(cid:243)n Cambiaria Global de las EPR.

OBJETIVO: Verificar el cumplimiento de las normas sobre posici(cid:243)n propia, posici(cid:243)n propia de contado en moneda extranjera, posici(cid:243)n bruta de apalancamiento y posici(cid:243)n cambiaria global, as(cid:237) como la autoliquidaci(cid:243)n de las sanciones que eventualmente se generen por el defecto o exceso en la posici(cid:243)n propia, en la posici(cid:243)n propia de contado o en la posici(cid:243)n bruta de apalancamiento, , de conformidad con lo establecido en el art(cid:237)culo 208, numeral 5” del EOSF y articulo 59 de la Ley 964 de 2005.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Entidades pœblicas de redescuento (EPR) que son IMC y que no son IMC y las Sociedades administradoras de sistemas de

Compensaci(cid:243)n y Liquidaci(cid:243)n de Divisas

PERIODICIDAD: Semanal TRAMITE: 7 Afectaci(cid:243)n posici(cid:243)n propia FECHA DE CORTE DE LA INFORMACION: Domingo FECHA DE REPORTE: Tercer d(cid:237)a hÆbil de la semana

DOCUMENTO TECNICO: SB DS 003

TIPO Y N(cid:218)MERO DEL INFORME: 21 Control diario de posici(cid:243)n propia MEDIO DE ENV˝O: RAS o WEB DEPENDENCIA USUARIA: Delegatura para Intermediarios Financieros y el Banco de la Repœblica. INSTRUCTIVO Generalidades La siguiente definici(cid:243)n aplica a todas las cuentas del Plan (cid:218)nico de Cuentas adoptado por la Resoluci(cid:243)n 3600 de 1988 expedido por la anterior Superintendencia Bancaria y corresponde a la utilizada por el Banco de la Repœblica en sus Circulares Reglamentarias Externas para la definici(cid:243)n de los c(cid:243)digos contables del PUC que se toman para el cÆlculo de la posici(cid:243)n propia (PP), posici(cid:243)n propia de contado (PPC), posici(cid:243)n bruta de apalancamiento (PBA) y posici(cid:243)n cambiaria global (PCG): Sufijo 1: Las denominadas en moneda legal o indexadas a moneda legal, independientemente de la moneda de pago (Vg. TES Globales). Sufijo 2: Las denominadas en moneda extranjera o indexadas a moneda extranjera, independientemente de la moneda de pago. Las referencias que se hagan al PUC en el presente instructivo se entenderÆn atendiendo el Æmbito de aplicaci(cid:243)n del

Plan (cid:218)nico de Cuentas adoptado mediante Resoluci(cid:243)n 3600 de 1988 de la anterior Superintendencia Bancaria. Los valores a registrar en el presente formato deben corresponder a los saldos contables. Los Credit Default Swaps previstos en la Resoluci(cid:243)n Externa 7 de 2008 de la Junta Directiva del Banco de la Repœblica se excluirÆn del cÆlculo de la PP y PBA segœn lo preceptuado en la Circular Reglamentaria Externa DODM139. Circular Externa 037 de 2014 Diciembre de 2014 Proforma F.0000-32 (formato 230)

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Anexo I – REMISION DE INFORMACION

PARTE I – Proformas F.0000 PÆgina 51 Las entidades deberÆn reportar la informaci(cid:243)n del presente formato en d(cid:243)lares americanos. Este formato debe venir firmado por el Representante Legal, Contador y Revisor Fiscal de la Entidad.

Encabezado Entidad: Indique el c(cid:243)digo del tipo de entidad al que pertenece, el c(cid:243)digo de la entidad asignado por la SFC, el nombre o sigla de la entidad y la ciudad donde estÆ ubicada.

Fecha de Corte: Diligencie bajo el formato DDMMAAAA (d(cid:237)a, mes, aæo), la fecha de corte a la que corresponde la informaci(cid:243)n reportada.

Cuerpo del formato Columna 1: Corresponde a la posici(cid:243)n de la semana anterior. (Esta columna no se reporta en las unidades de

captura 11, 12 y 13. PÆgina 51 Columnas 2, 3, 4, 5, 6, 7 y 8: Corresponden a lunes, martes, miØrcoles, jueves, viernes, sÆbado y domingo respectivamente. En el caso de operaciones con monedas diferentes al d(cid:243)lar americano, Østas se deben reexpresar en d(cid:243)lares de acuerdo con el promedio simple de las tasas de cambio de compra y venta informadas diariamente por el Banco de la Repœblica. Para el caso de operaciones indexadas, los saldos en moneda legal se deben reexpresar diariamente en d(cid:243)lares americanos utilizando la TCRM; para el cierre de mes se debe utilizar la tasa de cambio para reexpresi(cid:243)n de cifras en moneda extranjera. Con el fin de facilitar la identificaci(cid:243)n de los per(cid:237)odos de tres (3) d(cid:237)as hÆbiles, las entidades destinatarias de este instructivo pueden consultar la informaci(cid:243)n correspondiente en la pÆgina Web de la SFC: www.superfinanciera.gov.co en la secci(cid:243)n Normativa / ˝ndice de Reportes de la Superintendencia Financiera / Gu(cid:237)as para el Reporte de Informaci(cid:243)n / Per(cid:237)odos para el formato 230. UNIDAD DE CAPTURA 01 - ACTIVOS EN MONEDA EXTRANJERA De las subcuentas de esta unidad de captura se excluyen los activos denominados en moneda extranjera que sean liquidables en moneda legal colombiana (TES denominados en d(cid:243)lares). Del total de activos en moneda extranjera, deben excluirse las cuentas 151225 obligaciones compra sobre divisas,

151226 obligaciones venta sobre divisas, 151235 obligaciones compra sobre t(cid:237)tulos, 151236 obligaciones venta sobre t(cid:237)tulos, 151240 obligaciones otros, 1504 Operaciones Carrusel, 1515 Contratos Forward – de especulaci(cid:243)n, 1516 Contratos de Futuros – de especulaci(cid:243)n, 1517 Swaps – de especulaci(cid:243)n, 1518 Opciones de especulaci(cid:243)n, 1565 Contratos Forward – de cobertura, 1566 Contratos de futuros – de cobertura, 1567 Swaps - de cobertura, 1568 Opciones – de cobertura, 1308 Inversiones para Mantener Hasta el Vencimiento, 1313 Inversiones Disponibles para la Venta en T(cid:237)tulos de Deuda, 1316 Inversiones Disponibles para la Venta en T(cid:237)tulos Participativos, y 199003 Aportes en Sucursales Extranjeras. Circular Externa 037 de 2014 Diciembre de 2014 Proforma F.0000-32 (formato 230)

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Anexo I – REMISION DE INFORMACION

PARTE I – Proformas F.0000 PÆgina 52-1 Subcuenta 002 – Activo Disponible M/E: En esta subcuenta debe incluirse el valor del disponible en moneda extranjera. Subcuenta 005 - Activos M/E Overnight: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros del PUC para el Sistema Financiero y que representen derechos que se maduran al d(cid:237)a siguiente. Subcuenta 007 - Activos M/E Operaciones de Contado:

Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente en los c(cid:243)digos PUC 151205 Derechos de compra sobre divisas, 151206 Derechos de venta sobre divisas, 151210 Derechos de compra sobre t(cid:237)tulos, 151215 Derechos de venta sobre t(cid:237)tulos, 151220 Otros derechos del PUC para el Sistema Financiero y que representen derechos cuyo cumplimiento se acuerda para dentro de los tres (3) d(cid:237)as hÆbiles inmediatamente siguientes a aquel en el que se pacta la operaci(cid:243)n, sin considerar el monto de las operaciones de la subcuenta 008 de esta unidad de captura. Subcuenta 008 - Activos M/E Proveedores de Liquidez de Sistemas de Compensaci(cid:243)n y Liquidaci(cid:243)n de Divisas: Registre el valor de los derechos en moneda extranjera que se generen como consecuencia de las operaciones de liquidez que realicen los intermediarios del mercado cambiario, en su condici(cid:243)n de proveedores locales de liquidez de moneda legal o extranjera, con los Sistemas de Compensaci(cid:243)n y Liquidaci(cid:243)n de Divisas cuando ocurra un retraso o . incumplimiento en el pago por parte de algœn participante, de acuerdo con el reglamento de operaci(cid:243)n del sistema Subcuenta 009 - Activos M/E <= 3 d(cid:237)as: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros del PUC, que representen derechos para los cuales resta para su vencimiento un plazo no superior a tres (3)

d(cid:237)as, con excepci(cid:243)n de los montos reportados en las subcuentas 002, 005, 007 y 008 de esta unidad de captura. Subcuenta 012 - Activos M/E > 3 d(cid:237)as y <= 1 mes -: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros del PUC, que representen derechos para los cuales resta para su vencimiento un plazo superior a tres d(cid:237)as y menor o igual a un mes. Circular Externa 037 de 2014 Diciembre de 2014 Proforma F.0000-32 (formato 230)

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PARTE I – Proformas F.0000 PÆgina 52-2 Subcuenta 015 - Activos M/E > 1 mes y <= 12 meses: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros del PUC, que representen derechos para los cuales resta para su vencimiento un plazo superior a un mes y menor o igual a 12 meses. Subcuenta 020 - Activos M/E > 12 meses: Registre el valor en d(cid:243)lares americanos correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros del PUC que representen derechos para los cuales resta para su vencimiento un plazo superior a 12 meses. Subcuenta 999 - Total Activos M/E: Registre la sumatoria de las subcuentas 002, 005, 007, 008, 009, 012, 015 y 020.

UNIDAD DE CAPTURA 02 - OTROS DERECHOS EN MONEDA EXTRANJERA

Subcuenta 005 - Activos Indexados: Registre el valor en d(cid:243)lares americanos de aquellas operaciones que generen derechos en moneda extranjera a pesar de liquidarse en moneda legal, estando por ende expuestas a riesgo cambiario. Subcuenta 007 – Contingencias Deudoras por Opciones y otros Derivados: En el caso de opciones Call, para efectos del cÆlculo de la posici(cid:243)n propia y posici(cid:243)n bruta de apalancamiento, computa el delta multiplicado por el monto de cada opci(cid:243)n. Si se trata de opciones PUT sobre divisas o t(cid:237)tulos en moneda extranjera el valor del derecho debe registrarse con signo negativo. En las demÆs contingencias en que la relaci(cid:243)n de derechos generada no tenga un equilibrio divisa - divisa y en su perfeccionamiento se deje al descubierto parte del derecho en moneda legal, generÆndose un riesgo cambiario, la porci(cid:243)n expuesta se deberÆ incluir dentro de la posici(cid:243)n propia. Subcuenta 010 – Otras Contingencias Deudoras: Registre el saldo neto de las contingencias deudoras denominadas en moneda extranjera, es decir la diferencia entre el saldo de la subcuenta contingencias deudoras (grupo 64) y la correspondiente subcuenta deudora por contra (grupo 63), excluyendo las contingencias deudoras por opciones y por otros derivados. Subcuenta 014 - Derechos a Futuro – No compensados en una CRCC: Circular Externa 037 de 2014 Diciembre de 2014 Proforma F.0000-32 (formato 230)

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PARTE I – Proformas F.0000 PÆgina 52-3 Registre el valor en d(cid:243)lares americanos correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente en los siguientes rubros, excluyendo aquellos derechos a futuro que sean compensados a travØs de una CRCC constituida en Colombia: 150420 Derechos en Compromisos de Compra (operaciones carrusel), 150425 Derechos en Compromisos de Venta (operaciones carrusel), 151505 Derechos de Compra de monedas ( peso – d(cid:243)lar) (contratos forward – de especulaci(cid:243)n ), 151506 Derechos de Venta de monedas (peso – d(cid:243)lar) (contratos forward de especulaci(cid:243)n), 151507 Derechos de compra de monedas (diferentes peso – d(cid:243)lar) (contratos forward - de especulaci(cid:243)n), 151508 Derechos de venta de monedas (diferentes peso – d(cid:243)lar) (contratos forward – de especulaci(cid:243)n), 151510 Derechos de Tasas de InterØs (contratos forward – de especulaci(cid:243)n), 151515 Derechos de Compra de T(cid:237)tulos (contratos forward – de especulaci(cid:243)n), 151516 Derechos de Venta de T(cid:237)tulos (contratos forward – de especulaci(cid:243)n), 151520 Derechos - otros (contratos forward – de especulaci(cid:243)n), 151705 Derechos de monedas (swaps – de especulaci(cid:243)n), 151710 Derechos

de tasas de interØs (swaps – de especulaci(cid:243)n), 151715 Derechos - otros (swaps – de especulaci(cid:243)n), 156505 Derechos de Compra de monedas ( peso – d(cid:243)lar) (contratos forward – de cobertura ), 156506 Derechos de Venta de monedas (peso – d(cid:243)lar) (contratos forward de cobertura), 156507 Derechos de compra de monedas (diferentes peso – d(cid:243)lar) (contratos forward – de cobertura), 156508 Derechos de venta de monedas (diferentes peso-d(cid:243)lar) (contratos forward - de cobertura), 156510 Derechos de Tasas de InterØs (contratos forward – de cobertura), 156515 Derechos de Compra de T(cid:237)tulos (contratos forward – de cobertura), 156516 Derechos de Venta de T(cid:237)tulos (contratos forward – de cobertura), 156520 Derechos - otros (contratos forward – de cobertura), 156705 Derechos de monedas (swaps – de cobertura), 156710 Derechos de tasas de interØs (swaps – de cobertura), y 156715 Derechos - otros (swaps – de cobertura) del PUC. 231505 Derechos de Compra de monedas ( peso – d(cid:243)lar) (contratos forward – de especulaci(cid:243)n ), 231506 Derechos de Venta de monedas (peso – d(cid:243)lar) (contratos forward de especulaci(cid:243)n), 231507 Derechos de compra de monedas (diferentes peso – d(cid:243)lar) (contratos forward - de especulaci(cid:243)n), 231508 Derechos de venta de monedas (diferentes

peso – d(cid:243)lar) (contratos forward – de especulaci(cid:243)n), 231510 Derechos de Tasas de InterØs (contratos forward – de especulaci(cid:243)n), 231515 Derechos de Compra de T(cid:237)tulos (contratos forward – de especulaci(cid:243)n), 231516 Derechos de Venta de T(cid:237)tulos (contratos forward – de especulaci(cid:243)n), 231520 Derechos - otros (contratos forward – de especulaci(cid:243)n), 231705 Derechos de monedas (swaps – de especulaci(cid:243)n), 231710 Derechos de tasas de interØs (swaps – de especulaci(cid:243)n), 231715 Derechos - otros (swaps – de especulaci(cid:243)n), 236505 Derechos de Compra de monedas ( peso – d(cid:243)lar) (contratos forward – de cobertura ), 236506 Derechos de Venta de monedas (peso – d(cid:243)lar) (contratos forward de cobertura), 236507 Derechos de compra de monedas (diferentes peso – d(cid:243)lar) (contratos forward – de cobertura), 236508 Derechos de venta de monedas (diferentes peso-d(cid:243)lar) (contratos forward - de cobertura), 236510 Derechos de Tasas de InterØs (contratos forward – de cobertura), 236515 Derechos de Compra de T(cid:237)tulos (contratos forward – de cobertura), 236516 Derechos de Venta de T(cid:237)tulos (contratos forward – de cobertura), 236520 Derechos - otros (contratos forward – de cobertura), 236705 Derechos de monedas (swaps – de

cobertura), 236710 Derechos de tasas de interØs (swaps – de cobertura), y 236715 Derechos - otros (swaps – de cobertura) del PUC. S(cid:243)lo deben incluirse aquellos derechos a futuro cuya contabilizaci(cid:243)n deba efectuarse estrictamente bajo el sufijo 2 del PUC. Subcuenta 016 – Derechos a Futuro – Compensados en una CRCC Registre el valor en d(cid:243)lares americanos correspondiente a los rubros descritos en la subcuenta 014 de esta unidad de captura, que correspondan a derechos a futuro generados por los instrumentos financieros derivados de que trata el art(cid:237)culo primero de la Resoluci(cid:243)n Externa 12 de 2008 de la Junta Directiva del Banco Circular Externa 037 de 2014 Diciembre de 2014 Proforma F.0000-32 (formato 230)

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Anexo I – REMISION DE INFORMACION

PARTE I – Proformas F.0000 PÆgina 52 -4 de la Repœblica, modificada por la Resoluci(cid:243)n Externa 6 de 2009, compensados y liquidados en una CRCC constituida en Colombia. Adicionalmente, registre la sumatoria de los saldos que se presenten diariamente en los siguientes rubros: 151605 Derechos de compra de monedas (contratos de futuros – de especulaci(cid:243)n), 151606 Derechos de venta de monedas (contratos de futuros – de especulaci(cid:243)n), 151610 Derechos de tasas de interØs (contratos de

futuros – de especulaci(cid:243)n), 151615 Derechos de compra de t(cid:237)tulos (contratos de futuros – de especulaci(cid:243)n), 151616 Derechos de venta de t(cid:237)tulos (contratos de futuros – de especulaci(cid:243)n), 151617 Derechos de compra de (cid:237)ndices (contratos de futuros – de especulaci(cid:243)n); 151618 Derechos de venta de (cid:237)ndices (contratos de futuros de especulaci(cid:243)n), 151620 Derechos - otros (contratos de futuros – de especulaci(cid:243)n), 156605 Derechos de compra de monedas (contratos de futuros – de cobertura), 156606 Derechos de venta de monedas (contratos de futuros – de cobertura), 156610 Derechos de tasas de interØs (contratos de futuros – de cobertura), 156615 Derechos de compra de t(cid:237)tulos (contratos de futuros – de cobertura), 156616 Derechos de venta de t(cid:237)tulos (contratos de futuros – de cobertura), 156617 Derechos de compra de (cid:237)ndices (contratos de futuros – de cobertura), 156618 Derechos de venta de (cid:237)ndices (contratos de futuros – de cobertura), 156620 Derechos - otros (contratos de futuros – de cobertura). 231605 Derechos de compra de monedas (contratos de futuros – de especulaci(cid:243)n), 231606 Derechos de venta de monedas (contratos de futuros – de especulaci(cid:243)n), 231610 Derechos de tasas de interØs (contratos de

futuros – de especulaci(cid:243)n), 231615 Derechos de compra de t(cid:237)tulos (contratos de futuros – de especulaci(cid:243)n), 231616 Derechos de venta de t(cid:237)tulos (contratos de futuros – de especulaci(cid:243)n), 231617 Derechos de compra de (cid:237)ndices (contratos de futuros – de especulaci(cid:243)n); 231618 Derechos de venta de (cid:237)ndices (contratos de futuros de especulaci(cid:243)n), 231620 Derechos - otros (contratos de futuros – de especulaci(cid:243)n), 236605 Derechos de compra de monedas (contratos de futuros – de cobertura), 236606 Derechos de venta de monedas (contratos de futuros – de cobertura), 236610 Derechos de tasas de interØs (contratos de futuros – de cobertura), 236615 Derechos de compra de t(cid:237)tulos (contratos de futuros – de cobertura), 236616 Derechos de venta de t(cid:237)tulos (contratos de futuros – de cobertura), 236617 Derechos de compra de (cid:237)ndices (contratos de futuros – de cobertura), 236618 Derechos de venta de (cid:237)ndices (contratos de futuros – de cobertura), 236620 Derechos - otros (contratos de futuros – de cobertura). S(cid:243)lo deben incluirse aquellos derechos a futuro cuya contabilizaci(cid:243)n deba efectuarse estrictamente bajo el sufijo 2 del PUC. Subcuenta 017 – Inversiones para Mantener hasta el Vencimiento Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente en la cuenta 1308 del PUC.

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PARTE I – Proformas F.0000 PÆgina 52-5 Subcuenta 018 – Inversiones Disponibles para la Venta en T(cid:237)tulos de Deuda: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente en la cuenta 1313 del PUC. Subcuenta 021 – Inversiones Disponibles para la Venta en T(cid:237)tulos Participativos: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente en la cuenta 1316 del PUC. Subcuenta 023 – Aportes en Sucursales Extranjeras: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente en la cuenta 199003 del PUC. Subcuenta 999 - Total Otros Derechos: Registre la sumatoria de las subcuentas 005, 007, 010, 014, 016, 017, 018, 021 y 023. UNIDAD DE CAPTURA 03 - TOTAL DERECHOS EN MONEDA EXTRANJERA Subcuenta 005 - Total Derechos: Registre la sumatoria de la subcuenta 999 - Total Activos M/E de la unidad de captura 01 - Activos en moneda extranjera y la subcuenta 999 - Total Otros Derechos de la unidad de captura 02 - Otros Derechos en Moneda Extranjera” UNIDAD DE CAPTURA 04 - COMPRAS Subcuenta 005 - Compras: Registre el monto de las compras. Subcuenta 010 - Tasa Promedio de Compra: Registre la respectiva tasa promedio ponderada de compra (en

pesos). Circular Externa 037 de 2014 Diciembre de 2014 Proforma F.0000-32 (formato 230)

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Anexo I – REMISION DE INFORMACION

PARTE I – Proformas F.0000 PÆgina 52-6 Subcuenta 015 - Forwards Vencidos Compra: Registre el valor de las operaciones forward de compra de divisas que se ejercieron durante cada d(cid:237)a. Subcuenta 020 - Forwards Vencidos Indexados Compra: Registre el valor de las operaciones forward de compra de divisas que se ejercieron cada d(cid:237)a y que a pesar de realizarse en moneda legal estÆn indexadas al d(cid:243)lar americano y por ende estÆn expuestas a riesgo cambiario. Subcuenta 025 - Ingresos a Caja por otros Derivados: Registre el valor de las operaciones de derivados diferentes de las que se incluyen en las subcuentas anteriores que generaron un ingreso a caja. UNIDAD DE CAPTURA 05 - PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA De las subcuentas de esta unidad de captura se excluyen los pasivos denominados en moneda extranjera que sean liquidables en moneda legal colombiana. Subcuenta 005 - Pasivos M/E Overnight: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros del PUC que representen obligaciones que se maduran al d(cid:237)a siguiente. Subcuenta 007 - Pasivos M/E Operaciones de Contado: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que se presenten diariamente en los c(cid:243)digos PUC

151225 Obligaciones de compra sobre divisas, 151226 Obligaciones de venta sobre divisas, 151235 Obligaciones de compra sobre t(cid:237)tulos, 151236 Obligaciones de venta sobre t(cid:237)tulos, 151240 Otras obligaciones del PUC y que representen obligaciones cuyo cumplimiento se acuerda para dentro de los tres (3) d(cid:237)as hÆbiles inmediatamente siguientes a aquel en el que se pacta la operaci(cid:243)n, sin considerar el monto de las operaciones registradas en la subcuenta 008 de esta unidad de captura. Subcuenta 008 - Pasivos M/E Proveedores de Liquidez de Sistemas de Compensaci(cid:243)n y Liquidaci(cid:243)n de Divisas: Registre el valor de las obligaciones en moneda extranjera que se generen como consecuencia de las operaciones de liquidez que realicen las las entidades pœblicas de redescuento que son y no son IMC, en su condici(cid:243)n de proveedores locales de liquidez de moneda legal o extranjera, con los Sistemas de Compensaci(cid:243)n y Liquidaci(cid:243)n de Divisas cuando ocurra un retraso o incumplimiento en el pago por parte de algœn participante, de acuerdo con el reglamento de operaci(cid:243)n del sistema. Adicionalmente, registre el valor de la financiaci(cid:243)n en moneda extranjera obtenida por las entidades pœblicas de redescuento que son y no son IMC, en su condici(cid:243)n de proveedores locales de liquidez, para realizar las operaciones de liquidez con los sistemas de compensaci(cid:243)n y liquidaci(cid:243)n de divisas, cuando ocurra un retraso o incumplimiento en

el pago por parte de algœn participante, de acuerdo con el reglamento de operaci(cid:243)n del sistema. Subcuenta 009 - Pasivos M/E <= 3 d(cid:237)as: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros del PUC, que representen obligaciones con maduraci(cid:243)n no superior a tres (3) d(cid:237)as, con excepci(cid:243)n de los montos reportados en las subcuentas 005, 007 y 008 de esta unidad de captura. Subcuenta 011 - Pasivos M/E > 3 d(cid:237)as y <= 1 mes: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros del PUC que, que representen obligaciones para los cuales resta para su vencimiento un plazo superior a tres (3) d(cid:237)as y menor o igual a un mes. Subcuenta 015 - Pasivos M/E > 1 mes y <= 12 meses: Circular Externa 037 de 2014 Diciembre de 2014 Proforma F.0000-32 (formato 230)

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Anexo I – REMISION DE INFORMACION

PARTE I – Proformas F.0000 PÆgina 52-7 Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros del PUC que representen obligaciones con maduraci(cid:243)n superior a un mes y menor o igual a 12 meses. Subcuenta 020 - Pasivos M/E > 12 meses: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros del PUC

que representen obligaciones que se maduran despuØs de 12 meses. Subcuenta 999 - Total Pasivos M/E: Registre la sumatoria de las subcuentas 005, 007, 008, 009, 012, 015 y 020. UNIDAD DE CAPTURA 06 - OTRAS OBLIGACIONES EN MONEDA EXTRANJERA Subcuenta 005 - Pasivos Indexados: Registre el valor en d(cid:243)lares americanos de aquellas operaciones que generen obligaciones en moneda extranjera a pesar de liquidarse en moneda legal, estando por ende expuestas a riesgo cambiario. Subcuenta 007 – Contingencias Acreedoras por Opciones y otros Derivados: En el caso de la venta de opciones, para efectos del cÆlculo de la posici(cid:243)n propia (PP)y posici(cid:243)n bruta de apalancamiento(PBA) computa el delta multiplicado por el monto de cada opci(cid:243)n. Si se trata de venta de opciones PUT sobre divisas o t(cid:237)tulos en moneda extranjera, el valor de la obligaci(cid:243)n se debe registrar con signo negativo. En las demÆs contingencias en que la relaci(cid:243)n de obligaciones generada no tenga un equilibrio divisa - divisa y en su perfeccionamiento se deje al descubierto parte de la obligaci(cid:243)n en moneda legal generÆndose un riesgo cambiario, la porci(cid:243)n expuesta se deberÆ incluir dentro de la posici(cid:243)n propia. Subcuenta 010 – Otras Contingencias Acreedoras: Registre el saldo neto de las contingencias acreedoras denominadas en moneda extranjera, es decir la diferencia entre el saldo de la subcuenta contingencias acreedoras (grupo 62) y la correspondiente subcuenta contingencias

acreedoras por contra (grupo 61), excluyendo las contingencias acreedoras por opciones y por otros derivados. Subcuenta 014Obligaciones a Futuro - No Compensadas en una CRCC: Circular Externa 037 de 2014 Diciembre de 2014 Proforma F.0000-32 (formato 230)

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Anexo I – REMISION DE INFORMACION

PARTE I – Proformas F.0000 PÆgina 52-8 Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente en los siguientes rubros, excluyendo aquellas obligaciones a futuro que sean compensadas a travØs de una CRCC constituida en Colombia: 150430 Obligaciones en compromisos de compra (operaciones carrusel), 150435 Obligaciones en compromisos de venta (operaciones carrusel), 151525 Obligaciones de compra de monedas (peso – d(cid:243)lar) (contratos forward – de especulaci(cid:243)n), 151526 Obligaciones de venta de monedas (contratos forward – de especulaci(cid:243)n), 151527 Obligaciones de compra de monedas (diferentes peso – d(cid:243)lar) (contratos forward – de especulaci(cid:243)n), 151528 Obligaciones de venta de monedas (diferentes peso – d(cid:243)lar) (contratos forward - de especulaci(cid:243)n), 151530 Obligaciones de tasas de interØs (contratos forward – de especulaci(cid:243)n), 151535 Obligaciones de compra de t(cid:237)tulos (contratos forward – de especulaci(cid:243)n), 151536 Obligaciones de venta de t(cid:237)tulos (contratos forward - de especulaci(cid:243)n),

151540 Obligaciones –otros (contratos forward – de especulaci(cid:243)n), 151720 Obligaciones de monedas (swaps - de especulaci(cid:243)n), 151725 Obligaciones de tasas de interØs (swaps – de especulaci(cid:243)n), 151730 Obligaciones-otros (swaps – de especulaci(cid:243)n), 156525 Obligaciones de compra de monedas (peso – d(cid:243)lar) (contratos forward – de cobertura), 156526 Obligaciones de venta de monedas (contratos forward – de cobertura), 156527 Obligaciones de compra de monedas (diferentes peso – d(cid:243)lar) (contratos forward – de cobertura), 156528 Obligaciones de venta de monedas (diferentes peso – d(cid:243)lar) (contratos forward – de cobertura) 156530 Obligaciones de tasas de interØs (contratos forward – de cobertura), 156535 Obligaciones de compra de t(cid:237)tulos (contratos forward – de cobertura), 156536 Obligaciones de venta de t(cid:237)tulos (contratos forward - de cobertura), 156540 Obligaciones –otros (contratos forward – de cobertura), 156720 Obligaciones de monedas (swaps - de cobertura), 156725 Obligaciones de tasas de interØs (swaps – de cobertura) y 156730 Obligaciones-otros (swaps – de cobertura) del PUC. 231525 Obligaciones de compra de monedas (peso – d(cid:243)lar) (contratos forward – de especulaci(cid:243)n), 231526 Obligaciones de venta de monedas (contratos forward – de especulaci(cid:243)n), 231527 Obligaciones de compra de

monedas (diferentes peso – d(cid:243)lar) (contratos forward – de especulaci(cid:243)n), 231528 Obligaciones de venta de monedas (diferentes peso – d(cid:243)lar) (contratos forward - de especulaci(cid:243)n), 231530 Obligaciones de tasas de interØs (contratos forward – de especulaci(cid:243)n), 231535 Obligaciones de compra de t(cid:237)tulos (contratos forward – de especulaci(cid:243)n), 231536 Obligaciones de venta de t(cid:237)tulos (contratos forward - de especulaci(cid:243)n), 231540 Obligaciones –otros (contratos forward – de especulaci(cid:243)n), 231720 O