SFC - Anexo Circular Externa 37 de 2014 (7)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I - REMISION DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I - PROFORMAS F.0000

PÆgina 235

TEMA: Controles de Ley Declaraci(cid:243)n de las Inversiones Obligatorias en T(cid:237)tulos

de Desarrollo Agropecuario – TDA NOMBRE DE PROFORMA Exigibilidades FINAGRO

NUMERO DE PROFORMA: F.1000 –127

NUMERO DE FORMATO: 460

OBJETIVO: Calcular el valor de la inversi(cid:243)n obligatoria en T(cid:237)tulos de Desarrollo Agropecuario – Clase A y B y verificar el cumplimiento de la inversi(cid:243)n por parte de los establecimientos de crØdito, de conformidad con lo establecido en las Resoluciones Externas 3 de 2000, 2 de 2005, 8, 9, 17 y 21 de 2007, 2 de 2008 y 7 de 2014 de la Junta Directiva del Banco de la Repœblica.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Establecimientos de CrØdito PERIODICIDAD: Trimestral FECHA DE REPORTE: Dentro de los primeros diez (10) d(cid:237)as del mes siguiente al trimestre calendario del cÆlculo.

FECHA DE CORTE DE LA INFORMACION: Corte trimestral: Marzo, junio, septiembre y diciembre.

DOCUMENTO TECNICO: SB-DS-003

TIPO Y NUMERO DEL INFORME 27 – Exigibilidades Finagro MEDIO DE ENV˝O: RAS DEPENDENCIA RESPONSABLE: Delegatura Institucional para Intermediarios Financieros

DEPENDENCIAS USUARIA: Subgerencia Monetaria y de Inversiones Internacionales del Banco de la Repœblica

INSTRUCTIVO: GENERALIDADES El procedimiento para determinar el requerido de inversi(cid:243)n obligatoria en T(cid:237)tulos de Desarrollo Agropecuario es establecido por la Junta Directiva del Banco de la Repœblica a travØs de Resoluciones Externas.

Las Cifras deben reportarse en miles de pesos. Todos los valores aceptan œnicamente signo positivo (+) Esta proforma deberÆ ser remitida con la firma digital del Representante Legal y Revisor Fiscal. Con el prop(cid:243)sito de precisar los valores que se deben registrar, a continuaci(cid:243)n se describen los conceptos sujetos de encaje, que no cuentan con asignaci(cid:243)n en el CatÆlogo œnico de Informaci(cid:243)n Financiera: Cuentas de ahorro de valor real: Las entidades que tengan saldo en estas cuentas, las deben reexpresar en pesos y reportarla en la cuenta 2108 “Depósitos de ahorro”. Las columnas que correspondan a los compromisos de transferencia en operaciones de repo abierto, repo cerrado, simultÆneas y transferencia temporal de valores, incluirÆn œnicamente las operaciones con el sector real, que comprende sector pœblico, residentes del exterior y otros, que no tengan como contraparte entidades del sector financiero.

Aceptaciones: Registra el valor de las aceptaciones en circulaci(cid:243)n despuØs del plazo, creadas por la entidad o por sus corresponsales que no han sido presentadas para su cobro al vencimiento.

ENCABEZADO Entidad: Identificaci(cid:243)n de la entidad vigilada que diligencia este formato. Para tal fin indique el tipo de entidad al que

pertenece, el c(cid:243)digo asignado por esta Superintendencia y el nombre o sigla de la entidad.

Fecha de Corte: Diligenciar la fecha de corte del trimestre a la que corresponde la informaci(cid:243)n, bajo el formato

DDMMAAAA.

UNIDAD DE CAPTURA 01

Columna 1 Fecha: Se debe reportar en forma diaria y consecutiva las fechas correspondientes al trimestre objeto de reporte, bajo el formato "DDMMAAAA (a cuatro d(cid:237)gitos)", d(cid:237)a, mes aæo.

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Proforma F.1000-127 (Formato 460)

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ANEXO I - REMISION DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I - PROFORMAS F.0000

PÆgina 236 Columnas 2 a 37 y 66: Se reportan los saldos diarios contables en moneda legal de las exigibilidades sujetas a encaje para cada una de las fechas registradas en las subcuentas 001 a la 092 de la columna 1, unidad de captura 01, as(cid:237): COLUMNA CONCEPTO C(cid:211)DIGOS 2 Dep(cid:243)sitos en cuenta corriente 2105 3 Dep(cid:243)sitos simples 2106 4 Dep(cid:243)sitos de ahorro 2108 5 Eliminada 6 Cuentas de ahorro especial 2109 7 Cuenta centralizada 2112 8 Fondos en fideicomiso y cuentas especiales 2113 9 Bancos y corresponsales 2115 10 Dep(cid:243)sitos especiales Excepto: 211610 del Banco de la Repœblica 2116 excepto 211610

Exigibilidades por servicios Excepto 211735 Cheques con provisi(cid:243)n 11 2117 excepto 211735 garantizada 12 Servicios de recaudo 2118 13 Establecimientos afiliados 2119 Compromisos de transferencia en operaciones de repo abierto 14 212405 (Entidades del sector pœblico) Que se pacten a un plazo menor de un mes Compromisos de transferencia en operaciones de repo abierto 15 212405 (Residentes del exterior) Que se pacten a un plazo menor de un mes Compromisos de transferencia en operaciones de repo abierto (Otras 16 212405 entidades del sector real) Que se pacten a un plazo menor de un mes Compromisos de transferencia en operaciones de repo cerrado 17 212410 (Entidades del sector pœblico) Que se pacten a un plazo menor de un mes Compromisos de transferencia en operaciones de repo cerrado 18 212410 (Residentes del exterior) Que se pacten a un plazo menor de un mes Compromisos de transferencia en operaciones de repo cerrado (Otras 19 212410 entidades del sector real) que se pacten a un plazo menor de un mes Compromisos de transferencia de inversiones en operaciones 20 simultÆneas (Entidades del sector pœblico) Que se pacten a un plazo 212505 menor de un mes Compromisos de transferencia de inversiones en operaciones 21 simultÆneas (Residentes del exterior) Que se pacten a un plazo menor de 212505 un mes Compromisos de transferencia de inversiones en operaciones 22 simultÆneas (Otras entidades del sector real) Que se pacten a un plazo 212505 menor de un mes Compromisos de operaciones por transferencia temporal de valores

23 212605 (Entidades del sector pœblico) Que se pacten a un plazo menor de un mes Compromisos de operaciones por transferencia temporal de valores 24 212605 (Residentes del exterior) Que se pacten a un plazo menor de un mes Compromisos de operaciones por transferencia temporal de valores 25 (Otras entidades del sector real) Que se pacten a un plazo menor de un 212605 mes 26 Aceptaciones (bancarias despuØs del plazo) () 243530 27 Contribuci(cid:243)n sobre transacciones 2506 28 Impuestos sobre las ventas por pagar 250340 29 Cheques girados no cobrados 259010 30 Donaciones de terceros por pagar 259020 31 Recaudos realizados 211690 32 Otras cuentas por pagar diversas 259095 33 Eliminada 34 Cuentas canceladas 2156 35 Fondos cooperativos espec(cid:237)ficos 2919 Otros pasivos diversos - Excepto: 299005 Abonos para aplicar a 2990 excepto 36 obligaciones al cobro, 299010 Sobrantes en Caja y 299015 Sobrantes en 299005, 299010 y Canje 299015 37 Eliminada 66 Dep(cid:243)sitos Electr(cid:243)nicos 2120 ()Las entidades deben registrar el valor de las aceptaciones en circulaci(cid:243)n despuØs del plazo, creadas por la entidad o por sus corresponsales que no han sido presentadas para su cobro al vencimiento. Columna 38 Total: Para cada una de las subcuentas 001 a 092, se reporta la sumatoria diaria de los valores registrados en las columnas 2 a 37 mÆs la columna 66.

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ANEXO I - REMISION DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I - PROFORMAS F.0000

PÆgina 237 Columna 39 Requerido De Encaje Legal: Para cada una de las subcuentas 001 a 092, se reportarÆ el requerido de encaje legal diario si la posici(cid:243)n de encaje es positiva, por el contrario s(cid:237) la posici(cid:243)n de encaje es negativa se registrarÆ la cuant(cid:237)a del disponible. Columna 40 Base de Liquidaci(cid:243)n: De las subcuentas 001 a 092, se reporta el resultado de la diferencia entre las columnas 38 menos 39 y la columna 64 menos 65, es decir ((Columna 38 – Columna 39) – (Columna 64 – Columna 65)). Columnas 41 a 57: Se reportan los saldos diarios contables en moneda legal de las exigibilidades sujetas a encaje para cada una de las fechas registradas en las subcuentas 001 a la 092 de la columna 1, unidad de captura 01, as(cid:237): Certificados de Dep(cid:243)sito a TØrmino Menores a 18 Meses ( Sumatoria Sumatoria de 210705, 41 de los c(cid:243)digos 210705, 210710 y 210715) 210710 y 210715 Certificados de Ahorro de Valor Real - Menores de 18 Meses Sumatoria de 211005, 42 (Sumatoria de los c(cid:243)digos 211005, 211010, 211015 y 211020) 211010, 211015 y 211020

Compromisos de transferencia en operaciones de repo abierto 43 (Entidades del sector pœblico) Que se pacten a un plazo igual o mayor 212405 a un mes Compromisos de transferencia en operaciones de repo abierto 44 (Residentes del exterior) Que se pacten a un plazo igual o mayor a un 212405 mes Compromisos de transferencia en operaciones de repo abierto 45 (Otras entidades del sector real) Que se pacten a un plazo igual o 212405 mayor a un mes Compromisos de transferencia en operaciones de repo cerrado 46 (Entidades del sector pœblico) Que se pacten a un plazo igual o mayor 212410 a un mes Compromisos de transferencia en operaciones de repo cerrado 47 (Residentes del exterior) Que se pacten a un plazo igual o mayor a un 212410 mes Compromisos de transferencia en operaciones de repo cerrado 48 (Otras entidades del sector real) Que se pacten a un plazo igual o 212410 mayor a un mes Compromisos de transferencia de inversiones en operaciones 49 simultÆneas (Entidades del sector pœblico) Que se pacten a un plazo 212505 igual o mayor a un mes Compromisos de transferencia de inversiones en operaciones 50 simultÆneas (Residentes del exterior) Que se pacten a un plazo igual 212505 o mayor a un mes Compromisos de transferencia de inversiones en operaciones 51 simultÆneas (Otras entidades del sector real) Que se pacten a un 212505 plazo igual o mayor a un mes Compromisos de operaciones por transferencia temporal de 52 valores (Entidades del sector pœblico) Que se pacten a un plazo igual 212605 o mayor a un mes 212605 Compromisos de operaciones por transferencia temporal

53 de valores (Residentes del exterior) Que se pacten a un plazo igual o 212605 mayor a un mes Compromisos de operaciones por transferencia temporal de 54 valores (Otras entidades del sector real) Que se pacten a un plazo 212605 igual o mayor a un mes 55 Bonos de garant(cid:237)a general menor de 18 meses 213006 y 224506 56 Bonos otros menor de 18 meses 213009 y 224509 57 Eliminada Columna 58 Total: Para cada una de las subcuentas 001 a 092, se reporta la sumatoria de los valores registrados en las columnas 41 a 57 de la unidad de captura 1. Columna 59 Requerido de Encaje Legal: Para cada una de las subcuentas 001 a 092, se reportarÆ el requerido de encaje legal diario si la posici(cid:243)n de encaje es positiva, por el contrario s(cid:237) la posici(cid:243)n de encaje es negativa se registrarÆ la cuant(cid:237)a del disponible.

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ANEXO I - REMISION DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I - PROFORMAS F.0000

PÆgina 238 Columna 60 Base De Liquidaci(cid:243)n: De las subcuentas 001 a 092, se reporta la diferencia entre los valores registrados en las columnas 58 y 59 de la unidad de captura 1. Columnas 61 a 63: Para cada una de las fechas registradas en las subcuentas 001 a la 092 de la columna 1, unidad

de captura 01, se reportan los saldos diarios contables en moneda legal de las Cuentas de Ahorro y los planes de Ahorro Contractual de bajo monto, as(cid:237): 61 Saldos diarios de las cuentas de ahorro y los planes de ahorro contractual de bajo monto – Decreto 1119 de 2008 62 Saldos diarios de las cuentas de ahorro en Unidades de Valor Real y los planes de ahorro contractual en Unidades de Valor Real de bajo monto – Decreto 1119 de 2008 63 Saldos diarios de las cuentas de ahorro especial y los planes de ahorro contractual en cuentas de ahorro especial de bajo monto – Decreto 1119 de 2008 Columna 64 - Total Cuentas de Bajo Monto – Decreto 1119 de 2008: Para cada una de las subcuentas 001 a 092 de la unidad de captura 1, se reporta la sumatoria de los valores registrados en las columnas 61, 62 y 63. Columna 65 Requerido de Encaje Legal Cuentas de Bajo Monto – Decreto 1119 de 2008: Se reporta el requerido de encaje legal de las cuentas de bajo monto.

UNIDAD DE CAPTURA 02

Subcuenta 005 - Promedio: Para las columnas 40 y 60 “Base de Liquidación” se registra el resultado de la sumatoria de las subcuentas 001 a 092 de la unidad de captura 1 dividido por el nœmero de d(cid:237)as del trimestre objeto de reporte.

UNIDAD DE CAPTURA 03

Subcuenta 005 - Aportes de Capital en Finagro: En la columna 60 se debe reportar el promedio trimestral del valor intr(cid:237)nseco de los aportes de capital efectuados en Finagro.

Esta unidad de captura debe ser diligenciada por los Establecimientos de CrØdito diferentes al Banco Agrario de Colombia S.A. que posean acciones en Finagro, en concordancia con lo establecido en el art(cid:237)culo 2 de la Resoluci(cid:243)n Externa 7 de 2014 de la Junta Directiva del Banco de la Repœblica. UNIDAD DE CAPTURA 04 - REQUERIDO DE INVERSION OBLIGATORIA Subcuenta 005 – Requerido de Inversi(cid:243)n Exigibilidades Literal a): En la columna 66 reporte el resultado de multiplicar el monto registrado en la unidad de captura 02 columna 40, por el porcentaje establecido en el literal a) del art(cid:237)culo 1” de la Resoluci(cid:243)n Externa 6 de 2008 de la Junta Directiva del Banco de la Republica. Subcuenta 010 – Requerido de Inversi(cid:243)n Exigibilidades Literal b): En la columna 66 reporte el resultado de multiplicar el monto registrado en la unidad de captura 02 columna 60, por el porcentaje establecido en el literal b) del art(cid:237)culo 1” de la Resoluci(cid:243)n Externa 14 de 2008 de la Junta Directiva del Banco de la Republica. Subcuenta 015 – Total Requerido de Inversi(cid:243)n: En la columna 66 reporte la sumatoria de los valores registrados en las subcuentas 005 y 010 de esta unidad de captura, menos el valor de los aportes de capital a Finagro reportados en la subcuenta 005 columna 60 de la unidad de captura 03.

UNIDAD DE CAPTURA 05 - INVERSI(cid:211)N EN T˝TULOS DE DESARROLLO AGROPECUARIO - Clases A y B: Subcuenta 005 – Inversi(cid:243)n en T(cid:237)tulos de Desarrollo Agropecuario Clase A: En la columna 66 reporte el resultado de multiplicar el monto registrado en la unidad de captura 04 subcuenta 015 de la columna 66 por el porcentaje establecido en el art(cid:237)culo 4” de la Resoluci(cid:243)n Externa 3 de 2000 de la Junta Directiva del Banco de la Republica, para los t(cid:237)tulos clase A. Subcuenta 010 – Inversi(cid:243)n en T(cid:237)tulos de Desarrollo Agropecuario Clase B: En la columna 66 reporte el resultado de multiplicar el monto registrado en la unidad de captura 04 subcuenta 015 de la columna 66 por el porcentaje establecido en el art(cid:237)culo 4” de la Resoluci(cid:243)n Externa 3 de 2000 de la Junta Directiva del Banco de la Republica, para los t(cid:237)tulos clase B.

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ANEXO I - REMISION DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I - PROFORMAS F.0000

PÆgina 239 UNIDAD DE CAPTURA 06 - COLOCACIONES SUSTITUTIVAS Antes de la transmisi(cid:243)n a la SFC y para el reporte de esta unidad de captura, la entidad debe concertar

previamente con FINAGRO los saldos de la cartera sustitutiva. Subcuenta 005 – Cartera Agropecuaria con Recursos Propios - Grandes Productores: En la columna 66 registre el promedio trimestral del valor de la cartera agropecuaria otorgada con recursos propios de las entidades vigiladas, que cumplan con los requisitos que seæale la Comisi(cid:243)n Nacional de CrØdito Agropecuario para el redescuento de los prØstamos en Finagro, que no se encuentre en mora y que reœna las condiciones financieras contempladas en las Resoluciones Externas 3 de 2000, 21 de 2007 y 7 de 2014 de la Junta Directiva del Banco de la Repœblica. Subcuenta 010 – Cartera Agropecuaria con Recursos Propios - Medianos Productores: En la columna 66 registre el promedio trimestral del valor de la cartera agropecuaria otorgada con recursos propios de las entidades vigiladas, que cumplan con los requisitos que seæale la Comisi(cid:243)n Nacional de CrØdito Agropecuario para el redescuento de los prØstamos en Finagro, que no se encuentre en mora y que reœna las condiciones financieras contempladas en las Resoluciones Externas 3 de 2000, 21 de 2007 y 7 de 2014 de la Junta Directiva del Banco de la Repœblica. Subcuenta 015 – Cartera Agropecuaria con Recursos Propios - Pequeæos Productores: En la columna 66 registre el promedio trimestral del valor de la cartera agropecuaria otorgada con recursos propios de las entidades

vigiladas, que cumplan con los requisitos que seæale la Comisi(cid:243)n Nacional de CrØdito Agropecuario para el redescuento de los prØstamos en Finagro, que no se encuentre en mora y que reœna las condiciones financieras contempladas en las Resoluciones Externas 3 de 2000, 21 de 2007 y 7 de 2014 de la Junta Directiva del Banco de la Repœblica. Subcuenta 020 – Cartera Agropecuaria con Recursos Propios - MicrocrØditos Agropecuarios y Rurales: En la columna 66 registre el promedio trimestral del valor de la cartera agropecuaria otorgada con recursos propios de las entidades vigiladas, que cumplan con los requisitos que seæale la Comisi(cid:243)n Nacional de CrØdito Agropecuario para el redescuento de los prØstamos en Finagro, que no se encuentre en mora y que reœna las condiciones financieras contempladas en las Resoluci(cid:243)n Externa 7 de 2014 de la Junta Directiva del Banco de la Repœblica. Para obtener el promedio trimestral, de las subcuentas 005, 010, 015 y 020 de esta unidad de captura, se tomarÆ en cuenta el promedio mensual de la cartera agropecuaria de cada trimestre calendario.

UNIDAD DE CAPTURA 07 – REQUERIDO DE INVERSION NETA EN TITULOS DE DESARROLLO

AGROPECUARIO - Clases A y B.

Subcuenta 005 – Requerido de Inversi(cid:243)n Neta en T(cid:237)tulos de Desarrollo Agropecuario Clase A: En la columna

66 registre el valor que resulte de restar al monto reportado en la subcuenta 005 columna 66 de la unidad de captura 05, el monto de la subcuenta 015 columna 66 de la unidad de captura 06, de conformidad con lo establecido en el literal b) del parÆgrafo 4o. del art(cid:237)culo 5” de la Resoluci(cid:243)n Externa 3 de 2000 de la Junta Directiva del Banco de la Republica, modificado por el art(cid:237)culo 1” de la Resoluci(cid:243)n Externa 7 de 2014 de la Junta Directiva del Banco de la Republica. Subcuenta 010 – Requerido de Inversi(cid:243)n Neta en T(cid:237)tulos de Desarrollo Agropecuario Clase B: En la columna 66 registre el valor que resulte de restar el monto reportado en la subcuenta 010 columna 66 de la unidad de captura 05 menos la sumatoria de los montos reportados en las subcuentas 005, 010 y 020 columna 66 de la unidad de captura 06, de conformidad con lo establecido en los literales a) y c) del parÆgrafo 4”. del art(cid:237)culo 5” de la Resoluci(cid:243)n Externa 3 de 2000 de la Junta Directiva del Banco de la Republica, modificado por el art(cid:237)culo 1” de la Resoluci(cid:243)n Externa 7 de 2014 de la Junta Directiva del Banco de la Republica. En torno a este reporte, conviene precisar los siguientes aspectos: a. Los c(cid:243)digos del CatÆlogo œnico de informaci(cid:243)n financiera con fines de supervisi(cid:243)n relacionados en este

instructivo, se ajustan en su totalidad a lo establecido por el Banco de la Repœblica en la Circular Reglamentaria Externa DODM – 147 del 6 de agosto de 2008 y sus posteriores adiciones y/o modificaciones. b. Eliminado. c. Los valores reportados en este formato son de carÆcter contable - no estad(cid:237)sticos.

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