SFC - Anexo Circular Externa 39 de 2012 (3)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I - PROFORMAS F.0000

PÆgina 314-1 Registre el c(cid:243)digo de la tasa contractual del t(cid:237)tulo o valor. La codificaci(cid:243)n puede ser consultada en el anexo de “tasas” el cual se puede ubicar en la página web C(cid:243)digo tasa http://www.superfinanciera.gov.co/Normativa/IndicedeReportesdeSuperf/codigos 24 facial del tasasfacialesdreferencia.xls t(cid:237)tulo o valor En el caso de los t(cid:237)tulos o valores al descuento, debe emplearse el c(cid:243)digo TDESC. (AlfanumØrico) Cuando se trate de t(cid:237)tulos o valores de renta fija a tasa fija, registre el valor (con cuatro (4) decimales) de la tasa fija contractual. Para el caso de t(cid:237)tulos o valores Valor tasa o de renta fija a tasa variable registre el valor (con cuatro (4) decimales) de la tasa 25 spread real o el spread. En el caso de t(cid:237)tulos o valores al descuento, no reportar ningœn valor. (NumØrico) Registre los d(cid:237)as base de proyecci(cid:243)n de intereses: 1 = 360, 2 = 365 (cid:243) 3 = 366. Base cÆlculo Si no aplica, no reportar este campo. 26 intereses (NumØrico) Registre la frecuencia de pago de intereses, vigente a la fecha de reporte: 1 =

Periodicidad mensual, 2 = bimestral, 3 = trimestral, 4 = cuatrimestral, 5 = semestral, 6 = 27 pago de anual, 7= per(cid:237)odo, 8= diaria, 9 = otro. rendimientos Si no aplica, no reportar este campo. (NumØrico) Modalidad Registre la modalidad de pago de intereses: 1 = vencido, 2 = anticipado. 28 pago de (NumØrico) intereses Reporte el indicador de aplicaci(cid:243)n de la tasa variable para la proyecci(cid:243)n de Indicador intereses. Registre: 1 = si se toma la tasa de referencia del inicio del per(cid:237)odo, 2= 29 tasa variable si se toma la tasa de referencia del final del per(cid:237)odo; 3 = otro de referencia (NumØrico) Valoraci(cid:243)n Registre el valor de mercado de las inversiones negociables o disponibles para la venta (cid:243) el valor presente de las inversiones para mantener hasta el vencimiento, de acuerdo con lo dispuesto en el Cap(cid:237)tulo I de la Circular BÆsica Contable y Financiera (Circular Externa No. 100 de 1995 de la anterior Superintendencia Bancaria). Cuando se trate de acciones de baja o m(cid:237)nima bursatilidad, debe reportarse en este campo el valor correspondiente al costo de adquisici(cid:243)n. Esta œltima Valor de precisi(cid:243)n no aplica para las entidades obligadas a clasificar la totalidad de sus mercado o inversiones como negociables de acuerdo con el literal b) del numeral 3.1. del 30 valor

Cap(cid:237)tulo I de la Circular BÆsica Contable y Financiera (Circular Externa 100 de presente en 1995 de la anterior Superintendencia Bancaria). pesos TratÆndose de participaciones en carteras colectivas, el valor de mercado a reportar debe corresponder al resultado de multiplicar el nœmero de unidades reportadas en la columna 20 “Número de acciones, unidades o participaciones” por el valor de la unidad reportado en la columna 40 “Precio”. En el caso de inversiones que se encuentren vencidas y no hayan sido cobradas este campo debe reportarse con cero (0). (NumØrico) Circular Externa 039 de 2012 Septiembre de 2012 Proforma F.0000-110 (Formato 351)

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ANEXO l - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I - PROFORMAS F.0000

PÆgina 314-2 Aplica para t(cid:237)tulos o valores de deuda clasificados como disponibles para la Valor venta. presente en 31 Registre el valor presente de la inversi(cid:243)n, calculado con base en la TIR de pesos compra. (NumØrico) Registre en la moneda o unidad en que este denominado el t(cid:237)tulo o valor, el valor de mercado de las inversiones negociables o disponibles para la venta (cid:243) el valor presente de las inversiones para mantener hasta el vencimiento, de acuerdo con lo dispuesto en el Cap(cid:237)tulo I de la Circular BÆsica Contable y Financiera (Circular Externa No. 100 de 1995 de la anterior Superintendencia

Bancaria). Cuando se trate de acciones de baja o m(cid:237)nima bursatilidad, debe reportarse en Valor de este campo el valor correspondiente al costo de adquisici(cid:243)n. Esta œltima mercado o precisi(cid:243)n no aplica para las entidades obligadas a clasificar la totalidad de sus valor inversiones como negociables de acuerdo con el literal b) del numeral 3.1. del 32 presente Cap(cid:237)tulo I de la Circular BÆsica Contable y Financiera (Circular Externa 100 de moneda 1995 de la anterior Superintendencia Bancaria). diferente al peso TratÆndose de participaciones en carteras colectivas, el valor de mercado a reportar debe corresponder al resultado de multiplicar el nœmero de unidades reportadas en la columna 20 “Número de acciones, unidades o participaciones” por el valor de la unidad reportado en la columna 40 “Precio”. En el caso de inversiones que se encuentren vencidas y no hayan sido cobradas este campo debe reportarse con cero (0). (NumØrico) No aplica para t(cid:237)tulos o valores participativos. Registre el valor (con cuatro (4) decimales) de la tasa, en tØrminos efectivos Tasa de 33 anuales, a la cual fue negociado el t(cid:237)tulo o valor. Si se trata de t(cid:237)tulos o valores negociaci(cid:243)n unificados registre la tasa promedio ponderada por el valor nominal. (NumØrico) Bases de valoraci(cid:243)n Registre los d(cid:237)as que faltan para el vencimiento del t(cid:237)tulo o valor calculados con

D(cid:237)as al 34 base 365 d(cid:237)as. vencimiento (NumØrico) Registre el c(cid:243)digo de la tasa de referencia utilizado en la valoraci(cid:243)n del t(cid:237)tulo o valor. No aplica para t(cid:237)tulo que se valoren con precio suministrado por el Tasa de proveedor de precios oficial 35 referencia La codificaci(cid:243)n puede ser consultada en la pÆgina web http://www.superfinanciera.gov.co/Normativa/IndicedeReportesdeSuperf/codigos tasasfacialesdreferencia.xls. (AlfanumØrico) No aplica para t(cid:237)tulos o valores que se valoren con una curva de referencia Valor tasa de suministrada por el proveedor de precios oficial (cid:243) con precio. 36 referencia Registre el valor (con cuatro (4) decimales) de la tasa de referencia a la fecha de reporte utilizada en la valoraci(cid:243)n expresada en tØrminos efectivos anuales. (NumØrico) Circular Externa 039 de 2012 Septiembre de 2012 Proforma F.0000-110 (Formato 351)

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ANEXO l - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I - PROFORMAS F.0000

PÆgina 314-3 Aplica para las inversiones de renta fija a tasa variable cuyos rendimientos se Valor de la pagan con el valor de la tasa del inicio del per(cid:237)odo de causaci(cid:243)n. 37 tasa variable Registre el valor (con cuatro (4) decimales) de tasa del inicio del per(cid:237)odo, en los

1er flujo tØrminos de la tasa contractual. (NumØrico) Registre el valor (con cuatro (4) decimales) del margen utilizado en la Margen de valoraci(cid:243)n. No aplica para t(cid:237)tulo que se valoren con precio suministrado por 38 valoraci(cid:243)n el proveedor de precios oficial (NumØrico) No aplica para t(cid:237)tulos o valores que se valoren con una curva de referencia suministrada por el proveedor de precios oficial o con precio. Tasa de 39 TratÆndose de t(cid:237)tulos o valores que se valoren con tasa, registre el valor (con descuento cuatro (4) decimales) de la tasa de descuento utilizada en la valoraci(cid:243)n. (NumØrico) TratÆndose de t(cid:237)tulos o valores de deuda que se valoren con precio, registre el precio (con seis (6) decimales) con el cual se valor(cid:243). TratÆndose de t(cid:237)tulos o valores participativos, registre el precio (con seis (6) decimales) por acci(cid:243)n o el valor de la unidad de participaci(cid:243)n utilizado en la valoraci(cid:243)n. Registrar en este campo el precio de valoraci(cid:243)n de las acciones, cuando sea el caso. TratÆndose de participaciones en carteras colectivas, debe reportar el precio de 40 Precio conformidad con lo establecido en el numeral 6.2. del Cap(cid:237)tulo I de la Circular BÆsica Contable y Financiera (Circular Externa No. 100 de 1995 de la anterior Superintendencia Bancaria). En el caso de inversiones en inmuebles, registe en este campo el valor de la

unidad de reexpresi(cid:243)n con la que se calcul(cid:243) el nuevo valor de mercado del inmueble. . (NumØrico) Registre el c(cid:243)digo del mØtodo de valoraci(cid:243)n del t(cid:237)tulo o valor. La codificaci(cid:243)n puede ser consultada en la pÆgina web MØtodo de 41 http://www.superfinanciera.gov.co/Normativa/IndicedeReportesdeSuperf/codigos valoraci(cid:243)n metodosdvaloracion.xls. (NumØrico) Exclusivo para las inversiones de renta fija a tasa variable, valoradas con base en la TIR, incluidas las inversiones clasificadas como disponibles para la venta Fecha œltimo 42 en la porci(cid:243)n que se contabiliza con base en la TIR. Registre la fecha del œltimo reprecio recÆlculo de la TIR, expresada en el formato DDMMAAAA. (NumØrico) Valor Registre el valor presente utilizado a la fecha de reprecio (columna 42) para presente al efectos de recalcular la TIR, expresada en la moneda o unidad en que se 43 œltimo encuentre expresado el t(cid:237)tulo o valor. reprecio (NumØrico) Exclusivo de inversiones en acciones de emisores nacionales. Registre: 1= alta bursatilidad, 2= media bursatilidad, 3= baja o m(cid:237)nima bursatilidad o sin ninguna ˝ndice de 44 cotizaci(cid:243)n. bursatilidad (NumØrico) Circular Externa 039 de 2012 Septiembre de 2012 Proforma F.0000-110 (Formato 351)

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ANEXO l - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I - PROFORMAS F.0000

PÆgina 314-4 Intereses y Registre el valor de los intereses y capital de las inversiones que se encuentren capital vencidos y no hayan sido cobrados. Para aquellas inversiones en que no sea 45 vencidos y no aplicable este campo, Østa columna no debe ser reportada. cobrados (NumØrico) Registre el c(cid:243)digo del PUC, a nivel de subcuenta (seis d(cid:237)gitos), en el cual se C(cid:243)digo PUC 46 encuentra contabilizada la provisi(cid:243)n de la inversi(cid:243)n. provisi(cid:243)n (AlfanumØrico) Registre 4 = si se trata de aquellos t(cid:237)tulos o valores que se valoran de Base de conformidad con el literal b) del numeral 6.1.1 o el numeral 6.1.2 del 47 provisi(cid:243)n Cap(cid:237)tulo I de la Circular BÆsica Contable y Financiera. (NumØrico) Registre el valor en pesos de la provisi(cid:243)n por la evaluaci(cid:243)n de riesgo crediticio Valor de de que trata el numeral 8 del cap(cid:237)tulo I de la Circular BÆsica Contable y 48 provisi(cid:243)n Financiera. (NumØrico) Control de calificaci(cid:243)n Registre el c(cid:243)digo de la calificaci(cid:243)n que tuviere el t(cid:237)tulo o valor a la fecha de reporte. La codificaci(cid:243)n puede ser consultada en la pÆgina web

http://www.superfinanciera.gov.co/Normativa/IndicedeReportesdeSuperf/codigos calificaciones.xls TratÆndose de Dep(cid:243)sitos a TØrmino, registre el c(cid:243)digo de la calificaci(cid:243)n del emisor de la inversi(cid:243)n segœn corresponda a inversiones de corto o largo plazo. Si la inversi(cid:243)n o el emisor cuenta con mÆs de una calificaci(cid:243)n y fueron expedidas dentro de los œltimos tres (3) meses, se debe reportar la calificaci(cid:243)n Calificaci(cid:243)n mÆs baja; si las calificaciones vigentes fueron expedidas con mÆs de tres (3) del t(cid:237)tulo o meses de anterioridad, se reportarÆ la calificaci(cid:243)n mÆs reciente y si fueron 49 valor o del expedidas en la misma fecha se debe reportar la mÆs baja. emisor TratÆndose de t(cid:237)tulos o valores de renta fija emitidos, avalados o garantizados por gobiernos extranjeros o bancos centrales extranjeros, se debe reportar la calificaci(cid:243)n de riesgo soberano otorgada al gobierno extranjero. TratÆndose de t(cid:237)tulos o valores emitidos, avalados o garantizados por organismos multilaterales, se debe reportar la calificaci(cid:243)n asignada a dicho organismo y a su deuda. En caso de no aplicar, no reportar este campo. (NumØrico) Circular Externa 039 de 2012 Septiembre de 2012 Proforma F.0000-110 (Formato 351)

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ANEXO l - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I - PROFORMAS F.0000

PÆgina 314-5 Registre el c(cid:243)digo de la sociedad calificadora que haya asignado la calificaci(cid:243)n a la inversi(cid:243)n. Entidad La codificaci(cid:243)n puede ser consultada en la pÆgina web calificadora http://www.superfinanciera.gov.co/Normativa/IndicedeReportesdeSuperf/codigos entidadescalificadoras.xls. 50 En caso de no aplicar, no reportar este campo. (NumØrico) Registre la calificaci(cid:243)n de la inversi(cid:243)n por riesgo crediticio. A = Riesgo normal, B = Riesgo aceptable, C = Riesgo apreciable, D = Riesgo significativo, E = Calificaci(cid:243)n Inversi(cid:243)n incobrable. Para aquellas inversiones que cuenten con calificaciones de riesgo externas registre la informaci(cid:243)n consignada en la columna 49. Si este campo no crediticio o de aplica, no lo reporte. 51 incumpliTratÆndose de las inversiones del numeral 6.4 del Cap(cid:237)tulo I de la Circular miento en el BÆsica Contable y Financiera, reporte en esta columna la letra correspondiente pago nominal a la calificaci(cid:243)n por el incumplimiento del pago del nominal o del flujo, segœn sea o flujo. el caso, de acuerdo con la tabla del ParÆgrafo 3 del mismo numeral. (AlfanumØrico) Registre el c(cid:243)digo de la calificaci(cid:243)n que tuviere el avalista a la fecha de reporte,

segœn corresponda a inversiones de corto y largo plazo, de conformidad con los parÆmetros de calificaci(cid:243)n descritos en la columna 49. La codificaci(cid:243)n puede ser Calificaci(cid:243)n 52 consultada en la pÆgina web del avalista http://www.superfinanciera.gov.co/Normativa/IndicedeReportesdeSuperf/codigos calificaciones.xls (NumØrico) Para uso exclusivo de las entidades aseguradoras y sociedades de Calificaci(cid:243)n capitalizaci(cid:243)n. Registre el c(cid:243)digo de la calificaci(cid:243)n del pa(cid:237)s en donde se deuda encuentra localizado el emisor de los instrumentos emitidos o garantizados por soberana entidades del exterior o el administrador del fondo, de conformidad con lo pa(cid:237)s del 53 dispuesto en el numeral 2 del articulo 2(cid:176) del decreto 2779 de 2001, o demÆs emisor o normas que lo sustituyan, modifiquen o subroguen. La codificaci(cid:243)n puede ser administrador consultada en la pÆgina web del exterior http://www.superfinanciera.gov.co/Normativa/IndicedeReportesdeSuperf/codigos calificaciones.xls (AlfanumØrico) Entidad calificadora Para uso exclusivo de las entidades aseguradoras y sociedades de deuda capitalizaci(cid:243)n: 0 soberana 54 pa(cid:237)s del Registre el c(cid:243)digo de la sociedad calificadora que haya asignado la calificaci(cid:243)n emisor o en la columna 53. La codificaci(cid:243)n puede ser consultada en la pÆgina web

administrador http://www.superfinanciera.gov.co/Normativa/IndicedeReportesdeSuperf/codigos del exterior entidadescalificadoras.xls (NumØrico) Control Custodio Registre: 1 = si el t(cid:237)tulo o valor se encuentra en custodia en el DECEVAL, 2 = si se encuentra en custodia en DCV, 3 = en el exterior, 4 = f(cid:237)sico en la entidad (cid:243) 5 55 Custodio = custodia por un tercero, (NumØrico) Circular Externa 039 de 2012 Septiembre de 2012 Proforma F.0000-110 (Formato 351)

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ANEXO l - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I - PROFORMAS F.0000

PÆgina 314-8 Registre 1 = si el t(cid:237)tulo o valor tiene gravamen, embargo, medidas preventivas o de cualquier otra naturaleza que impida su libre cesi(cid:243)n o transferencia; 2 = si se establecieron restricciones a la movilidad en el caso de operaciones de 68 Restricciones transferencia temporal de valores bajo las modalidades de valor contra valor y/o valor contra dinero y valor o 3 = si no tiene restricci(cid:243)n alguna. (NumØrico) Valorizaci(cid:243)n o Desvalorizaci(cid:243)n Registre el valor acumulado correspondiente a la valorizaci(cid:243)n que corresponde al inversionista determinada de conformidad con lo establecido en el numeral 6.2.1. del Cap(cid:237)tulo I de la Circular BÆsica Contable y Financiera (Circular

Externa No. 100 de 1995 de la Superintendencia Bancaria). 69 Valorizaci(cid:243)n Este campo no aplica para las entidades obligadas a clasificar la totalidad de sus inversiones como negociables de acuerdo con el literal b) del numeral 3.1. del Cap(cid:237)tulo I de la Circular BÆsica Contable y Financiera (Circular BÆsica Contable de la Superintendencia Bancaria de Colombia). (NumØrico) Registre el valor acumulado correspondiente a la desvalorizaci(cid:243)n que corresponde al inversionista determinada de conformidad con lo establecido en el numeral 6.2.1. del Cap(cid:237)tulo I de la Circular BÆsica Contable y Financiera (Circular Externa No. 100 de 1995 de la Superintendencia Bancaria). Desvalorizaci 70 Este campo no aplica para las entidades obligadas a clasificar la totalidad de (cid:243)n sus inversiones como negociables de acuerdo con el literal b) del numeral 3.1. del Cap(cid:237)tulo I de la Circular BÆsica Contable y Financiera (Circular BÆsica Contable de la Superintendencia Bancaria de Colombia) y en el art(cid:237)culo 1.7.2.2. de la Resoluci(cid:243)n 1200 de 1995 expedida por la Superintendencia de Valores. (NumØrico) Tasa variable de referencia Fecha de Si en la columna 29 “Indicador tasa variable de referencia” registró la opción tres captura de la (3) “Otro”, reporte en este campo la fecha acordada para la captura del 71 tasa variable indicador de la tasa variable de referencia, bajo el formato DDMMAAAA.

de referencia (NumØrico) Operaciones de reporto o repo, simultÆnea y de transferencia temporal de valores Exclusivo para valores entregados y/o recibidos en operaciones de reporto o repo, simultÆnea y de transferencia temporal de valores. Registre el nœmero asignado por la entidad a la operaci(cid:243)n. Esta informaci(cid:243)n Nœmero debe coincidir con lo reportado en la columna No. 2 “Número asignado por la asignado por 72 entidad a la operación” del formato No. 397 “Operaciones de reporto o repo, la entidad a simultáneas y transferencia temporal de valores” (Proforma F.0000-132). la operaci(cid:243)n El nœmero asignado por la entidad a la operaci(cid:243)n deberÆ repetirse en el presente formato, tantas veces como valores tenga la operaci(cid:243)n de que se trate. (AlfanumØrico) Circular Externa 039 de 2012 Septiembre de 2012 Proforma F.0000-110 (Formato 351)