SFC - Anexo Circular Externa 39 de 2014 (3)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I - REMISION DE INFORMACION

PARTE I - PROFORMAS F.0000

PÆgina 243

TEMA: Controles de ley NOMBRE DE PROFORMA: Declaraci(cid:243)n del Control de Ley Margen de Solvencia.

NUMERO DE PROFORMA: F.0000-97

NUMERO DE FORMATO: 301

OBJETIVO: Realizar control al cumplimiento de las normas sobre las relaciones de solvencia o patrimonio adecuado, y a la autoliquidaci(cid:243)n de la sanci(cid:243)n que eventualmente se genere por el incumplimiento de las relaciones m(cid:237)nimas de solvencia, de conformidad con el procedimiento establecido en el art(cid:237)culo 208, numeral 5” del Estatuto OrgÆnico del

Sistema Financiero.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Establecimientos de CrØdito, Organismos Cooperativos de Grado

Superior de CarÆcter Financiero, Banco de Comercio Exterior de Colombia (Bancoldex), Financiera de Desarrollo Nacional, Financiera del Desarrollo Territorial (Findeter), Fondo para el Financiamiento del Sector Agropecuario (Finagro), Caja Promotora de Vivienda Militar y de Polic(cid:237)a, las secciones especializadas de ahorro y crØdito constituidas como patrimonio aut(cid:243)nomo de las Cajas de Compensaci(cid:243)n Familiar y Fondo Nacional del Ahorro.

PERIODICIDAD: Para reporte individual: Mensual.

Para reporte consolidado: Trimestral.

TR`MITE: 753 - Controles de ley. FECHA DE CORTE DE LA INFORMACION: Corte de estados financieros.

FECHA DE REPORTE: TØrmino establecido para los estados financieros.

DOCUMENTO TECNICO: SB - DS - 003.

TIPO Y NUMERO DEL INFORME: Reporte individual: 0 - Estados financieros intermedios.

Reporte consolidado: 30 Reporte Grupo Financiero Nacional y 31

Reporte Grupo Financiero Nacional con Subordinadas en el Exterior.

MEDIO DE ENV˝O: RAS.

DEPENDENCIA RESPONSABLE: Delegatura para Intermediarios Financieros.

Delegatura para Riesgo de Conglomerados y Gobierno Corporativo.

DEPENDENCIA USUARIA: Direcci(cid:243)n de Investigaci(cid:243)n y Desarrollo.

INSTRUCTIVO GENERALIDADES El formato debe ser reportado en millones de pesos con dos cifras decimales. Se exceptœan la subcuenta 005 de la unidad de captura 02 y las subcuentas 005 y 010 de la unidad de captura 04, las cuales deben reportarse en tØrminos porcentuales con dos decimales (es decir 20% debe ser reportado como 20.00). Las columnas y las subcuentas que no contengan valor o no apliquen, no se deben reportar a menos que en este instructivo se indique que se reporten en cero (0). Para diligenciar esta proforma las entidades deben seguir las instrucciones del Cap(cid:237)tulo XIII-1 y Cap(cid:237)tulo XIII-13 de la Circular BÆsica Contable y Financiera (CBCF) y demÆs normas relacionadas que resulten aplicables. La columna 1 no aplica para las unidades de captura 02 y 04. Las unidades de captura 01 y 02 deben ser diligenciadas œnicamente por las secciones especializadas de ahorro y

crØdito constituidas como patrimonio aut(cid:243)nomo de las Cajas de Compensaci(cid:243)n Familiar. Las unidades de captura 03 y 04 deben ser diligenciadas œnicamente por los demÆs tipos de entidad a los cuales les aplica a este formato.

ENCABEZADO Tipo Entidad: Indique el tipo de entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia (SFC).

C(cid:243)digo Entidad: Registre el c(cid:243)digo de la entidad asignado por la SFC.

Nombre Entidad: Identificaci(cid:243)n (nombre) o raz(cid:243)n social de la entidad vigilada.

Fecha de Corte: Indique la fecha de corte bajo el formato DD/MM/AAAA, a la que corresponde la informaci(cid:243)n.

Circular Externa 039 de 2014 Diciembre de 2014 Proforma F.0000-97 (formato 301)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I - REMISION DE INFORMACION

PARTE I - PROFORMAS F.0000

PÆgina 243-1 CUERPO DEL FORMATO Columna 1-Valor reportado en balance o formato: Reporte la sumatoria de los valores que conforman cada una de las diferentes subcuentas sin aplicar sus ponderaciones correspondientes. Columna 2-Valor ponderado: Reporte el valor registrado en la columna 1 multiplicado por el porcentaje de ponderaci(cid:243)n respectivo. Las ponderaciones aplicables a las subcuentas de la unidad de captura 01 corresponden a las ponderaciones establecidas en el Cap(cid:237)tulo XIII-1 de la CBCF a menos que el presente instructivo especifique el valor a multiplicar. Las ponderaciones aplicables a las subcuentas de la unidad de captura 03 corresponden a las ponderaciones

establecidas en el Cap(cid:237)tulo XIII-13 de la CBCF a menos que el presente instructivo especifique el valor a multiplicar. UNIDAD DE CAPTURA 01: Esta unidad de captura debe ser diligenciada œnicamente por las secciones especializadas de ahorro y crØdito constituidas como patrimonio aut(cid:243)nomo de las Cajas de Compensaci(cid:243)n Familiar. Los valores reportados deben tener en cuenta las instrucciones impartidas en Cap(cid:237)tulo XIII-1 de la CBCF. Subcuenta 005 - Activos Categor(cid:237)a I: Reporte la sumatoria del valor de los activos correspondientes a la categor(cid:237)a I, es decir, los que ponderan al 0%. Subcuenta 010 - Activos Categor(cid:237)a II: Reporte la sumatoria del valor de los activos correspondientes a la categor(cid:237)a II, es decir, los que ponderan al 20%. Subcuenta 015 - Activos Categor(cid:237)a III: Reporte la sumatoria del valor de los activos correspondientes a la categor(cid:237)a III, es decir, los que ponderan al 50%. PÆgina 244 Circular Externa 039 de 2014 Diciembre de 2014 Proforma F.0000-97 (formato 301)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I - REMISION DE INFORMACION

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Subcuenta 020 - Activos Categor(cid:237)a IV (otras ponderaciones): Reporte la sumatoria del valor de los rubros correspondientes a: - Las contingencias y los negocios y encargos fiduciarios.

• Los demÆs activos con ponderaciones diferentes a las descritas en las subcuentas 005, 010 y 015 de esta unidad de captura.

Subcuenta 025 - Total Activos Ponderados por Nivel de Riesgo: Reporte la sumatoria de las subcuentas 005, 010, 015 y 020 de esta unidad de captura. Subcuenta 030 Patrimonio bÆsico: Reporte el valor total resultante del cÆlculo del patrimonio bÆsico efectuado de acuerdo con lo seæalado en el numeral 2.4.1 del Cap(cid:237)tulo XIII-1 de la CBCF. Subcuenta 035 Patrimonio adicional: Reporte el valor total resultante del cÆlculo del patrimonio adicional efectuado de acuerdo con lo seæalado en el numeral 2.4.2 del Cap(cid:237)tulo XIII-1 de la CBCF. Subcuenta 041 Patrimonio tØcnico sin deducciones: Reporte el valor del patrimonio tØcnico calculado por la entidad de acuerdo con el procedimiento establecido en el numeral 2.5.1 del Cap(cid:237)tulo XIII-1 de la CBCF, de la siguiente manera: - Si el patrimonio adicional es mayor al patrimonio bÆsico, el patrimonio tØcnico es igual al patrimonio bÆsico multiplicado por 2, es decir, el valor de la subcuenta 030 (columna 1, unidad de captura 01) x 2. - Si el patrimonio adicional es menor o igual al patrimonio bÆsico, el patrimonio tØcnico es igual al patrimonio

bÆsico mÆs el patrimonio adicional, es decir, igual a la sumatoria de las subcuentas 030 y 035 (columna 1, unidad de captura 01). - Si el patrimonio bÆsico es menor o igual a cero (0), el patrimonio tØcnico es igual a cero (0). Subcuenta 042 Deducciones (del Patrimonio TØcnico): Reporte el valor de la sumatoria de las subcuentas 035 y 060 del formato 377 – “Formato de cuentas No PUC para el cálculo de patrimonio adecuado de las secciones especializadas de ahorro y crédito de las cajas de compensación familiar”, de acuerdo con los parÆmetros establecidos en el numeral 2.5.2 del Cap(cid:237)tulo XIII-1 de la CBCF. Subcuenta 043 Patrimonio tØcnico con deducciones: Reporte el valor que resulta de restarle a la subcuenta 041 la subcuenta 042, ambas de esta unidad de captura. Este es el patrimonio tØcnico de la entidad y es el que se debe emplear para efectuar los cÆlculos cuya base sea el patrimonio tØcnico. Subcuenta 060-Total riesgo de mercado: En la columna 1 reporte el valor que la entidad registr(cid:243) en la subcuenta 150 del Formato 377, para el mismo periodo de reporte, que corresponde al valor del riesgo de mercado calculado de acuerdo con las disposiciones del Cap(cid:237)tulo XXI de la CBCF. En la columna 2 reporte el valor que resulte de multiplicar el monto registrado en la columna 1 de esta subcuenta por cien

novenos (100/9). UNIDAD DE CAPTURA 02: Esta unidad de captura debe ser diligenciada œnicamente por las secciones especializadas de ahorro y crØdito constituidas como patrimonio aut(cid:243)nomo de las Cajas de Compensaci(cid:243)n Familiar. Para esta unidad de captura no aplica la columna 1. Los valores reportados deben tener en cuenta las instrucciones impartidas en Cap(cid:237)tulo XIII-1 de la CBCF. Subcuenta 005 Relaci(cid:243)n de solvencia con riesgo de mercado: Reporte en porcentaje, el valor resultante del cÆlculo efectuado por la entidad de la relaci(cid:243)n de solvencia de acuerdo con la formula establecida en el numeral 2.5.3 del Cap(cid:237)tulo XIII-1 de la CBCF. Subcuenta 010 Total defecto patrimonial: Solo debe registrarse en el caso en que el valor reportado en la subcuenta 005 de esta unidad de captura sea menor a 9%. En este caso se debe reportar el valor patrimonial que le hace falta a la entidad para que la relaci(cid:243)n de solvencia sea igual a 9%. PÆgina 244-1 Circular Externa 039 de 2014 Diciembre de 2014 Proforma F.0000-97 (formato 301)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I - REMISION DE INFORMACION

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Subcuenta 015 Autoliquidaci(cid:243)n de la sanci(cid:243)n: Reporte el monto correspondiente a la sanci(cid:243)n que la SFC debe imponer a

la entidad por el defecto patrimonial, de acuerdo con el numeral 2.6 del Cap(cid:237)tulo XIII-1 de la CBCF. Es decir, el valor registrado en la subcuenta 010 de esta unidad de captura por el 3.5%, sin exceder, respecto de cada incumplimiento, del 1.5% del patrimonio tØcnico requerido para dar cumplimiento a la relaci(cid:243)n de solvencia, en concordancia con lo dispuesto por el art(cid:237)culo 17, del Decreto 2801 de 2005. Cuando una misma entidad incumpla la relaci(cid:243)n de solvencia individualmente y en forma consolidada, se aplicarÆ la sanci(cid:243)n que resulte mayor. UNIDAD DE CAPTURA 03: Esta unidad de captura debe ser diligenciada por las entidades indicadas en el numeral 1.1 del Cap(cid:237)tulo XIII – 13 de la CBCF. Los valores reportados deben tener en cuenta las instrucciones impartidas en Cap(cid:237)tulo XIII-13 de la CBCF. Subcuenta 005-Activos categor(cid:237)a I: Reporte la sumatoria del valor de los activos que ponderan al 0% de acuerdo con seæalado en el numeral 2.3.1 del Cap(cid:237)tulo XIII-13 de la CBCF. Subcuenta 010Activos categor(cid:237)a II: Reporte la sumatoria del valor de los activos que ponderan al 20% de acuerdo con lo seæalado en el numeral 2.3.2 del Cap(cid:237)tulo XIII-13 de la CBCF. Subcuenta 015Activos categor(cid:237)a III: Reporte la sumatoria del valor de los activos que ponderan al 50% de acuerdo con

lo seæalado en el numeral 2.3.3 del Cap(cid:237)tulo XIII-13 de la CBCF. Subcuenta 020Activos categor(cid:237)a IV y otros: Reporte la sumatoria del valor de los rubros correspondientes a las contingencias y los negocios y encargos fiduciarios y los demÆs activos con ponderaciones diferentes a las descritas en las subcuentas anteriores. Lo anterior teniendo en cuenta los numerales 2.3.4 al 2.3.15 del Cap(cid:237)tulo XIII-13 de la CBCF. Subcuenta 025-Total Activos Ponderados por Nivel de Riesgo: Reporte la sumatoria de las subcuentas 005, 010, 015 y 020, de esta misma unidad de captura. Subcuenta 030-Patrimonio BÆsico Ordinario: Reporte el valor del Patrimonio BÆsico Ordinario calculado de acuerdo con las instrucciones seæaladas en el numeral 2.2.2 del Cap(cid:237)tulo XIII-13 de la CBCF. Subcuenta 035-Patrimonio BÆsico Adicional: Reporte el valor del Patrimonio BÆsico Adicional calculado de acuerdo con las instrucciones del numeral 2.2.3 del Cap(cid:237)tulo XIII-13 de la CBCF. Subcuenta 040-Patrimonio Adicional: Reporte el valor del Patrimonio Adicional calculado de acuerdo con las instrucciones seæaladas en el numeral 2.2.4 del Cap(cid:237)tulo XIII-13 de la CBCF. Subcuenta 045Patrimonio TØcnico sin deducciones: Reporte la sumatoria de las subcuentas 030, 035 y 040, de esta

misma unidad de captura. Subcuenta 050-Deducciones al Patrimonio TØcnico: Reporte el valor de las deducciones al Patrimonio TØcnico calculadas de acuerdo con las instrucciones seæaladas en el numeral 2.2.5 del Cap(cid:237)tulo XIII-13 de la CBCF. Subcuenta 055-Patrimonio TØcnico: Reporte el valor que resulte de restarle a la subcuenta 045 la 050, ambas subcuentas de esta misma unidad de captura. Subcuenta 060Total riesgo de mercado: En la columna 1 reporte el valor que la entidad registr(cid:243) en la subcuenta 645 del Formato 110, para el mismo periodo de reporte, que corresponde al valor del riesgo de mercado calculado de acuerdo con las disposiciones del Cap(cid:237)tulo XXI de la CBCF. En la columna 2 reporte el valor que resulte de multiplicar el monto registrado en la columna 1 de esta subcuenta por cien novenos (100/9). UNIDAD DE CAPTURA 04: Esta unidad de captura debe ser diligenciada por las entidades indicadas en el numeral 1.1 del Cap(cid:237)tulo XIII – 13 de la CBCF. Para esta unidad de captura no aplica la columna 1. Circular Externa 039 de 2014 Diciembre de 2014 Proforma F.0000-97 (formato 301)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I - REMISION DE INFORMACION

PARTE I - PROFORMAS F.0000

PÆgina 244-2 Los valores reportados deben tener en cuenta las instrucciones impartidas en Cap(cid:237)tulo XIII-13 de la CBCF.

Subcuenta 005-Relaci(cid:243)n de Solvencia BÆsica: Reporte el valor porcentual de la Relaci(cid:243)n de Solvencia BÆsica calculada de acuerdo con la f(cid:243)rmula seæalada en el numeral 2.1 del Cap(cid:237)tulo XIII-13 de la CBCF. Subcuenta 010-Relaci(cid:243)n de Solvencia Total: Reporte el valor porcentual de la Relaci(cid:243)n de Solvencia Total calculada de acuerdo con la f(cid:243)rmula seæalada en el numeral 2.1 del Cap(cid:237)tulo XIII-13 de la CBCF. Subcuenta 015-Total defecto patrimonial: En el caso en que las subcuentas 005 o 010 o las dos se encuentren por debajo de los niveles m(cid:237)nimos de solvencia definidos en el numeral 2.1 del Cap(cid:237)tulo XIII-13 de la CBCF, se debe reportar el valor patrimonial que le hace falta a la entidad para cumplir con estas relaciones de solvencia. Subcuenta 020-Autoliquidaci(cid:243)n de la sanci(cid:243)n: En el caso en que las subcuentas 005 o 010 o las dos se encuentren por debajo de los niveles m(cid:237)nimos de solvencia definidos en el numeral 2.1 del Cap(cid:237)tulo XIII-13 de la CBCF, se reportarÆ el valor correspondiente a la sanci(cid:243)n que la entidad debe autoliquidarse de conformidad con en el numeral 3 del Cap(cid:237)tulo XIII-13 de la CBCF. Cuando un misma entidad incumpla la relaci(cid:243)n de solvencia individualmente y en forma consolidada, se aplicarÆ la sanci(cid:243)n que resulte mayor. Circular Externa 039 de 2014 Diciembre de 2014 Proforma F.0000-97 (formato 301)